Письмо Банка России № 73, ГТК РФ N 01-20/746 от 21.01.1994

«О некоторых вопросах организации валютного контроля и применения Инструкции „О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров“»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ № 73

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 01-20/746

ПИСЬМО

от 21 января 1994 года

О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ПРИМЕНЕНИЯ ИНСТРУКЦИИ «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ»

1. Настоящим информируем, что 7 декабря 1993 года приказом по Центральному банку Российской Федерации № 02-204 установлен перечень должностных лиц Банка России, уполномоченных с указанной даты подписывать от имени Банка России лицензии (разрешения), выдача которых отнесена в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации к компетенции Банка России (кроме лицензий банков и иных кредитных учреждений на проведение валютных операций и участие резидентов Российской Федерации в капитале банковских учреждений за пределами Российской Федерации). Выписка из указанного приказа приведена в приложении № 1 к настоящему письму.

В соответствии с письмом Банка России от 20 января 1993 года № 28, уточненным письмом Банка России от 13 октября 1993 года № 59, полномочия подписывать от имени Банка России разрешения на реализацию гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории Российской Федерации, кроме должностных лиц, указанных в приложении № 1 к настоящему письму, имеют также начальники Главных территориальных управлений Банка России либо их заместители (в отсутствие начальника Главного территориального управления Банка России).

2. Уполномоченные банки при представлении их клиентами лицензий Банка России устанавливают их подлинность путем проверки наличия должности лица, подписавшего предъявленную клиентом лицензию, в списке лиц, приведенных в приложении № 1 к настоящему письму, а также выборочно путем направления факсимильной связью в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России копии представленной клиентом лицензии. Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России возвращает факсимильной связью полученную копию лицензии с надписью, заверенной подписью осуществившего проверку сотрудника Главного управления (с расшифровкой его фамилии) и подтверждающей действительность или недействительность представленной лицензии.

При осуществлении валютного контроля за репатриацией экспортной выручки в соответствии с инструкцией Центрального банка Российской Федерации и Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 12 октября 1993 г. № 19 и № 01-20/10283 (соответственно) «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» (далее — «Инструкция») ответственное лицо банка (здесь и далее используются понятия и сокращения, применяемые в Инструкции), подписавшее ПС с заполненным разделом «Лицензия Банка России», несет ответственность за проведение проверки подлинности лицензии, реквизиты которой указаны в соответствующем разделе ПС.

3. В связи с подписанием Российской Федерацией с рядом государств международных договоров, предусматривающих осуществление расчетов между резидентами соответствующих государств в национальных валютах, не поименованных в Общесоюзном классификаторе валют, утвержденном постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 г. № 158, Банк России доводит дополнительный перечень кодов иностранных валют, обязательный к применению уполномоченными банками Российской Федерации и иными резидентами Российской Федерации и нерезидентами, осуществляющими валютные операции на территории Российской Федерации, во всех случаях, требующих в соответствии с нормативными документами Банка России и иных органов государственного управления кодификации наименований иностранных валют.

Указанный перечень иностранных валют с их кодами приведен в приложении № 2 к настоящему письму.

4. В связи с запросами уполномоченных банков и экспортеров относительно сферы применения Инструкции разъясняем следующее.

Действие Инструкции распространяется на все сделки, предусматривающие вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта, по которым:

• расчеты между резидентами Российской Федерации и нерезидентами осуществляются в валютах иных, чем валюта Российской Федерации;
• хотя бы часть требований российского экспортера к иностранному покупателю будет удовлетворена платежами в иностранной валюте, то есть контракт предусматривает компенсацию экспортируемого товара частично платежом в иностранной валюте и частично встречными поставками товаров либо платежами в рублях;
• независимо от даты заключения сделки таможенное оформление поставляемых на экспорт стратегически важных сырьевых товаров осуществляется после 1 января 1994 года, а всех остальных товаров — после 1 марта 1994 года. ПС в таких случаях оформляется обычным порядком на полную сумму контракта.

Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта, по которым:

• расчеты осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации только в валюте Российской Федерации;
• не предусмотрено проведение расчетов в денежной форме (товарообменные, «бартерные» и тому подобные операции).

Действие Инструкции не распространяется на экспорт работ и услуг.

5. В целях единообразного оформления ПС следует учитывать следующие особенности:

5.1. В случае невозможности определения точной суммы контракта (при продаже товаров на аукционе, бирже, определении цены товаров по фактическим показателям конкретной отгрузки, при изменяющейся в течение срока действия контракта цене на экспортируемый товар и т.п.) в ПС указывается ориентировочная сумма контракта, определяемая самостоятельно Экспортером исходя из известных ему на момент составления ПС сведений. При этом в графе ПС «Особые отметки Банка» указывается: «Сумма контракта может быть изменена».

Контроль за полнотой поступления валютной выручки будет осуществляться в таких случаях по указанной в ГТД и, соответственно, в УК стоимости товаров, вывозимых из Российской Федерации в режиме экспорта.

