Письмо АРБ от 18.01.1995 № А-02/2-44

«О процентах по ссудам, предоставляемым Центральным банком РФ»

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО

от 18 января 1995 г. № А-02/2-44

О ПРОЦЕНТАХ ПО ССУДАМ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫМ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РФ

В Ассоциацию российских банков продолжают обращаться многие коммерческие банки по вопросу неправомерного начисления и взыскания Банком России процентов на несвоевременно уплаченные проценты по централизованным кредитам. Согласно Указаниям Центробанка по просроченным ссудам размер процентов определяется с применением коэффициентов: до 01.07.94 — 2,0, т.е. при учетной ставке 210% процент по просроченным ссудам составлял 420%, сейчас — 1,3, т.е. при действующей учетной ставке 200% процент по просроченным ссудам составляет 260%. При этом Центробанк не ограничивается взысканием просроченных процентов по основному долгу и производит взыскание с банков, а последние и с предприятий, еще ежемесячное начисление процентов на просроченные проценты по принципу «сложных процентов». Такой порядок платы за кредит становится разорительным и носит ростовщический характер, поскольку проценты, начисленные на просроченные проценты, во много раз превышают сумму основного долга по ссуде. Так, при ранее действовавшей учетной ставке в 210% и коэффициенте 2,0 размер начисленных процентов на просроченные ссуды и проценты составляет 3565%, т.е. в 17 раз больше учетной ставки. При действующей в настоящее время учетной ставке в 200% и коэффициенте 1,3 проценты по просроченным ссудам и процентам составляют 952% или превышают сумму основного долга в 9,5 раза (см. расчет в Приложениях № 1, 2). Ассоциация российских банков неоднократно ставила перед Центральным банком вопрос об отмене ежемесячного начисления процентов на просроченные проценты как экономически необоснованного. Мы не можем согласиться по этому вопросу с позицией заместителя Председателя Банка России (письмо от 16.12.94 № 15-3-1/525), что «сумма начисленных, но не уплаченных процентов на ссудную задолженность, как срочную, так и просроченную, представляет собой возникший на соответствующую величину просроченный долг банку, на который распространяется общий режим взимания процентов за просроченный кредит». Ссудозаемщики должны платить банку только проценты по основному долгу без повышения их уровня на коэффициенты, а проценты на просроченные проценты не должны начисляться, поскольку Центробанк не вкладывает каких-либо средств в эти суммы. Начисление процентов на просроченные проценты представляет собой не предусмотренные законодательством штрафные санкции в отношении ссудозаемщиков, которые не могут по не зависимым от них причинам погасить проценты в установленные сроки. Такая практика не соответствует не только банковскому законодательству в России, но и международному опыту банковской деятельности. Зарубежные банки после возникновения просроченных платежей начисляют только проценты по основному долгу в течение 1 — 2 месяцев, затем начисление процентов прекращается, создается резерв для погашения сомнительных кредитов по основному долгу и задолженность переносится на забалансовые счета банков. Следует отметить, что Центробанк России письмом от 20.12.94 № 130-а определил с учетом указанной выше международной практики Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, в котором подчеркивается, что образованный резерв используется только для покрытия не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. При списании за счет резерва безнадежной ссудной задолженности с баланса банка закрываются соответствующие отдельные лицевые счета учета просроченной ссудной задолженности клиентов по основному долгу, а также производится списание начисленных, но не полученных в срок (просроченных) процентов обратными бухгалтерскими проводками по соответствующим балансовым счетам. Учитывая изложенное, в целях облегчения финансового положения предприятий и банков Ассоциация российских банков просит рассмотреть и решить вопрос о прекращении начисления процентов на проценты, не уплаченные в срок по централизованным кредитам, и возврате сумм, взысканных в 1994 году.

Президент Ассоциации российских банков С. Е. Егоров

Приложение 1

ПРИМЕРНЫЙ РАСЧЕТ РАЗМЕРА ПРОЦЕНТОВ ПО ПРОСРОЧЕННЫМ ССУДАМ, ПОЛУЧЕННЫМ ЗА СЧЕТ ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫХ РЕСУРСОВ

Сумма ссуды — 2000,0 млн. руб., учетная ставка — 210% годовых, процент по просроченной ссуде — 420%, среднемесячный процент — 35%.

    За I месяц просрочки       - 2000,0 х 35 = 700,0
    За II     - " -            - (2000,0 + 700,0) х 35 = 945,0

                                     2700
За III    - " -            - (2700,0 + 945,0) х 35 = 1276,0
                                     3645
За IV     - " -            - (3645 + 1276) х 35 = 1722
                                     4921
За V      - " -            - (4921 + 1722) х 35 = 2325
                                     6643
За VI     - " -            - (6643 + 2325) х 35 = 3139
                                     8968
За VII    - " -            - (8968 + 3139) х 35 = 4237
                                     12107
За VIII   - " -            - (12107 + 4237) х 35 = 5720
                                     16344
За IX     - " -            - (16344 + 5720) х 35 = 7722
                                     22064
За X      - " -            - (22064 + 7722) х 35 = 10425
                                     29786
За XI     - " -            - (29786 + 10425) х 35 = 14074
                                     40211
За XII    - " -            - (40211 + 14074) х 35 = 19000
                                     54285

Сумма начисленных процентов за год — 71285 млн. руб. Размер процентов за год — по отношению к сумме кредита — 71285 х 100 : 2000 = 3565%

Приложение 2

ПРИМЕРНЫЙ РАСЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ПРОСРОЧЕННЫМ ССУДАМ, ПОЛУЧЕННЫМ ЗА СЧЕТ ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫХ РЕСУРСОВ

Сумма ссуды — 2000,0 млн. руб., учетная ставка — 200% годовых, проценты по просроченной ссуде — 260% годовых, среднемесячный процент — 21,67%.

    За I месяц просрочки       - 2000 х 21,67 = 433 млн. руб.
    II                         - 2433 х 21,67 = 527
    III                        - 2960 х 21,67 = 641
    IV                         - 3601 х 21,67 = 780
    V                          - 4381 х 21,67 = 949
    VI                         - 5330 х 21,67 = 1155
    VII                        - 6485 х 21,67 = 1405
    VIII                       - 7890 х 21,67 = 1710
    IX                         - 9600 х 21,67 = 2080
    X                          - 11680 х 21,67 = 2531
    XI                         - 14211 х 21,67 = 3080
    XII                        - 17291 х 21,67 = 3747

Сумма начисленных процентов за год - 19038 млн. руб.
                19038 х 100 : 2000 = 952%

---