---
title: "<Письмо> Банка России от 01.06.2007 N 78-Т"
number: "78-Т"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2007-06-01
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-78-t-2007"
---

## <Письмо> Банка России от 01.06.2007 N 78-Т

# <Письмо> Банка России от 01.06.2007 N 78-Т

"О применении пункта 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [письма](https://bukva.ai/docs/pismo-64-t-2008#p100006) ЦБ РФ от 03.06.2008 N 64-Т.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**


## <a id="p100002"></a>ПИСЬМО

от 1 июня 2007 г. N 78-Т

<a id="p100003"></a>**О ПРИМЕНЕНИИ ПУНКТА 5.1 ПОЛОЖЕНИЯ**
**БАНКА РОССИИ ОТ 26 МАРТА 2004 ГОДА N 254-П**
**"О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ**
**РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ**
**И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ"**

<a id="p100004"></a>В связи с вопросами о порядке расчета эффективной процентной ставки применительно к требованиям [пункта 5.1](https://bukva.ai/docs/254-p#p2) Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П) и порядке доведения ее до сведения заемщика Банк России разъясняет следующее.
1. <a id="p100005"></a>В расчет эффективной процентной ставки необходимо включать следующие платежи по обслуживанию ссуды, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения договора на предоставление ссуды, в том числе <*>:

<a id="p100006"></a>

---

<a id="p100007"></a><*> Законность и обоснованность платежей по обслуживанию ссуды определяются законодательством Российской Федерации и договором.

<a id="p100008"></a>по погашению основного долга по ссуде;
<a id="p100009"></a>по уплате процентов по ссуде;
<a id="p100010"></a>сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по ссуде (оформление ссуды);
<a id="p100011"></a>комиссии за выдачу и сопровождение ссуды;
<a id="p100012"></a>комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и (или) текущего (если его открытие обусловлено заключением договора на предоставление ссуды) счетов;
<a id="p100013"></a>комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
<a id="p100014"></a>платежи заемщика в пользу третьих лиц, в случае если обязанность их внесения заемщиком вытекает из условий договора на предоставление ссуды, в т.ч. платежи за услуги нотариуса; услуги по государственной регистрации и (или) оценке передаваемого в залог имущества (в том числе квартиры); услуги по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога (в том числе квартиры, автомобиля) и др.
<a id="p100015"></a>При кредитовании счетов ([статья 850](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-850#p101618) Гражданского кодекса Российской Федерации), операции по которым могут осуществляться с использованием кредитных и расчетных (дебетовых) карт (далее - банковские карты), дополнительно, помимо указанного, в расчет эффективной процентной ставки необходимо включать комиссии за выпуск и годовое обслуживание карт.
2. <a id="p100016"></a>В расчет эффективной процентной ставки могут не включаться предусмотренные договором на предоставление ссуды платежи заемщика по обслуживанию ссуды, величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и (или) варианта его поведения, в том числе:
<a id="p100017"></a>комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды;
<a id="p100018"></a>комиссия за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в т.ч. через банкомат;
<a id="p100019"></a>неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты;
<a id="p100020"></a>плата за предоставление информации о состоянии задолженности.
<a id="p100021"></a>По банковским картам в расчет эффективной процентной ставки не включаются также: комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счета (валюты предоставленной ссуды); комиссии за приостановку операций по банковской карте; комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.
3. <a id="p100022"></a>По банковским картам расчет эффективной процентной ставки производится исходя из максимальной величины задолженности заемщика в размере лимита кредитования (лимита овердрафта), срока действия банковской карты, равномерных потоков по погашению основной суммы долга по ссуде и потоков по уплате процентов по ссуде и иных платежей, определенных условиями договора на предоставление ссуды. Пример указанного расчета приведен в [приложении 1](#p100032) к настоящему письму.
<a id="p100023"></a>В случае если договором на предоставление ссуды предусмотрен минимальный ежемесячный платеж по погашению ссуды, то поток по погашению основной суммы долга определяется исходя из данного условия. Пример указанного расчета приведен в [приложении 2](#p100039) к настоящему письму.
<a id="p100024"></a>Если условия предоставления ссуды предполагают различную величину затрат заемщика по обслуживанию ссуды в зависимости от решения заемщика и (или) варианта его поведения (например, договор на предоставление ссуды предусматривает льготный период кредитования, при соблюдении условий которого проценты по ссуде не взимаются), кредитная организация может производить расчет эффективной процентной ставки и для случая, когда расходы заемщика по обслуживанию ссуды будут минимальными. Пример указанного расчета приведен в [приложении 3](#p100046) к настоящему письму. В этом случае до заемщика наряду с размером эффективной процентной ставки, рассчитанной исходя из условий, приведенных в [приложении 1](#p100032) либо в [приложении 2](#p100039), также доводится информация о минимальном размере эффективной процентной ставки.
4. <a id="p100025"></a>Информация об уменьшении эффективной процентной ставки в случае существенных изменений условий договора на предоставление ссуды может не доводиться до сведения заемщика.
5. <a id="p100026"></a>Информация об эффективной процентной ставке (в случае изменения условий договора на предоставление ссуды - информация о новой (уточненной) величине эффективной процентной ставки) может доводиться до заемщика различными способами, например: фиксироваться в самом договоре на предоставление ссуды, дополнительном соглашении, приложении к договору на предоставление ссуды, на отдельном листе (например, по [форме 2](https://bukva.ai/docs/pismo-ia7235#p100045), предусмотренной Письмом Федеральной антимонопольной службы и Банка России от 26.05.2005 N ИА/7235 и 77-Т "О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов" с учетом особенностей настоящего письма). Свидетельством доведения до заемщика информации об эффективной процентной ставке является наличие его подписи на документе, в котором указана эффективная процентная ставка. Если информация доводилась иным, нежели перечисленные выше, способом, то подтверждением ознакомления заемщика с данной информацией может являться его расписка.
6. <a id="p100027"></a>Доведение до сведения заемщика эффективной процентной ставки рекомендуется сопровождать перечнем платежей, учтенных ([п. 1](#p100005) настоящего письма) и неучтенных ([п. 2](#p100016) настоящего письма) при ее расчете.
7. <a id="p100028"></a>При включении ссуды в портфель однородных ссуд следует исходить из даты выдачи ссуды или даты внесения существенных изменений в условия договора на предоставление ссуды.
8. <a id="p100029"></a>Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.

