--- title: "<Письмо> Банка России от 09.07.2001 N 84-Т" number: "84-Т" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2001-07-09 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-84-t-2001" --- ## <Письмо> Банка России от 09.07.2001 N 84-Т # <Письмо> Банка России от 09.07.2001 N 84-Т "О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно - обменных операций" > [!WARNING] > Утратил силу с 18 июня 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1426-u#p100051) ЦБ РФ от 28.04.2004 N 1426-У. > Документ утратил силу с 18 июня 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1426-u#p100051) ЦБ РФ от 28.04.2004 N 1426-У. **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** ## ПИСЬМО от 9 июля 2001 г. N 84-Т **О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ** **ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ** **ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ** **БАНКАМИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ** Банк России направляет для использования в работе подразделений валютного регулирования и валютного контроля ["Методические рекомендации](#p100007) по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно - обменных операций" (прилагается).
**В.Н.МЕЛЬНИКОВ**
Приложение
к письму Банка России
от 9 июля 2001 г. N 84-Т
**МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ** **ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ** **ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ** **БАНКАМИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ** ### Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Настоящие рекомендации разработаны с целью повышения эффективности проведения проверочных мероприятий по вопросу соблюдения требований действующего законодательства при осуществлении [валютно - обменных](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100401) операций уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка - далее по тексту филиалом), порядка оформления и учета валютно - обменных операций и кассовой дисциплины. Данные Методические рекомендации предназначены для практического применения подразделениями валютного регулирования и валютного контроля территориальных учреждений Банка России. В процессе осуществления таких проверок одновременно проводятся: - проверки обменных пунктов (далее - ОП) и операционных касс, осуществляющих валютно - обменные операции (далее - ОК); - тематическая проверка в уполномоченном банке (филиале), зарегистрировавшем ОП (ОК). Перед началом проверки с членами инспекционной группы проводится инструктаж, в процессе которого разъясняется порядок взаимодействия с сотрудниками проверяемых ОП (ОК), в частности, рекомендуется: - строго придерживаться этических норм общения с сотрудниками проверяемых ОП (ОК); - в случае возникновения у членов инспекционной группы претензий по поводу ненадлежащего исполнения сотрудниками ОП (ОК) требований по представлению документов, необходимых для проведения проверки, отказа от представления объяснений руководитель инспекционной группы оформляет [Акт](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-34#p100082) по факту противодействия в проведении проверки деятельности обменного пункта (операционной кассы) уполномоченного банка (филиала) в соответствии с Инструкцией Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)". Руководитель инспекционной группы обязан незамедлительно довести информацию о возникшей ситуации в письменной форме до руководителя, назначившего проверку, и, в копии, до руководителя проверяемого уполномоченного банка. При этом в [Акте](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-34#p100082) по факту противодействия делается соответствующая отметка. ### Раздел II. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК Проверки ОП (ОК) организуются в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Основаниями проведения проверок являются: - планы проверок; - указание Председателя Банка России или его заместителей; - указание руководителя территориального учреждения Банка России. Критериями выбора банков для проведения проверок могут служить: - нарушение ОП (ОК) законодательства и нормативных актов Банка России, а также кассовой дисциплины, выявленное в ходе предыдущей проверки территориальным учреждением Банка России; - устные и письменные жалобы клиентов на допущенные ОП (ОК) нарушения при проведении и оформлении валютно - обменных операций; - устные и письменные обращения акционеров и сотрудников уполномоченного банка (филиала) об известных им случаях нарушения ОП (ОК) данного уполномоченного банка (филиала) кассовой дисциплины при совершении валютно - обменных операций. Дополнительными критериями выбора банков могут служить: - количество ОП (ОК), зарегистрированных территориальным учреждением Банка России, с учетом объема валютно - обменных операций банка по данным статистической отчетности (из расчета на 1 ОП (ОК) в месяц); - минимальная разница между курсом покупки и курсом продажи наличной иностранной валюты (менее 1% от курса продажи). ### Раздел III. ОСНОВНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ - Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-394-1-1990/statya-1) от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", с изменениями и дополнениями; - [Закон](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1) Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"; - Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-17-fz/statya-1) от 03.02.1996 N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", с изменениями и дополнениями; - [Правила](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p100014) ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.1997 N 61, с изменениями и дополнениями; - [Положение](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100014) Банка России от 10.05.1994 N 22 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков", с изменениями и дополнениями; - [Положение](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100020) Банка России от 25.03.1997 N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", с изменениями в дополнениями; - [Указание](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-388-u) Банка России от 30.10.1998 N 388-У "О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков"; - [Указание](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-790-u) Банка России от 19.05.2000 N 790-У "О порядке открытия операционных касс вне кассового узла в помещениях обменных пунктов уполномоченных