---
title: "Письмо Банка России от 30.06.1994 N 98"
number: "98"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 1994-06-30
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-98-1994"
---

## Письмо Банка России от 30.06.1994 N 98

# Письмо Банка России от 30.06.1994 N 98

(ред. от 01.03.1996)

"О выполнении Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве"


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**


## <a id="p100002"></a>ПИСЬМО

от 30 июня 1994 г. N 98

<a id="p100003"></a>**О ВЫПОЛНЕНИИ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ОТ 23 МАЯ 1994 Г. N 1005 "О ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ МЕРАХ**
**ПО НОРМАЛИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И УКРЕПЛЕНИЮ ПЛАТЕЖНОЙ**
**ДИСЦИПЛИНЫ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ"**


> <a id="p100004"></a>*(в ред. писем ЦБ РФ от 15.02.95 [N 143,](https://bukva.ai/docs/pismo-143-1995#p100006) от 22.12.95 [N 217,](https://bukva.ai/docs/pismo-217#p100006)*

<div align="center">

от 01.03.96 [N 245)](https://bukva.ai/docs/pismo-245#p100020)

</div>


<a id="p100005"></a>В целях нормализации платежного оборота, сокращения взаимной задолженности предприятий, учреждений и организаций и повышения ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной дисциплины Указом Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" постановлено следующее.
1. <a id="p100006"></a>Центральному банку Российской Федерации установить с 1 июля 1994 г. временный порядок использования средств юридических лиц, поступающих на их расчетные (текущие) счета, в соответствии с которым:
<a id="p100007"></a>а) все платежи, за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды в соответствии с подпунктом "б" настоящего пункта, платежей в бюджеты всех уровней, а также Пенсионный фонд Российской Федерации, с расчетных (текущих) счетов юридических лиц производятся в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов (наступления сроков платежей). Выплаты денежных средств на неотложные нужды в соответствии с подпунктом "б" настоящего пункта, платежи в бюджеты всех уровней и Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществляемые юридическими лицами, производятся в первоочередном порядке;
<a id="p100008"></a>б) юридические лица могут получать в банке, в котором находится расчетный (текущий) счет, денежные средства на неотложные нужды в размере, не превышающем 5 процентов среднедневных поступлений средств на их расчетные (текущие) счета за предшествующий квартал, в том числе на выплату заработной платы и осуществление приравненных к ней платежей - в размере до 5 минимальных месячных окладов, исходя из общей среднесписочной численности работников;
<a id="p100009"></a>в) из бюджетов всех уровней перечисляются на соответствующие отдельные бюджетные (текущие) счета предприятий, учреждений, организаций средства, которые расходуются строго по целевому назначению.
2. <a id="p100010"></a>Для обеспечения своевременности расчетов с бюджетами всех уровней и Пенсионным фондом Российской Федерации, оплаты труда работающих и расчетов за товары и услуги при недостаточности рублевых средств на расчетных (текущих) счетах юридические лица обязаны продавать средства, находящиеся на валютных счетах, и направлять вырученные рубли на расчетные (текущие) счета для осуществления платежей в бюджеты всех уровней и Пенсионный фонд Российской Федерации, выплаты заработной платы работающим и приравненных к ней платежей, а также для оплаты товаров и услуг.
<a id="p100011"></a>При этом установленный настоящим пунктом порядок обязательной продажи валютных средств не распространяется на средства юридических лиц, накапливаемые на валютных счетах для выполнения обязательств по контрактам с иностранными партнерами, заключенным до вступления в силу настоящего Указа, а также по контрактам с иностранными партнерами, заключаемым в соответствии с кредитными соглашениями.
3. <a id="p100012"></a>В целях практического применения прогрессивных форм расчетов и развития вексельного обращения:
<a id="p100013"></a>а) Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации завершить до 1 августа 1994 г. разработку нормативных документов, регулирующих порядок применения предприятиями векселей единого образца при оформлении обязательств за поставленные товары и оказанные услуги. При этом предусмотреть, что использование векселей может осуществляться только юридическими лицами, образованными и действующими в соответствии с Законом РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности";
<a id="p100014"></a>б) рекомендовать Центральному банку Российской Федерации до 1 июля 1994 г. разработать порядок переучета векселей единого образца и отражения в банковской отчетности вексельных операций;
<a id="p100015"></a>в) Министерству юстиции Российской Федерации с участием Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в месячный срок разработать и представить Правительству Российской Федерации проекты законов о внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации и Гражданский процессуальный кодекс РСФСР, предусматривающих ускорение процедуры судебного рассмотрения исков о погашении долговых обязательств, оформленных простыми и переводными векселями единого образца, и обращения взыскания непогашенной задолженности на активы и имущество предприятий;
<a id="p100016"></a>г) Министерству юстиции Российской Федерации внести изменения в действующие нормативные документы о порядке совершения нотариальных действий, предусмотрев первоочередное совершение нотариальных действий, связанных с протестом простых и переводных векселей.
4. <a id="p100017"></a>Считать целесообразным создание Федеральной вексельной палаты как негосударственной организации коммерческих банков, осуществляющей функции третейского суда по спорам, возникающим в связи с обращением векселей.
5. <a id="p100018"></a>Приступить к выполнению Указа Президента Российской Федерации от 19 октября 1993 г. N 1662 "Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение" в части переоформления ранее образовавшейся просроченной задолженности предприятий на срочные долговые обязательства единого образца после завершения чековой приватизации.
7. <a id="p100019"></a>Государственному комитету Российской Федерации по статистике, Государственной налоговой службе Российской Федерации и Министерству финансов Российской Федерации подготовить необходимые указания по выделению в отчетности просроченной задолженности предприятий и организаций длительностью свыше трех месяцев и по раздельному учету взаимной задолженности предприятий и организаций Российской Федерации, ведению отраслевой отчетности по просроченным платежам в федеральный бюджет и задолженности по расчетам с предприятиями и организациями государств - участников Содружества Независимых Государств.