5.2. В случае, если контракт предусматривает установление цен на экспортируемые в рамках одного контракта товары в двух и более различных валютах, в графе ПС «Валюта цены» указывается преобладающая валюта, а в графе ПС «Сумма контракта» — сумма контракта, пересчитанная в преобладающую валюту, и, соответственно, в графе «Код валюты цены» — код преобладающей валюты.

Преобладающей валютой считается валюта, в которой выражена цена на имеющую наибольший удельный вес в стоимостном выражении (при ее пересчете в валюту Российской Федерации) часть товаров, поставляемых по данному контракту.

При пересчете иностранных валют используются курсы иностранных валют к рублю, установленные Банком России на дату подписания контракта. В таких случаях в графе ПС «Особые отметки Банка» указывается: «Дополнительные валюты цены: (указывается код(ы) валют(ы), в которых(ой) согласно контракту определена цена)».

5.3. В случае, если контрактом предусмотрено поступление выручки в двух и более валютах, в графах ПС «Валюта платежа» и «Код валюты платежа» указывается наименование и код преобладающей валюты, при этом в разделе ПС «Реквизиты Экспортера» в графе «Номер счета» необходимо указать номер транзитного валютного счета, на который поступит вся или часть выручки по контракту, выраженная в преобладающей валюте. Если часть выручки, выраженная в других валютах, будет поступать на другие транзитные валютные счета в том же уполномоченном банке, в графе «Особые отметки Банка» через запятую указываются номера транзитных валютных счетов, на которые поступит остальная (меньшая) часть экспортной выручки по данному контракту.

5.4. Если контракт предусматривает компенсацию экспортируемого товара частично платежами в иностранной валюте и частично встречными поставками товаров либо платежами в рублях, то в графе ПС «Сумма контракта» указывается общая стоимость экспортируемых по контракту товаров. При этом в графе ПС «Особые отметки Банка» указывается: «Предусмотрена частичная компенсация товаром» или «Предусмотрена частичная оплата в рублях». В этом случае в графе «Сумма Т» УК, направляемой из ГТК России в Банк, будет указана только сумма, которая ожидается к поступлению в иностранной валюте, и контроль за полнотой и своевременностью поступления которой осуществляет Банк.

5.5. В случае осуществления поставок товаров для государственных нужд в режиме экспорта (в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации от 30 декабря 1992 года № 1043 и от 2 ноября 1993 года № 1102) в разделе ПС «Реквизиты Экспортера» в графе «Номер счета» указывается номер транзитного валютного счета Экспортера, на который будет в полном объеме зачисляться валютная выручка, которая затем по поручению Экспортера перечисляется на установленные Правительством Российской Федерации счета Минфина России.

6. При наличии у собственника товара договора комиссии с внешнеторговым посредником (комиссионером) — резидентом Российской Федерации, предусматривающего экспорт товара за счет его собственника, но от имени комиссионера, ПС подписывается комиссионером, который в этом случае является Экспортером и отвечает за своевременное поступление валютной выручки в полном объеме на его транзитный(ые) валютный(ые) счет(а) в Банке. Для таможенного оформления товара в месте его нахождения перед отправкой на экспорт комиссионер передает собственнику товара и/или декларанту необходимое для таможенного оформления товара количество заверенных Банком копий ПС.

7. В связи с введением в действие установленного Инструкцией порядка валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров ПС рассматривается таможенными органами в качестве документа, выполняющего функции подтверждения уполномоченного банка о проведении через него расчетов по данной операции, представление которого в таможенные органы предусмотрено пунктом 9 Указа Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 года № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин».

8. В связи с утверждением Положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю (постановление Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 15 ноября 1993 г. № 1157), определившего указанную службу в качестве центрального органа исполнительной власти, реализующего функции Правительства Российской Федерации как органа валютного контроля (со всеми вытекающими полномочиями), сообщаем, что все хранящиеся в уполномоченных банках документы об осуществлении валютных операций и соответствующая информация в иной форме подлежат по первому письменному запросу представлению также и Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю.

9. В целях обеспечения централизованного распространения через ГНИВЦ ГТК России необходимого комплекта программных средств для банковской части валютного контроля в уполномоченные банки в январе — феврале 1994 года будут разосланы дискеты с приложением двух экземпляров текста типового договора. Один экземпляр договора о приобретении программных средств, подписанный банком, высылается в ГНИВЦ ГТК России по адресу: 107842, Москва, ГСП — 6, Комсомольская пл., д. 1а. Справки по телефону: (095) 975-45-59, Ляховский Марат Васильевич.

10. Обращаем внимание уполномоченных банков и экспортеров на то, что Правительством Российской Федерации утвержден на 1994 год новый перечень стратегически важных сырьевых товаров, расчеты по экспорту которых с 1 января 1994 года подпадают под действие Инструкции (постановление Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 2 ноября 1993 года № 1102 и распоряжение Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 10 декабря 1993 года № 2213-р).