банков"; - [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-147-1995) Банка России от 27.02.1995 N 147 "О введении в действие Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками"; - [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995) Банка России от 27.02.1995 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками", с изменениями и дополнениями; - [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-34) Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"; - [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-75-i) Банка России от 23.07.1998 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", с изменениями и дополнениями; - [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-151-1995) Банка России от 20.03.1995 N 151 "О сертификации оборудования обменных пунктов уполномоченных банков"; - [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-232) Банка России от 01.02.1996 N 232 "Об обеспечении интересов физических лиц на обменных пунктах банков"; - [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-493) Банка России от 29.07.1997 N 493 "О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальные учреждения Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности"; - [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-57-t) Банка России от 11.02.1999 N 57-Т "О реквизитах штампа, проставляемого на бланках строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", при оформлении валютно - обменных операций в соответствии с указанием Банка России "О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков" от 30.10.1998 N 388-У"; - [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-123-t-1999) Банка России от 07.04.1999 N 123-Т "Об организации работы операционных касс кредитной организации (филиала), совершающих операции с наличной иностранной валютой". ### Раздел IV. ПРЕДПРОВЕРОЧНЫЙ АНАЛИЗ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА (ФИЛИАЛА) Предпроверочный анализ валютно - обменных операций уполномоченного банка (филиала) проводится с целью определения объема проведенных валютно - обменных операций, а также выявления круга ОП (ОК), подлежащих первоочередной проверке. При проведении предпроверочного анализа используются следующие документы: - списки зарегистрированных ОП (ОК), проводящих валютно - обменные операции, также перечень ОП (ОК), заявленных уполномоченным банком (филиалом) на регистрацию (для последующего сравнения с данными, представленными уполномоченным банком (филиалом)); - отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (форма 601) за последние три месяца. На основании данных, отраженных в отчете формы 601, определяется доля приобретенной (проданной) физическими лицами наличной иностранной валюты в общем объеме израсходованной (поступившей) наличной иностранной валюты уполномоченного банка (филиала). Анализируется динамика данного показателя, а также средний размер разовой сделки по покупке (продаже) наличной иностранной валюты на ряд дат. ### Раздел V. ПРОВЕРКА СОБЛЮДЕНИЯ ОП (ОК) ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА #### 5.1 Проверка ОП (ОК) состоит из следующих этапов: - визуальная проверка ОП (ОК); - проверка документов по организации работы ОП (ОК); - проверка соблюдения порядка оформления и учета валютно - обменных операций и кассовой дисциплины. #### 5.2 В ходе проверки ОП (ОК) осуществляется: ##### 5.2.1 Визуальная проверка ОП (ОК): - совершения валютно - обменных операций без оформления и выдачи клиентам бланков строгой отчетности "Справка [ф. N 0406007"](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) (далее - бланк Справка ф. N 0406007); - совершения операций без предъявления клиентом документа, удостоверяющего его личность, а также совершение операций при предъявлении документа, не предусмотренного [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995) Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" (далее - Инструкция N 27). Примечание. Подтверждением выявленных в ходе визуальной проверки нарушений, как правило, является наличие излишка и / или недостачи при пересчете наличных рублей и иностранной валюты ОП (ОК) - [п. 5.4](#p100094) настоящих Методических рекомендаций. ##### 5.2.2 Проверка наличия на стенде ОП (ОК) следующей информации: - нотариально заверенная копия Свидетельства о регистрации ОП в территориальном учреждении Банка России (если ОП зарегистрирован в установленном порядке) [(п. 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) Инструкции N 27); - режим работы ОП (ОК) [(п. 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) Инструкции N 27); - виды валютно - обменных операций, проводимых в ОП (ОК) [(п. 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) Инструкции N 27); - выписка из тарифов уполномоченного банка (филиала) о взимаемом комиссионном вознаграждении за проведение валютно - обменных операций, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (в случае взимания указанного вознаграждения) [(п. 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) Инструкции N 27); - курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте [(п. 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) Инструкции N 27); - правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте [(п. 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) Инструкции N 27); - требования, указанные в [п. п. 5.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100249) - [5.10](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100255) Инструкции N 27 [(п. 6](https://bukva.ai/docs/pismo-147-1995#p100011) Письма N 147); - адрес и телефоны территориального учреждения Банка России для жалоб клиентов на неправомерные действия уполномоченных банков (филиалов) в открытых ими ОП (ОК) [(п. 1](https://bukva.ai/docs/pismo-232#p100006) Письма N 232). При этом, если на стенде указано, что в ОП (ОК) отсутствуют наличные рубли или наличная иностранная валюта, либо кассир отказывается продавать или покупать иностранную валюту, а в кассе ОП (ОК) наличность имеется, то данный факт нарушения фиксируется в Акте инспекционной проверки обменного пункта (операционной кассы). 5.3. Кассир ОП (ОК) вправе уведомить руководителя уполномоченного банка о проводимой инспекционной проверке после входа проверяющих в помещение ОП (ОК). Руководитель уполномоченного банка определяет необходимость присутствия своего представителя в помещении ОП (ОК) при инспекционной проверке. В ходе проверки организации работы ОП (ОК) устанавливается законность открытия и работы ОП (ОК): 5.3.1. наличие в ОП (ОК) следующих организационных документов: - копия лицензии уполномоченного банка на проведение операций и, если ОП или ОК открыты от имени филиала кредитной организации, - "Положения о филиале банка" с указанием в нем о предоставлении права работы с иностранной валютой [(п. п. 1.1,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100008) [1.