Письмо Банка России от 10.06.2021 № 59-4/29017

<О направлении Методических рекомендаций для предпринимателя 2.0 «Что делать, если банк ограничил операции по счету?»>

(вместе с «Методическими рекомендациями для предпринимателя 2.0. Что делать, если банк ограничил операции по счету?»)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

В целях использования рекомендаций в деятельности предпринимателей просим довести представленные материалы до сведения членов Ассоциации банков России, а также разместить на сайте Ассоциации банков России в сети Интернет <2>.

<2> О размещении материала просим уведомить Службу по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг.

Руководитель М. В. Мамута

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ 2.0 ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ БАНК ОГРАНИЧИЛ ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ?

ЦЕЛИ РАЗРАБОТКИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ

ТЕРМИНЫ
00 ФИНАНСОВАЯ ГИГИЕНА	Совокупность действий и мероприятий предпринимателей, направленных на организацию и поддержание прозрачности бизнеса, основанная на честном и ответственном отношении ко всем участникам процесса (от контрагентов до банков).
01 ОТКАЗ ОТ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ (пункт 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ)	Решение банка о непроведении конкретной операции в случае возникновения подозрений, что целью ее совершения является легализация (отмывание) доходов или финансирование терроризма (далее — ОД/ФТ). При принятии решения об отказе от проведения операции банк направляет клиенту уведомление об отказе и соответствующее сообщение в Росфинмониторинг.
02 ОТКАЗ ОТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА (ВКЛАДА) (пункт 5.2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ)	Решение банка о неудовлетворении заявления о намерении заключить договор банковского счета (вклада) при наличии подозрений, что целью его заключения является ОД/ФТ.
	При принятии решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) банк направляет клиенту уведомление об отказе и соответствующее сообщение в Росфинмониторинг.
03 ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ (пункт 10 статьи 7, пункт 8 статьи 7.5, статья 8 Федерального закона № 115-ФЗ)	1. Непроведение в течение пяти рабочих дней операций, одной из сторон которых являются: - юридические лица, прямо или косвенно находящиеся в собственности или под контролем лица, денежные средства или иное имущество которого подлежит замораживанию (блокированию); - физические или юридические лица, действующие от имени или по указанию вышеуказанного лица; - физические лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с подпунктом 3 пункта 2.4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
	По решению Росфинмониторинга приостановление операции может быть продлено на дополнительный срок до 30 суток.
	2. Непроведение операций по решению суда на основании статьи 8 Федерального закона № 115-ФЗ до отмены такого решения.
04 ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ (статья 76 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ)	Прекращение банком всех расходных операций по счетам или прекращение банком расходных операций по счету в пределах суммы, указанной в решении налогового органа о приостановлении операций.
	Банк прекращает проведение всех расходных операций по счетам по решению налогового органа в случаях: - непредставления декларации или расчета в течение 20 дней по истечении установленного срока представления такой декларации (предварительно налоговый орган вправе направить в адрес клиента банка уведомление о предстоящем приостановлении операций по счету); - непредставления электронной квитанции о приеме документов, полученной от налогового органа в электронной форме (для налогоплательщиков, представляющих отчетность в электронном виде). Банк прекращает проведение расходных операций в пределах суммы, указанной в решении налогового органа, в случае неисполнения требования об уплате налога в установленный в нем срок (в течение восьми дней с даты получения указанного требования пункта 4 статьи 69 НК РФ). Денежными средствами свыше суммы, указанной в решении налогового органа, предприниматель вправе распоряжаться по своему усмотрению.
05 ДИСТАНЦИОННОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ (ДБО)	Способ удаленного обслуживания клиентов, предусматривающий предоставление банковских услуг через компьютерные или телефонные сети, то есть без личного присутствия клиента в банке (например, интернет-банк, онлайн-банк и другие).