11. Напоминаем, что в соответствии с пунктом 6 письма Центрального банка Российской Федерации от 15 октября 1993 года № 61 Главным территориальным управлениям Банка России необходимо провести проверку готовности расположенных на подведомственной им территории уполномоченных банков и филиалов, получивших от головных контор своих банков право вести валютные счета экспортеров, к работе в соответствии с требованиями Инструкции. При обнаружении фактов невыполнения уполномоченными банками и указанными филиалами требований пункта 3 указанного письма Главным территориальным управлениям Банка России следует незамедлительно информировать об этом Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

12. В соответствии с Государственной программой перехода Российской Федерации на принятую в международной практике систему учета и статистики все банки и их филиалы проходят регистрацию в территориальных органах статистики с присвоением кодов по «Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)».

Обращаем внимание Главных территориальных управлений Банка России на необходимость проведения выверки электронной базы данных по уполномоченным банкам и их филиалам.

Электронная база данных направлена в адрес Главных территориальных управлений Банка России по системе телекоммуникаций «Ремарт» на их позывные. Порядок корректировки и отправления описан в информационном сообщении к базе данных в файле INFO601.FAP.

Выверка базы данных производится подразделениями Главных территориальных управлений Банка России, отвечающими за ведение «Справочника РКЦ», отделами по работе с коммерческими банками, отделами, на которые возложено осуществление валютного контроля.

Выверенная база данных предоставляется по системе телекоммуникаций «Ремарт» в библиотеку ОКРО-IN в срок до 31 января 1994 г. в адрес отдела алгоритмов программ и нормативно-справочной информации Департамента информатизации (тел. (095) 237-51-76).

Регламент оперативного внесения изменений и дополнений в указанную базу данных будет доведен дополнительно.

13. При наличии у филиала уполномоченного банка на момент подписания ПС собственного кода ОКПО в графе ПС «Паспорт сделки N» во второй части сложного кода ПС вместо кода ОКПО самого уполномоченного банка указывается код ОКПО филиала. В этом случае в третьей части сложного кода ПС проставляется «000».

ПС без кодов ОКПО или с неверными кодами не принимаются таможенными органами, и таможенное оформление соответствующих товаров не производится.

14. Просим Главные территориальные управления Банка России в возможно короткие сроки довести настоящее письмо до сведения уполномоченных банков Российской Федерации.

ВЫПИСКА ИЗ ПРИКАЗА БАНКА РОССИИ от 7 декабря 1993 г. № 02-204

О ПОРЯДКЕ ПОДПИСАНИЯ ЛИЦЕНЗИЙ, ВЫДАЧА КОТОРЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ВАЛЮТНЫМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТНОСИТСЯ К КОМПЕТЕНЦИИ БАНКА РОССИИ

«1. Установить, что полномочия подписывать от имени Банка России лицензии (разрешения), выдача которых отнесена в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации к компетенции Банка России (кроме лицензий банков и иных кредитных учреждений на проведение валютных операций и участие резидентов Российской Федерации в капитале банковских учреждений за пределами Российской Федерации) имеют следующие должностные лица:»

• первые заместители Председателя Центрального банка Российской Федерации;
• заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации, курирующий вопросы валютного регулирования и валютного контроля;
• начальник Главного управления валютного регулирования и валютного контроля;
• заместители начальника Главного управления валютного регулирования и валютного контроля (в отсутствие начальника Главного управления валютного регулирования и валютного контроля).

Подписи вышеуказанных должностных лиц на первом экземпляре лицензии (разрешения) скреплять гербовой печатью Банка России.

2. Ответственность за ведение единой базы данных по выданным лицензиям (разрешениям) возложить на Главное управление валютного регулирования и валютного контроля (Мельников В.Н.).

Вносятся следующие дополнения:

Код валюты Наименование валюты

   902        "Украинские карбованцы"
   903        "Эстонские кроны"
   904        "Латвийские латы"
   905        "Литовские литы"
   906        "расчетные рубли Республики Беларусь"
   907        "расчетные рубли Республики Казахстан"
   908        "расчетные рубли Республики Узбекистан"
   909        "расчетные рубли Республики Туркменистан"
   910        "расчетные рубли Республики Грузия"
   911        "расчетные рубли Республики Армения"
   912        "расчетные рубли Республики Азербайджан"
   913        "расчетные рубли Республики Молдова"
   914        "расчетные рубли Республики Таджикистан"
   927        "Казахстанские тенге"
   928        "Узбекистанские сум-купоны"
   929        "Туркменистанские манаты"
   931        "Армянские драмы"
   932        "Азербайджанские манаты"
   933        "Молдавские леи"
   935        "Киргизские сомы"

Вносится следующее изменение:

Вместо кода «216» для обозначения «Финляндской марки» используется код «014».

---