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100026) Инструкции N 27); - приказ на открытие ОП (ОК) с указанием должностных лиц уполномоченного банка (филиала), на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью ОП (ОК) [(п. 2.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100072) Инструкции N 27); - выписка из приказа о назначении кассира обменного пункта штатным сотрудником уполномоченного банка (филиала), заверенная подписью руководителя и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) [(п. п. 1.8,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100027) [2.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100082) Инструкции N 27); - документ, удостоверяющий личность кассира (обратить внимание на местожительство кассира) [(п. п. 1.8,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100027) [2.6](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100083) Инструкции N 27); - документ, подтверждающий квалификацию кассира [(п. 2.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100084) Инструкции N 27); - копии сертификата(ов) соответствия, подтверждающие выполнение требований технической укрепленности ОП (ОК) (при наличии) [(Приложение 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100529) к Инструкции N 27, [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-151-1995) Банка России N 151); - иные документы в соответствии с требованиями [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995) N 27; 5.3.2. наличие в кабине кассира ОП (ОК) средств тревожной, противопожарной сигнализации и телефонной связи, а также документов, подтверждающих их установку и обслуживание [(п. 9](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100540) Приложения 2 Инструкции N 27); 5.3.3. наличие в ОП (ОК) справочных материалов и технических средств для определения подлинности и платежности иностранной валюты, обязательных к использованию в ОП (ОК) [(п. 2.9](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100088) Инструкции N 27); 5.3.4. порядок установления и передачи в ОП (ОК) курсов валют и проверяется соответствие курсов, определенных уполномоченным банком (филиалом), курсам, указанным на стенде ОП (ОК) [(п. п. 1.17](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100042) - [1.20](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100046) Инструкции N 27); 5.3.5. проверяется наличие в штампе ОП (ОК) следующих реквизитов: - полное (сокращенное) наименование уполномоченного банка (филиала); - код ОКПО уполномоченного банка (филиала); - регистрационный номер ОП; - адрес ОП. При этом адрес ОП, указанный в штампе, сверяется с адресом, указанным в Приказе на открытие ОП, Свидетельстве о регистрации ОП и фактическим его местонахождением [(п. п. 2.3,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100072) [3.16](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100113) Инструкции N 27); - адрес местонахождения банка, выдавшего Справку [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) (для ОК) [(письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-57-t) от 11.02.99 N 57-Т). 5.4. В ходе проверки соблюдения порядка оформления и учета валютно - обменных операций и кассовой дисциплины в ОП (ОК) осуществляется: 5.4.1. Сверка фактического остатка наличных рублей, иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов и бланков Справок [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) на момент проведения проверки с учетными данными. Кроме того, проверяется порядок оформления кассиром ОП (ОК) кассовых и других документов в течение операционного дня. ##### 5.4.2 Проверка кассовой дисциплины. - Кассиром ОП (ОК) в присутствии членов инспекционной группы подсчитываются фактически находящиеся в ОП (ОК) ценности: - отдельно суммы иностранных валют по каждому виду; - сумма российских рублей; - сумма платежных документов в иностранной валюте по каждому виду валюты; - количество неиспользованных бланков Справок [ф. N 0406007;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) - количество заполненных копий бланков Справок [ф. N 0406007;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) - количество испорченных бланков Справок [ф. N 0406007;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) - количество бланков платежных документов. При этом банкноты, платежные документы в иностранной валюте, бланки Справок [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) и бланки платежных документов пересчитываются полистно, а монета - кружками; - фактическое наличие ценностей по каждому виду сверяется с учетными данными согласно оформленным документам операционного дня. Проверка производится по следующим документам: - расходным кассовым ордерам и мемориальным ордерам (оформленным для получения аванса на начало операционного дня, а также оформленным в течение операционного дня, если потребовалась дополнительная доставка ценностей) или, в случае круглосуточного режима работы обменного пункта, Актам передачи ценностей; - оформленным копиям бланков Справок [ф. N 0406007;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) - оформленным платежным документам в иностранной валюте; - препроводительным ведомостям, если в течение операционного дня осуществлялась инкассация ценностей из ОП (ОК); - соответствующим реестрам; - проверяется порядок заполнения бланков Справок [ф. N 0406007.](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) При проведении ревизии ценностей в ОП (ОК) рекомендуется заполнение таблицы в соответствии с [Приложением 1](#p100155) к настоящим Методическим рекомендациям. Если в результате пересчета выявлено, что в ОП (ОК) находятся и / или отсутствуют ценности без документального подтверждения, то в обязательном порядке производится их повторный пересчет. ### Раздел VI. СОСТАВЛЕНИЕ АКТА ИНСПЕКЦИОННОЙ ПРОВЕРКИ ОП (ОК) По результатам проверки ОП (ОК) членами инспекционной группы составляется Акт инспекционной проверки обменного пункта (операционной кассы) - далее по тексту Акт, в котором фиксируются выявленные нарушения законодательства и нормативных актов Банка России, перечисленных в [разделе III](#p100030) настоящих Методических рекомендаций. Кроме того, в