Письмо Банка России от 16.07.2004 № 82-Т

«О порядке расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитной организации»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 16 июля 2004 г. № 82-Т

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА СУММЫ ПРОЦЕНТОВ ПО ПРИВЛЕЧЕННОМУ

При начислении процентов по депозитам кредитных организаций, привлеченным Банком России в соответствии с Положением Банка России от 05.11.2002 № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями), территориальные учреждения Банка России руководствуются порядком расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитной организации, изложенным в приложении к настоящему указанию оперативного характера.

    Сумма обязательств Банка России по процентам по  привлеченному
депозиту кредитной организации (I(n)) за день n рассчитывается  по

формуле:

    (1)   I(n) = I  - I   ,
                  n    n-1

где:

I — сумма процентов, начисленных за n дней привлечения n депозита;

I — сумма процентов, начисленных за (n-1) дней привлечения n-1 депозита.

    Указанные    суммы    начисленных    процентов    (I ,   I   )
                                                        n     n-1

рассчитываются по формуле:

                    O  x i
                 n   k    k
    (2)   I  = [SUM -------],
           n    k=1    N

                    k

где:

O — сумма депозита на начало k-го календарного дня k привлечения депозита;

k — день привлечения депозита (k = 0 — день перечисления кредитной организацией средств в депозит);

N — число календарных дней в календарном году, на который k

приходится  k-й   день   периода   со   дня,  следующего  за  днем
перечисления кредитной организацией  средств  в  депозит,  до  дня
фактического возврата Банком России  суммы  депозита  включительно

(365/366);

i — процентная ставка по привлеченному депозиту на начало k k-го дня привлечения депозита;

[X] — операция округления суммы X с точностью до копеек по арифметическим правилам.

---