<div align="right">

<a id="p100030"></a>Первый заместитель<br>
Председателя Банка России<br>
**Г.Г.МЕЛИКЬЯН**

</div>






<div align="right">

<a id="p100031"></a>Приложение 1<br>
к письму Банка России<br>
от 01.06.2007 N 78-Т

</div>


<div align="center">

<a id="p100032"></a>**ПРИМЕР**<br>
**РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,**<br>
**ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА НА ОДИН ГОД,**<br>
**ПРИ УСЛОВИИ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ**<br>
**ГОДА РАВНОМЕРНЫМИ ПЛАТЕЖАМИ**

</div>


<a id="p100033"></a>Основные условия
Кредитный лимит (в рублях)                                  30 000
Процентная ставка по ссуде (% годовых)                          19
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды                     1,5
(% от лимита)
Дата начала кредитования                          1 января 2007 г.
Срок ссуды (месяцев)                                            12

<a id="p100034"></a>                                                              руб.

<table>
<colgroup><col width="17%"><col width="14%"><col width="11%"><col width="15%"><col width="14%"><col width="14%"><col width="15%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">Дата платежа</td><td rowspan="2">Использование кредитного лимита</td><td colspan="3">Платеж за расчетный период</td><td rowspan="2">Остаток задолженности по ссуде</td><td rowspan="2">Денежный поток (расходы) получателя ссуды</td></tr>
<tr><td>проценты</td><td>погашение основного долга</td><td>комиссии и другие платежи</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td></tr>
<tr><td>01.01.2007</td><td>-30 000</td><td></td><td></td><td></td><td>30 000</td><td>-30 000</td></tr>
<tr><td>01.02.2007</td><td></td><td>484</td><td>2 500</td><td>450</td><td>27 500</td><td>3 434</td></tr>
<tr><td>01.03.2007</td><td></td><td>401</td><td>2 500</td><td>450</td><td>25 000</td><td>3 351</td></tr>
<tr><td>01.04.2007</td><td></td><td>403</td><td>2 500</td><td>450</td><td>22 500</td><td>3 353</td></tr>
<tr><td>01.05.2007</td><td></td><td>351</td><td>2 500</td><td>450</td><td>20 000</td><td>3 301</td></tr>
<tr><td>01.06.2007</td><td></td><td>323</td><td>2 500</td><td>450</td><td>17 500</td><td>3 273</td></tr>
<tr><td>01.07.2007</td><td></td><td>273</td><td>2 500</td><td>450</td><td>15 000</td><td>3 223</td></tr>
<tr><td>01.08.2007</td><td></td><td>242</td><td>2 500</td><td>450</td><td>12 500</td><td>3 192</td></tr>
<tr><td>01.09.2007</td><td></td><td>202</td><td>2 500</td><td>450</td><td>10 000</td><td>3 152</td></tr>
<tr><td>01.10.2007</td><td></td><td>156</td><td>2 500</td><td>450</td><td>7 500</td><td>3 106</td></tr>
<tr><td>01.11.2007</td><td></td><td>121</td><td>2 500</td><td>450</td><td>5 000</td><td>3 071</td></tr>
<tr><td>01.12.2007</td><td></td><td>78</td><td>2 500</td><td>450</td><td>2 500</td><td>3 028</td></tr>
<tr><td>01.01.2008</td><td></td><td>40</td><td>2 500</td><td>450</td><td>0</td><td>2 990</td></tr>
<tr><td>ИТОГО:</td><td>30 000</td><td>3 075</td><td>30 000</td><td>5 400</td><td>0</td><td>8 475</td></tr>
</table>