Акте отмечаются все факты получения от сотрудников проверяемых ОП (ОК) документов (копий документов). При этом копии всех документов должны быть заверены подписью кассира ОП (ОК). Акт подписывается членами инспекционной группы, а также кассиром ОП (ОК). В случае отказа кассира от подписания Акта в нем делается соответствующая запись. Указанный Акт составляется в двух экземплярах, один из которых передается в ОП (ОК) уполномоченного банка (филиала) в сроки, предусмотренные [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-34) Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)". ### Раздел VII. ПРОВЕРКА СОБЛЮДЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКОМ (ФИЛИАЛОМ) ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПРИ СОВЕРШЕНИИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ Одновременно с проведением проверки ОП (ОК) члены инспекционной группы осуществляют проверку уполномоченного банка (филиала), зарегистрировавшего ОП (ОК). Основной задачей при этом является проверка соблюдения уполномоченным банком (филиалом) законодательства и нормативных актов Банка России, регламентирующих проведение валютно - обменных операций. Для проведения проверки в уполномоченном банке (филиале) запрашиваются оригиналы следующих документов: - Учредительные документы; - Лицензия уполномоченного банка на осуществление операций; - Положение о филиале уполномоченного банка (для филиалов банка); - Акты предыдущих проверок ОП (ОК) и самого уполномоченного банка (филиала) за последние 12 месяцев по вопросам соблюдения федеральных законов и нормативных актов Банка России, регламентирующих проведение валютно - обменных операций; - Внутренние документы уполномоченного банка (филиала), определяющие порядок установления (изменения) курсов валют для ОП (ОК); - Приказы о назначении сотрудников уполномоченного банка (филиала), ответственных за установление курсов валют для ОП (ОК); - Акты ревизий ценностей и проверки организации кассовой работы проверяемого ОП (ОК) за последние 6 месяцев; - Документы по открытию, регистрации, организации работы и закрытию ОП (ОК); - Сертификат(ы) соответствия, подтверждающий(ие) соответствие ОП (ОК) требованиям технической укрепленности (при отсутствии его (их) в ОП (ОК)) [(Приложение 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100529) к Инструкции N 27, [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-151-1995) Банка России N 151); - Бухгалтерские и кассовые документы. При необходимости инспекционной группой запрашиваются копии перечисленных выше или иных документов, заверенные уполномоченным банком (филиалом). Проверку правильности совершения валютно - обменных операций ОП (ОК) в уполномоченном банке (филиале) целесообразно проводить за период от 5 рабочих дней, предшествующих дате начала проверки ОП (ОК), до 2 рабочих дней, следующих за датой начала указанной проверки ОП (ОК). В ходе проверки уполномоченного банка (филиала) устанавливается: - соответствие списков ОП (ОК), фактически проводящих валютно - обменные операции, данным, имеющимся в территориальном учреждении Банка России; - своевременность направления в территориальное учреждение Банка России Заявления о регистрации ОП или Уведомления о намерениях совершать валютно - обменные операции в ОК; - наличие фактов совершения валютно - обменных операций в ОП (ОК) после получения от территориального учреждения Банка России Извещения об аннулировании Свидетельства о регистрации ОП или Письма о прекращении совершения валютно - обменных операций в ОК; - соответствие порядка оформления документов учета валютно - обменных операций в ОП (ОК) требованиям [Инструкции N 27](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995) и другим нормативным актам. При этом особое внимание обращается на правильность оформления в ОП с круглосуточным режимом работы "Актов передачи наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов в иностранной валюте, наличных рублей и бланков Справки [ф. N 0406007"](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) (далее - Акт передачи); - соответствие учета валютно - обменных операций требованиям Банка России и исполнение уполномоченным банком (филиалом) кассовой дисциплины. При этом особое внимание обращается на: - соответствие фактических остатков наличных рублей, наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте и бланков Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) в ОП (ОК) остаткам, рассчитанным по документам учета валютно - обменных операций ОП (ОК); - соответствие данных об остатках ценностей в ОП, указанных в Актах передачи, данным Справки об остатках на конец операционного дня ОП; - соответствие данных, отраженных в Реестрах наличной иностранной валюты, купленной / проданной за наличные рубли (суммы купленной / проданной наличной иностранной валюты, суммы уплаченных / полученных средств в наличных рублях, сумма комиссионного вознаграждения, сумма налогов, N N и количество использованных бланков Справок [ф. N 0406007),](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) данным Справок ф. N 0406007; - соответствие данных, отраженных в Реестрах по обмену (конверсии) наличной иностранной валюты (суммы принятой / выданной наличной иностранной валюты, N N и количество использованных бланков Справок [ф. N 0406007),](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) данным, указанным в Справках ф. N 0406007; - соответствие данных, отраженных в Реестрах платежных документов в иностранной валюте, купленных / проданных за наличные рубли, а также оплаченных / проданных за наличную иностранную валюту, данным, указанным в Справках [ф. N 0406007;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) - необоснованное округление сумм, выплачиваемых клиентам при проведении конверсионных операций, до целых величин, в результате которого в ОП (ОК) образуются излишки или недостачи ценностей; - соблюдение установленного порядка доставки и инкассации ценностей ОП (ОК); - устранение нарушений и недостатков, выявленных в ходе предыдущих проверок. По результатам проведенной проверки уполномоченного банка (филиала) членами инспекционной группы Банка России составляется общий Акт инспекционной проверки, в который включаются: - результаты проверки ОП (ОК) уполномоченного банка (филиала); - результаты проверки уполномоченного банка (филиала). Перечень наиболее распространенных нарушений валютного законодательства при проведении валютно - обменных операций прилагается [(Приложение 2](#p100284) к настоящим Методическим рекомендациям).
