Письмо АРБ от 14.10.2004 № А-02/2-763

<О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности>

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО от 14 октября 2004 г. № А-02/2-763

Ассоциация российских банков крайне озабочена возникающими в банках трудностями выполнения Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

1. Поступающие от кредитных организаций материалы свидетельствуют об определенных противоречиях между декларируемым правом банков оценивать кредитные риски, классифицировать ссуды и определять размер резервов, руководствуясь профессиональным суждением, и жесткими ограничениями, которые независимо от профессионального суждения банка понуждает их относить ссудную задолженность к категории качества не выше чем третья.

2. Реальная экономическая ситуация в регионах такова, что часть предприятий, особенно нуждающихся в кредите, не подходит под стандарты, позволяющие отнести заемщика к числу «хороших». Поэтому банкам приходится отказываться от клиентов, чья финансовая отчетность недостаточно хороша, даже от проверенных и надежных, либо нужно создавать дополнительные резервы. Увеличение расходов в связи с этим ограничивает капитализацию и вызывает напряжение в выполнении обязательных нормативов.

3. Новый документ по регулированию резервирования денежных средств под банковские кредиты вызывает у кредитных организаций много замечаний и вопросов. В частности, при проведении оценки качества обслуживания долга при разных вариантах оценки финансового положения заемщика, оценке финансового положения малых предприятий, формировании резерва по портфелю однородных ссуд, вексельной задолженности, а также при реструктуризации ссуд. В результате не исключаются конфликтные ситуации в отношениях банков и проверяющих организаций, в том числе при тематических проверках на предмет соответствия банка требованиям к участию в страховании вкладов. Кредитные организации вносят предложения по совершенствованию методологии оценки финансового положения заемщиков и качества обслуживания долга для целей классификации ссуд (судной задолженности) отдельных категорий заемщиков по степени риска, расширению перечня обязательств, оформляемых в качестве залога. Ассоциация российских банков обобщила вопросы и предложения кредитных организаций и направляет их для использования в работе по совершенствованию Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (прилагаются — не приводятся). Одновременно просим дать официальные разъяснения по вопросам кредитных организаций (прилагаются — не приводятся).

Президент АРБ Г. А. Тосунян

---