<div align="center">

* <a id="p100020"></a>* *

</div>


<a id="p100021"></a>Центральный банк Российской Федерации обязывает национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации, главные управления Банка России краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, коммерческие и кооперативные банки принять к руководству и исполнению Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" и обеспечить его правильное применение.
<a id="p100022"></a>Исходя из определенного Указом Президента Российской Федерации временного порядка использования средств юридических лиц, поступающих на их расчетные (текущие) счета, устанавливается следующее.

## <a id="p100023"></a>I. Очередность платежей с расчетных (текущих) счетов юридических лиц


<a id="p100024"></a>1.1. С 1 июля 1994 года все платежи, за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, производятся с расчетных (текущих) счетов юридических лиц в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов (наступления сроков платежей).
<a id="p100025"></a>Выплаты денежных средств на неотложные нужды, а затем платежи в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования осуществляются юридическими лицами в первоочередном порядке.
<a id="p100026"></a>Платежи в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования осуществляются с учетом календарного поступления документов в банк плательщика.

> *(п. 1.1 в ред. [письма](https://bukva.ai/docs/pismo-217#p100007) ЦБ РФ от 22.12.95 N 217)*

<a id="p100027"></a>1.2. Возврат предприятиями, организациями кредитов, полученных от коммерческих банков за счет централизованных и их собственных ресурсов, начисленных процентов по таким кредитам осуществляется в сроки и порядке, предусмотренные кредитными договорами.
<a id="p100028"></a>1.3. Предприятия и организации в срок до 1 августа 1994 г. могут через банк, в котором открыты их расчетные (текущие) счета, предъявить в банк плательщика расчетные документы - платежные поручения, платежные требования - поручения, платежные требования, если эта форма расчетов предусмотрена в договорах между поставщиками и покупателями и их банками, по ранее отгруженным (отпущенным) материальным ценностям, выполненным работам, оказанным услугам и другим претензиям, счета по которым не оплачены плательщиками.
<a id="p100029"></a>1.4. Порядок расчетов, изложенный в пункте 1.3, может применяться и по отгрузкам материальных ценностей, выполненным работам и услугам, произведенным и после 1 июля 1994 года.
<a id="p100030"></a>1.5. Возврат задолженности, образовавшейся в связи с перечислением средств поручениями плательщиков в виде предварительной оплаты товаров, работ и услуг, по которым поставщиками (исполнителями работ и услуг) не произведена отгрузка товаров, не выполнены работы и услуги, должен производиться платежными поручениями поставщиков (исполнителей работ и услуг).
<a id="p100031"></a>1.6. Поступившие в банк плательщика платежные требования - поручения, платежные требования оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта. В связи с этим указанные расчетные документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 9927 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" (картотека N 1) до момента получения акцепта плательщика. Срок акцепта - 3 рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов.
<a id="p100032"></a>Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договорах с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотива отказа (форма заявления об отказе от акцепта прилагается).
<a id="p100033"></a>При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате плательщиками.
<a id="p100034"></a>При расчетах платежными требованиями - поручениями согласие плательщика оплатить оформляется подписями лиц, уполномоченных распоряжаться расчетным (текущим) счетом и оттиском печати на соответствующих экземплярах.
<a id="p100035"></a>Требование - поручение составляется поставщиком в четырех экземплярах, один из которых остается в банке плательщика и помещается в картотеку N 1 для контроля.
<a id="p100036"></a>В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежным требованиям - поручениям в течение трех рабочих дней последние возвращаются банку поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован.