Департамент валютного контроля
Приложение 1
к Методическим рекомендациям по
проведению проверок соблюдения
требований законодательства при
осуществлении уполномоченными
банками валютно - обменных операций
**РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕНИЯ РЕВИЗИИ ЦЕННОСТЕЙ**
**В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ**
N п/пСодержание операции (используемые документы) / Наименование ценностейРоссийские рублиДоллары СШАНем. маркиДругая валютаПлатежные документы в иностранной валютеБланки Справок ф. N 0406007 (неиспользованные / использованные + испорченные)Бланки платежных документов
А123456789
1Получен аванс (по заявке кассира, расходным кассовым ордерам, мемориальным ордерам или акту передачи)х
2Получено в течение операционного дня подкрепление из банка (по описи, заявке кассира, расходным кассовым и мемориальным ордерам)х
3Проинкассированы в течение операционного дня ценности из обменного пункта (по препроводительным ведомостям)
12.а2.б3.а3.б4.а4.б5.а5.б6.а6.б789
4Сумма принятых ценностей в течение операционного дня по приходу (с учетом полученного комиссионного вознаграждения, налога на покупку иностранных денежных знаков, подоходного налога) (по реестрам, справкам о приеме на экспертизу / заполненным справкам ф. N 0406007)хх
5Сумма выданных ценностей в течение операционного дня по расходу (по реестрам / заполненным справкам ф. N 0406007)хх
6Использовано бланков, включая испорченныеххххххххххх
7Расчетный остаток в кассе обменного пункта ценностей и платежных документов в иностранной валюте (стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 + стр. 4 - стр. 5)хх
7аРасчетный остаток в кассе обменного пункта неиспользованных / использованных (включая испорченные) бланков документов (см. пояснение к заполнению строки)ххххххххххх
123456789
8Фактический остаток ценностей в кассе обменного пункта
9В результате ревизии ценностей кассы обменного пункта выявлено (по реестрам / заполненным справкам ф. N 0406007)хххххххх
9аИзлишек (стр. 8 - стр. 7)
9бНедостача (стр. 7 - стр. 8)
Пояснения к заполнению таблицы "Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте" 1. Таблица заполняется в следующих единицах измерения: графа 2 заполняется в рублях, графа 3 заполняется в долларах США, графа 4 заполняется в немецких марках, графы 5, 6 заполняются в номиналах другой иностранной валюты, находящейся в обменном пункте. При этом количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала другой иностранной валюты. Графа 7 заполняется в номинале валюты платежного документа купленного или принятого для направления на инкассо. При этом количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала валюты платежного документа купленного или принятого для направления на инкассо. Графы 8, 9 заполняются в штуках. В графе 8 указывается количество бланков Справок ф. [N 0406007,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) в графе 9 - количество бланков платежных документов. 2. В графе 7 указываются суммы купленных и принятых для направления на инкассо платежных документов в иностранной валюте. 3. В графе 8 по строкам 1 и 2 указываются только неиспользованные бланки (например: 10/0); по строке 3 указывается через дробь (/) неиспользованные / использованные и испорченные; в строке 6 указываются только использованные и испорченные бланки (например: 0/1). 4. По строке 1 указывается сумма полученного аванса в рублях, наличной иностранной валюте, количество (шт.) полученных бланков Справок [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) и бланков платежных документов. 5. Начиная со стр. 4 и далее (кроме строки 8) графы 2 - 6 разбиты на подграфы (2.а, 2.б; 3.а, 3.б и т.д.). Заполнение подграф с литерой "а" производится по реестрам, справкам о приеме на экспертизу, заполнение подграф с литерой "б" производится по заполненным Справкам [ф. N 0406007.](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) 6. По строке 7а Расчетный остаток неиспользованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 (использованные и испорченные) - стр. 6 (с учетом испорченных). Расчетный остаток использованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 (использованные и испорченные) - расчетный остаток неиспользованных бланков.