<a id="p100037"></a>Эффективная процентная ставка (% годовых)                    63,3%





<div align="right">

<a id="p100038"></a>Приложение 2<br>
к письму Банка России

</div>

от 01.06.2007 N 78-Т

<div align="center">

<a id="p100039"></a>**ПРИМЕР**<br>
**РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,**<br>
**ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА НА ОДИН ГОД,**<br>
**ПРИ УСЛОВИИ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ**<br>
**ГОДА ЕЖЕМЕСЯЧНЫМИ МИНИМАЛЬНЫМИ ПЛАТЕЖАМИ,**<br>
**ПРЕДУСМОТРЕННЫМИ УСЛОВИЯМИ ДОГОВОРА**

</div>


<a id="p100040"></a>Основные условия
Кредитный лимит (в рублях)                                  30 000
Процентная ставка по ссуде (% годовых)                          19
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды                     1,5
(% от лимита)
Дата начала кредитования                          1 января 2007 г.
Срок ссуды (месяцев)                                            12
Минимальный ежемесячный платеж по погашению                     10
ссуды (% от размера задолженности)

<a id="p100041"></a>                                                              руб.

<table>
<colgroup><col width="17%"><col width="14%"><col width="12%"><col width="14%"><col width="14%"><col width="14%"><col width="15%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">Дата платежа</td><td rowspan="2">Использование кредитного лимита</td><td colspan="3">Платеж за расчетный период</td><td rowspan="2">Остаток задолженности по ссуде</td><td rowspan="2">Денежный поток (расходы) получателя ссуды</td></tr>
<tr><td>проценты</td><td>погашение основного долга</td><td>комиссии и другие платежи</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td></tr>
<tr><td>01.01.2007</td><td>-30 000</td><td></td><td></td><td></td><td>30 000</td><td>-30 000</td></tr>
<tr><td>01.02.2007</td><td></td><td>484</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 934</td></tr>
<tr><td>01.03.2007</td><td></td><td>394</td><td>2 700</td><td>450</td><td>24 300</td><td>3 544</td></tr>
<tr><td>01.04.2007</td><td></td><td>392</td><td>2 430</td><td>450</td><td>21 870</td><td>3 272</td></tr>
<tr><td>01.05.2007</td><td></td><td>342</td><td>2 187</td><td>450</td><td>19 683</td><td>2 979</td></tr>
<tr><td>01.06.2007</td><td></td><td>318</td><td>1 968</td><td>450</td><td>17 715</td><td>2 736</td></tr>
<tr><td>01.07.2007</td><td></td><td>277</td><td>1 771</td><td>450</td><td>15 943</td><td>2 498</td></tr>
<tr><td>01.08.2007</td><td></td><td>257</td><td>1 594</td><td>450</td><td>14 349</td><td>2 302</td></tr>
<tr><td>01.09.2007</td><td></td><td>232</td><td>1 435</td><td>450</td><td>12 914</td><td>2 116</td></tr>
<tr><td>01.10.2007</td><td></td><td>202</td><td>1 291</td><td>450</td><td>11 623</td><td>1 943</td></tr>
<tr><td>01.11.2007</td><td></td><td>188</td><td>1 162</td><td>450</td><td>10 460</td><td>1 800</td></tr>
<tr><td>01.12.2007</td><td></td><td>163</td><td>1 046</td><td>450</td><td>9 414</td><td>1 659</td></tr>
<tr><td>01.01.2008</td><td></td><td>152</td><td>9 414</td><td>450</td><td>0</td><td>10 016</td></tr>
<tr><td>ИТОГО:</td><td>30 000</td><td>3 399</td><td>30 000</td><td>5 400</td><td>0</td><td>8 799</td></tr>
</table>


<a id="p100044"></a>Эффективная процентная ставка (% годовых)                    59,8%