<a id="p100037"></a>1.7. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований - поручений, платежных требований несут плательщики.
<a id="p100038"></a>Споров по существу отказов от акцепта банки не рассматривают. Все возникающие разногласия должны решаться в претензионно-исковом порядке.
<a id="p100039"></a>1.8. При отсутствии средств у плательщиков акцептованные платежные требования - поручения, платежные требования, платежные поручения, выписанные в порядке, изложенном в п. 1.5, помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 9929 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата должна производиться по мере поступления средств в соответствии с настоящими указаниями.
<a id="p100040"></a>1.9. При приеме от предприятий и организаций расчетных документов и помещении их в картотеку банки обязаны проверять наличие всех реквизитов и идентичность их заполнения во всех экземплярах. Ответственность за невыполнение указанного требования несут банки, принявшие расчетные документы к пересылке и оплате.
<a id="p100041"></a>1.10. Предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет средств федерального бюджета, бюджетные (текущие) счета открываются согласно подразделениям "Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации", утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации 14.08.92 N 71.
<a id="p100042"></a>Предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет средств бюджетов других уровней, зачисление поступающих денежных средств на оплату труда и другие социальные выплаты осуществляется через отдельные текущие лицевые счета по учету бюджетных средств, открываемые предприятиям, учреждениям, организациям в соответствии с выделенными бюджетными ассигнованиями.
<a id="p100043"></a>Расходование указанных средств осуществляется предприятиями и организациями строго по целевому назначению.
<a id="p100044"></a>1.11. Первоочередной порядок платежей с расчетных (текущих) счетов юридических лиц не распространяется на взыскание с плательщиков штрафных и иных санкций в пользу внебюджетных фондов (за исключением Пенсионного фонда Российской Федерации) по результатам контрольной работы.

> *(п. 1.11 введен [письмом](https://bukva.ai/docs/pismo-217#p100011) ЦБ РФ от 22.12.95 N 217)*


## <a id="p100045"></a>II. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 01.03.96 N 245.


<div align="right">

<a id="p100046"></a>Председатель<br>
Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
**В.В.ГЕРАЩЕНКО**

</div>







<div align="right">

<a id="p100047"></a>Приложение N 1<br>
к письму Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
от 30 июня 1994 г. N 98

</div>


<a id="p100048"></a>__________________________ ____________________(наименование предприятия) (наименование банка)

<div align="center">

<a id="p100049"></a>**ЗАЯВЛЕНИЕ**

</div>


<a id="p100050"></a>Прошу оставлять на расчетном (текущем) счете N _____ средства на неотложные нужды, исходя из следующего расчета:
1. <a id="p100051"></a>Поступило средств на расчетный (текущий) счет за реализованную продукцию (выполненные работы, услуги) за ______ квартал 199_ года (тыс. руб.).
2. <a id="p100052"></a>Налог на добавленную стоимость (тыс. руб.).
3. <a id="p100053"></a>Итого поступило средств для расчета неотложных нужд (стр. 1 - стр. 2) (тыс. руб.).
4. <a id="p100054"></a>Количество рабочих дней за _______ квартал 199_ года.
5. <a id="p100055"></a>Среднедневное поступление средств (стр. 3 : на стр. 4) (тыс. руб.).
6. <a id="p100056"></a>Минимальная зарплата одного работника, установленная законодательством (в руб.).
7. <a id="p100057"></a>Среднесписочная численность работающих (чел.).
8. <a id="p100058"></a>Фонд 5 минимальных окладов заработной платы работающих (стр. 6 x на стр. 7 x на 5) (тыс. руб.).
9. <a id="p100059"></a>Периодичность оставления на расчетном (текущем) счете средств на неотложные нужды (ежедневно, через день, раз в неделю и т.д.).
<a id="p100060"></a>За недостоверность указанных данных по расчету средств на неотложные нужды несем ответственность согласно законодательству Российской Федерации.