Приложение 2
к Методическим рекомендациям по
проведению проверок соблюдения
требований законодательства при
осуществлении уполномоченными
банками валютно - обменных операций
**ПЕРЕЧЕНЬ**
**ВОЗМОЖНЫХ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА**
**ПРИ СОВЕРШЕНИИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ**
| N п/п | Нарушения | Наименование нормативных актов Банка России, требования которых нарушены | | --- | --- | --- | | 1. | Совершение в ОП валютно - обменных операций без соблюдения процедуры его открытия и регистрации | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 1.2](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100019) | | 2. | Совершение в ОК валютно - обменных операций без направления банком в установленный срок в территориальное учреждение Банка России Уведомления о намерениях совершать валютно - обменные операции в ОК | Указание Банка России от 30.10.98 N 388-У, [п. 2;](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-388-u#p100006) Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.) (введено в действие Приказом Банка России N 02-101 от 25.03.97), п. [1.6](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100032) | | 3. | Совершение в ОК валютно - обменных операций без проведения вкладных и других операций по обслуживанию физических лиц | Указание Банка России от 30.10.98 [N 388-У;](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-388-u) Положение Банка России от 25.03.97 [N 56](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100020) (с изм. и доп.); [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-123-t-1999) Банка России от 07.04.99 N 123-Т; | | 4. | Нарушение порядка направления банком в территориальное учреждение Банка России заявления о регистрации ОП | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 2.1](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100022) | | 5. | Несовершение валютно - обменных операций в ОП после дня издания приказа по банку об открытии ОП | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 2.1](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100022) | | 6. | Совершение валютно - обменных операций в заявленном к регистрации ОП после получения от территориального учреждения Банка России Письма о прекращении совершения валютно - обменных операций в ОП | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 2.5](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100029) | | 7. | Ненаправление банком в случае прекращения совершения валютно - обменных операций в ОК Уведомления о прекращении валютно - обменных операций в ОК в территориальное учреждение Банка России в течение 10 рабочих дней, следующих за датой прекращения совершения валютно - обменных операций | Указание Банка России от 30.10.98 N 388-У, [п. 2](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-388-u#p100006) | | 8. | Неуведомление банком (или несоблюдение срока направления уведомления) территориального учреждения Банка России о неполучении банком Свидетельства о регистрации ОП либо Письма о прекращении совершения валютно - обменных операций в ОП | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 2.6](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100033) | | 9. | Совершение валютно - обменных операций в ОП после получения извещения территориального учреждения Банка России об аннулировании Свидетельства о регистрации ОП | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 4.4](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100053) | | 10. | Открытие банком ОП по адресу, который был ранее указан в заявлении банка о регистрации ОП, либо по адресу, по которому этот ОП был ранее зарегистрирован территориальным учреждением Банка России, если ОП был ранее закрыт на основании: - письменного заявления банка о прекращении совершения валютно - обменных операций; - приказа территориального управления Банка России на основании актов и материалов инспекционных проверок ОП | Положение Банка России от 10.05.94 N 22 (с изм. и доп.), [п. 4.5](https://bukva.ai/docs/pismo-90-1994#p100055) | | 11. | Несоответствие адреса ОП и / или наименования банка, указанных в Свидетельстве о регистрации ОП, адресу ОП и / или наименованию банка, указанных в приказе об открытии данного ОП | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100072) | | 12. | Открытие ОП филиалом банка, которому положением о филиале (утвержденным банком) не предоставлено право на совершение валютно - обменных операций | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100026) | | 13. | Открытие ОП без приказа по банку об открытии ОП либо совершение ОП валютно - обменных операций на основании ненадлежаще оформленного приказа об открытии ОП | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100072) | | 14. | Совершение ОП операций, не установленных [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995) ЦБ РФ N 27 | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 1.6,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100015) [1.13](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100033) | | 15. | Совершение в ОК вне кассового узла банка операций, на которые у банка отсутствует лицензия, а у филиала - доверенность | Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. 1.5](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100028) | | 16. | Превышение минимально допустимого остатка наличных рублей в ОК (установленного учреждением Банка России) над фактическим остатком рублей в ОК | Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [пп. 2.7.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100198) | | 17. | Отказ кассира ОП или ОК от проведения операции по приему на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение, а также отсутствие в приказе проведения такого вида операции | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.13](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100033) | | 18. | Нарушение порядка установления курсов покупки и продажи и / или кросс - курсов или их изменения | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 1.17,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100042) [1.19](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100045) | | 19. | Нарушение порядка оформления приказа или распоряжения об установлении курсов покупки и продажи и / или кросс - курсов | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.18](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100043) | | 20. | Несоответствие курсов покупки и продажи и / или кросс - курсов, установленных в приказе по банку или распоряжении, курсам покупки и продажи и / или кросс - курсам, установленным на стенде ОП или ОК | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 1.17](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100042) - [1.19](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100045) | | 21. | Взимание кассиром ОП или ОК комиссионного вознаграждения за совершение валютно - обменной операции без утверждения руководителем банка тарифа комиссионного вознаграждения за указанную операцию | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.21](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100047) | | 22. | Совершение ОП или ОК валютно - обменных операций с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю не устанавливается Банком России | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.22](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100048) | | 23. | Совершение ОП или ОК валютно - обменных операций только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты и платежных документов при наличии в кассе ОП или ОК неизрасходованных фактических остатков соответствующих ценностей | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.23](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100049) | | 24. | Установление ОП