<div align="right">

<a id="p100045"></a>Приложение 3<br>
к письму Банка России

</div>

от 01.06.2007 N 78-Т

<div align="center">

<a id="p100046"></a>**ПРИМЕР**<br>
**РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,**<br>
**ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА, ПРИ УСЛОВИИ**<br>
**ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ ЛЬГОТНОГО ПЕРИОДА.**<br>
**ОПЕРАЦИЯ ПОВТОРЯЕТСЯ В ТЕЧЕНИЕ ГОДА НЕСКОЛЬКО РАЗ**

</div>


<a id="p100047"></a>Основные условия
Кредитный лимит (в рублях)                                  30 000
Процентная ставка по ссуде (% годовых)                          19
Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды                     1,5
(% от лимита)
Дата начала кредитования                          1 января 2007 г.
Срок ссуды (месяцев)                                            12
Минимальный ежемесячный платеж по погашению                     10
ссуды (% от размера задолженности)
Льготный период кредитования <*> (в днях)                       50
    --------------------------------
<a id="p100048"></a>    <*>  При условии погашения всей суммы задолженности по карте в
течение  определенного  договором  срока  с  момента возникновения
задолженности проценты за пользование ссудой не взимаются.

<a id="p100049"></a>                                                              руб.

<table>
<colgroup><col width="17%"><col width="14%"><col width="8%"><col width="15%"><col width="14%"><col width="15%"><col width="17%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">Дата платежа</td><td rowspan="2">Использование кредитного лимита</td><td colspan="3">Платеж за расчетный период</td><td rowspan="2">Остаток задолженности по ссуде</td><td rowspan="2">Денежный поток (расходы) получателя ссуды</td></tr>
<tr><td>проценты</td><td>погашение основного долга</td><td>комиссии и другие платежи</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td></tr>
<tr><td>01.01.2007</td><td>-30 000</td><td></td><td></td><td></td><td>30 000</td><td>-30 000</td></tr>
<tr><td>01.02.2007</td><td></td><td>0</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 450</td></tr>
<tr><td>17.02.2007</td><td></td><td>0</td><td>27 000</td><td>0</td><td>0</td><td>27 000</td></tr>
<tr><td>01.03.2007</td><td>-30 000</td><td>0</td><td>0</td><td>450</td><td>30 000</td><td>-29 550</td></tr>
<tr><td>01.04.2007</td><td></td><td>0</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 450</td></tr>
<tr><td>12.04.2007</td><td></td><td>0</td><td>27 000</td><td>0</td><td>0</td><td>27 000</td></tr>
<tr><td>01.05.2007</td><td>-30 000</td><td>0</td><td>0</td><td>450</td><td>30 000</td><td>-29 550</td></tr>
<tr><td>01.06.2007</td><td></td><td>0</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 450</td></tr>
<tr><td>14.06.2007</td><td></td><td>0</td><td>27 000</td><td>0</td><td>0</td><td>27 000</td></tr>
<tr><td>01.07.2007</td><td>-30 000</td><td>0</td><td>0</td><td>450</td><td>30 000</td><td>-29 550</td></tr>
<tr><td>01.08.2007</td><td></td><td>0</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 450</td></tr>
<tr><td>15.08.2007</td><td></td><td>0</td><td>27 000</td><td>0</td><td>0</td><td>27 000</td></tr>
<tr><td>01.09.2007</td><td>-30 000</td><td>0</td><td>0</td><td>450</td><td>30 000</td><td>-29 550</td></tr>
<tr><td>01.10.2007</td><td></td><td>0</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 450</td></tr>
<tr><td>16.10.2007</td><td></td><td>0</td><td>27 000</td><td>0</td><td>0</td><td>27 000</td></tr>
<tr><td>01.11.2007</td><td>-30 000</td><td>0</td><td>0</td><td>450</td><td>30 000</td><td>-29 550</td></tr>
<tr><td>01.12.2007</td><td></td><td>0</td><td>3 000</td><td>450</td><td>27 000</td><td>3 450</td></tr>
<tr><td>11.12.2007</td><td></td><td>0</td><td>27 000</td><td>0</td><td>0</td><td>27 000</td></tr>
<tr><td>01.01.2008</td><td></td><td>0</td><td>0</td><td>450</td><td>0</td><td>450</td></tr>
<tr><td>ИТОГО:</td><td>180 000</td><td>0</td><td>180 000</td><td>5 400</td><td>0</td><td>5 400</td></tr>
</table>


<a id="p100052"></a>Эффективная процентная ставка (% годовых)                    28,8%



<a id="p100053"></a>

---