<a id="p100061"></a>Руководитель предприятия,
<a id="p100062"></a>организации

<a id="p100063"></a>М.П.

<a id="p100064"></a>Главный бухгалтер






<div align="right">

<a id="p100065"></a>Приложение N 2<br>
к письму Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
от 30 июня 1994 г. N 98

<a id="p100066"></a>(представляется<br>
в бухгалтерию банка)

</div>


<a id="p100067"></a>                              РАСЧЕТ
<a id="p100068"></a>                    БАНКА, ФИЛИАЛА, УПРАВЛЕНИЯ

    1. <a id="p100069"></a>Среднедневное поступление
<a id="p100070"></a>    средств на счет
<a id="p100071"></a>    (стр. 5 справки) _____________________________________________

    2. <a id="p100072"></a>Причитается средств
<a id="p100073"></a>    на неотложные нужды
<a id="p100074"></a>    (5% от строки 1) _____________________________________________

    3. <a id="p100075"></a>В том числе на оплату
<a id="p100076"></a>    труда (строка 8 справки)

<a id="p100077"></a>                                 Экономист (бухгалтер),
<a id="p100078"></a>                                 ведущий счет клиента ____________

<a id="p100079"></a>                                 Расчет проверил
<a id="p100080"></a>                                 Начальник отдела
<a id="p100081"></a>                                 (его заместитель) _______________






<div align="right">

<a id="p100082"></a>Приложение N 3<br>
к письму Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
от 30 июня 1994 г. N 98

<a id="p100083"></a>(представляется<br>
в 3 экземплярах)

</div>


<a id="p100084"></a>______________________________      ______________________________
<a id="p100085"></a>  (наименование предприятия)             (наименование банка)

<a id="p100086"></a>                            ЗАЯВЛЕНИЕ
<a id="p100087"></a>                       ОБ ОТКАЗЕ ОТ АКЦЕПТА
<a id="p100088"></a>                     "__" ________ 199_ года

<a id="p100089"></a>    Заявляем об отказе от акцепта платежного требования N ________
<a id="p100090"></a>от __________ 199_ года,  поступившего в банк "__" _____ 199_ года
<a id="p100091"></a>на сумму рублей __________________________________________________
<a id="p100092"></a>                                     (цифрами)
<a id="p100093"></a>__________________________________________________________________
<a id="p100094"></a>                            (прописью)
<a id="p100095"></a>поставщик ________________________________________________________
<a id="p100096"></a>                     (наименование и адрес поставщика)
<a id="p100097"></a>счет N ____ в банке ______________________________________________
<a id="p100098"></a>                           (наименование банка поставщика)
<a id="p100099"></a>корреспондентский счет банка N ___________________________________
<a id="p100100"></a>МФО N _______ город ______________________________________________
<a id="p100101"></a>Мотивы отказа: нарушен п. ____ договора N __ от _______ 199_ г.

<a id="p100102"></a>__________________________________________________________________
<a id="p100103"></a>                   (указать характер нарушения)

<a id="p100104"></a>                Руководитель предприятия,
<a id="p100105"></a>    М.П.        организации

<a id="p100106"></a>                Главный бухгалтер

<a id="p100107"></a>     (продолжение)

<a id="p100108"></a>    Принять отказ
<a id="p100109"></a>    от акцепта разрешается
<a id="p100110"></a>    "__" _________ 199_ г.
<a id="p100111"></a>    ____________________________
<a id="p100112"></a>     (подпись работника банка,
<a id="p100113"></a>       на которого возложено
<a id="p100114"></a>    принятие отказов от акцепта)

<a id="p100115"></a>    Списано с внебалансового
<a id="p100116"></a>    счета N 9927
<a id="p100117"></a>    "__" ___________ 199_ г.
<a id="p100118"></a>    __________________________
<a id="p100119"></a>    (подпись бухгалтера банка)



<a id="p100120"></a>

---