или ОК ограничений по номиналу (достоинству) денежных знаков иностранных государств (группы государств), годам эмиссии, по сумме покупаемой или продаваемой банком наличной иностранной валюты, не обусловленных имеющимися у кассира ОП или ОК фактическими остатками в наличных рублях и в наличной иностранной валюте | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.24](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100051) | | 25. | Установление ОП или ОК ограничений по номиналу банковских билетов (банкнот) и достоинству монеты Центрального банка Российской Федерации, годам эмиссии, по сумме принимаемых и выплачиваемых наличных рублей, не обусловленных имеющимися у кассира ОП или ОК фактическими остатками в наличных рублях и в наличной иностранной валюте | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.25](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100052) | | 26. | Совершение ОП или ОК валютно - обменных операций без оформления и / или выдачи физическому лицу Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 1.26,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100053) [3.3,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100097) [3.18,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100121) [5.2,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100218) [6.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100258) | | 27. | Оформление кассиром ОП или ОК на одном бланке строгой отчетности "Справка [ф. N 0406007"](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) более одной валютно - обменной операции | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.26](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100053) | | 28. | Оформление кассиром ОП или ОК Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) по операциям выдачи наличных рублей по кредитным и дебетным картам | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.26](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100053) | | 29. | Несоответствие помещений ОП, расположенных вне кассового узла, а также вне здания банка, "Техническим требованиям к кабине кассира ОП" | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.31,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100065) Приложение [N 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100529) | | 30. | Несоответствие помещений ОК "Требованиям к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации" и "Требованиям к устройству и технической укрепленности операционных касс вне кассового узла кредитной организации" | Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. 1.5](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100609) части 1 и часть 2 [Приложения N 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100631) | | 31. | Открытие банком ОП в помещениях другого банка | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.32](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100067) | | 32. | Совершение в ОП или ОК валютно - обменных операций от имени либо по поручению предприятий, учреждений и организаций | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 1.33](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100068) | | 33. | Отсутствие стенда ОП или ОК или ненадлежащее его оформление | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.4,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100075) [Приложение N 3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100551) | | 34. | Отсутствие на стенде ОП или ОК информации об адресе и телефоне Главного управления (национального банка) Банка России для жалоб клиентов | Письмо Банка России от 01.02.96 [N 232](https://bukva.ai/docs/pismo-232) | | 35. | Отсутствие в ОП выписки из приказа по банку о назначении соответствующего лица на должность кассира ОП или ОК либо ненадлежащее ее оформление | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100082) | | 36. | Отсутствие у кассира ОП или ОК документа, удостоверяющего его личность | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.6](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100083) | | 37. | Отсутствие у кассира ОП или ОК документа, свидетельствующего о прохождении им специальной подготовки по способам выявления неподлинных денежных знаков | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100084) | | 38. | Выполнение служебных обязанностей кассира ОП или ОК другим лицом | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.8;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100087) Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. п. 1.14,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100046) [1.16](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100050) | | 39. | Хранение ценностей кассира ОП или ОК вместе с ценностями ОП или ОК | Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. 1.16](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100050) | | 40. | Хранение ценностей ОП или ОК вне металлических шкафов, сейфов, тележек закрытого типа, специальных столов и пр. | Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. 1.17](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100054) | | 41. | Отсутствие в ОП или ОК специальных средств и справочных материалов по определению подлинности денежных знаков | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 2.9,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100088) [Приложение N 4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100577) | | 42. | Отсутствие Книги учета бланков строгой отчетности "Справка ф. [N 0406007"](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) или ненадлежащее ее ведение | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.2,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100094) [Приложение N 5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100585) | | 43. | Оформление и выдача кассиром ОП или ОК Справок [ф. N](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) 0406007 физическим лицам без осуществления ими валютно - обменных операций | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100097) | | 44. | Наличие исправлений в заполненном тексте Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.11](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100108) | | 45. | Нечитаемый оттиск штампа банка на Справке [ф. N 0406007,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) возможность его двоякого прочтения и / или наличие подчисток, помарок, исправлений | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.13](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100110) | | 46. | Взимание ОП или ОК комиссионного вознаграждения, а также любой иной платы с физических лиц за оформление и выдачу Справки ф. [N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100111) | | 47. | Отсутствие штампа банка на Справке ф. [N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) либо отсутствие требуемых реквизитов в штампе | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.16;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100113) Письмо Банка России от от 20.03.95 N 150, [п. 4](https://bukva.ai/docs/pismo-150#p100018) | | 48. | Погашение испорченной Справки ф. [N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) ненадлежащим образом | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.21](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100124) | | 49. | Совершение валютно - обменных операций без предъявления физическим лицом кассиру ОП или ОК документа, удостоверяющего личность | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.23](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100127) | | 50. | Ненадлежащее заполнение кассиром ОП или ОК Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 3.24](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100136) - [3.36,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100154) [3.39;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100157) [Письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-04-12-22058) ЦБ РФ от 28.05.98 N 04-12-2/2058 | | 51. | Несоответствие записи в экземпляре банка и экземпляре клиента Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 3.38](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100156) | | 52. | Отсутствие либо ненадлежащее оформление акта передачи ценностей при круглосуточном режиме работы ОП | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 4.3,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100165) [Приложение N 6](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100654) | | 53. | Осуществление доставки в ОП или ОК и инкассации из ОП или ОК ценностей не инкассаторскими службами | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 4.4;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100168) Положение Банка России от 25.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. 1.8](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100034) | | 54. | Нарушение порядка оформления расходных кассовых ордеров | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 4.6](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100170) - [4.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100176) | | 55. | Нарушение порядка оформления описи ценностей кассиром банка | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 4.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100176) - [4.9,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100177) [Приложение N 7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100685) | | 56. | Несоставление или ненадлежащее составление кассиром ОП или ОК акта на обнаруженные при пересчете ценностей их излишки и / или недостачи, а также на выявленные неподлинные или неплатежные денежные знаки | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 4.13](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100187) | | 57. | Нарушение порядка оформления кассиром ОП или ОК заявки на получение аванса | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 4.14,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100193) [Приложение N 8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100713) | | 58. | Неоформление или ненадлежащее оформление валютно - обменных операций реестрами | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 5.1,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100212) [6.1,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100257) [7.12,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100287) [9.1,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100321) [9.6,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100334) [10.2,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100337) [Приложения N N 9](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100742) - [15,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100961) [19](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p101077) - [22](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p101166) | | 59. | Ненадлежащее оформление кассиром ОП или ОК Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) в случае, если не указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 5.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100249) | | 60. | Ненадлежащее оформление кассиром ОП или ОК Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) при совершении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10000 долларов США и более, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 5.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100253) | | 61. | Ненадлежащее оформление кассиром ОП или ОК Справки [ф. N 0406007](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100419) в других случаях | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 7.4,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100275) [7.7,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100281) [8.1,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100310) [8.3,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100314) [9.3,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100323) Приложение [N 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100423) | | 62. | Прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте кассиром ОП или ОК без письменного заявления клиента либо на основании ненадлежащим образом заполненного заявления | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 7.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100272) | | 63. | Непредставление кассиром ОП или ОК квитанции при приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте или ее ненадлежащее оформление | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. п. 7.3.,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100274) [7.5,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100278) Приложение [N 16](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100990) | | 64. | Возврат кассиром ОП или ОК предъявителю денежного знака иностранных государств или платежного документа в иностранной валюте, вызывающего сомнение в его подлинности или имеющего явные признаки подделки | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 8.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100310) | | 65. | Невыдача кассиром ОП или ОК экземпляра акта экспертизы предъявителю неподлинного денежного знака иностранного государства или платежного документа в иностранной валюте по его требованию | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 8.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100317) | | 66. | Несоставление кассиром ОП или ОК акта в случае выявления расхождений между остатком ценностей и данными учета при заключении операционного дня | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 11.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100358) | | 67. | Нарушение порядка оформления препроводительной ведомости и отсутствие 3-го экземпляра в ОП | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 11.6](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100363) | | 68. | Хранение денег и ценностей в ОП во внерабочее время | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 11.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100368) | | 69. | Хранение денег и ценностей ОК вне хранилища (сейфа) во внерабочее время | Положение Банка России от 27.03.97 N 56 (с изм. и доп.), [п. 7.1,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100411) [часть 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100631) Приложения N 1 | | 70. | Непроставление кассиром ОП или ОК в документах кодов наличной иностранной валюты, кодов валюты номинала платежных документов в иностранной валюте, а также кодов наличных рублей либо проставление указанных кодов не в соответствии с Общероссийским классификатором валют [ОК 014-94](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-94-2) | Инструкция Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.), [п. 11.13;](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995#p100384) Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 (утверждены [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p100014) Банка России от 18.06.97 N 02-263) (с изм. и доп.), [часть II,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p105535) [Приложение N 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p108922) | | 71. | Несоответствие фактического наличия ценностей, находящихся в ОП или ОК, данным учета | Положение Банка России от 25.03.97 [N 56](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-101#p100020) (с изм. и доп.); [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-27-1995) Банка России от 27.02.95 N 27 (с изм. и доп.) | ---