06 ЗАМОРАЖИВАНИЕ (БЛОКИРОВАНИЕ) НА ОСНОВАНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА № 115-ФЗ	Запрет осуществлять операции с денежными средствами и имуществом, принадлежащими организации или физическому лицу: - включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (http://www.fedsfm.ru/documents/terr-list);
	- включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения (http://www.fedsfm.ru/documents/omu-list);
	- в отношении которых межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества (не публикуется в открытом доступе в сети Интернет).
07 СПИСОК «ОТКАЗНИКОВ»	Перечень лиц, которым было отказано в проведении операции/заключении договора банковского счета (вклада) и (или) с которыми расторгнут договор банковского счета (вклада) на основании Федерального закона № 115-ФЗ. Перечень формируется на основании сообщений банков, направленных в уполномоченный орган (Росфинмониторинг), и доводится до банков Банком России.
	Перечень не может быть использован в качестве единственного основания при определении степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (пункт 13.3 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ).
08 РЕАБИЛИТАЦИЯ	Последовательное совершение клиентом и банком действий, предусмотренных пунктами 13.1-1, 13.4, 13.5 и 13.6 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, по предоставлению клиентом в банк документов и (или) сведений об отсутствии оснований для принятия банком решения об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) и рассмотрению банком указанных документов, а также по обращению клиента в межведомственную комиссию, созданную при Банке России, в случае получения клиентом от банка сообщения о невозможности устранения соответствующих оснований.
	Исключение клиента из списка «отказников» является последствием принятия банком (первый уровень) и/или межведомственной комиссией (второй уровень) решения в пользу клиента.
09 МЕРЫ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (далее — ПОД/ФТ)	Предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ меры, направленные на недопущение ОД/ФТ: - блокирование (замораживание) денежных средств или иного имущества; - приостановление операций с денежными средствами или иным имуществом; - отказ в проведении операции; - отказ от заключения договора банковского счета (вклада); - расторжение договора банковского счета (вклада).
	Условия и порядок применения мер по ПОД/ФТ определяются в правилах внутреннего контроля по ПОД/ФТ, которые разрабатываются банками самостоятельно на основании пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
10 СТЕПЕНЬ (УРОВЕНЬ) РИСКА КЛИЕНТА	Характеристика риска совершения клиентом операций в целях ОД/ФТ, сформированная банком в результате анализа информации о клиенте, получаемой в процессе обслуживания клиента и осуществления им операций (сделок).
11 МЕЖВЕДОМСТВЕННАЯ КОМИССИЯ, СОЗДАННАЯ ПРИ БАНКЕ РОССИИ (далее — МВК)	Коллегиальная структура (из представителей Банка России и Росфинмониторинга), созданная при Банке России в целях оценки обоснованности решений кредитных организаций об отказе от проведения операции/заключения договора банковского счета (вклада).
	Является вторым уровнем реабилитации. Право обращения в МВК возникает после получения от банка (первый уровень) сообщения о невозможности устранения оснований, в соответствии с которым ранее было принято решение об отказе.
12 ПОДОЗРИТЕЛЬНЫЕ (СОМНИТЕЛЬНЫЕ) ОПЕРАЦИИ	Операции, в отношении которых у работников банков возникают подозрения, что целью их совершения является ОД/ФТ.
13 ЦЕЛИ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА № 115-ФЗ	Федеральный закон № 115-ФЗ направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма ПОД/ФТ.

КАК ОНО НА САМОМ ДЕЛЕ

БАНКИ — это не органы следствия, их задачей не является доказательство факта ОД/ФТ клиентом. Функцией банков является осуществление контроля на основе оценки степени (уровня) риска клиентов (потенциальных клиентов), в том числе в целях обеспечения прозрачности операций, сбора и фиксации информации о них, выявления операций, в отношении которых возникают ПОДОЗРЕНИЯ, что их целью является ОД/ФТ, и информирование уполномоченного органа (Росфинмониторинг) об этих операциях, а также применение мер, направленных на пресечение таких операций.

БАНК ЗАИНТЕРЕСОВАН В ТОМ, чтобы снять на своем уровне подозрения, поэтому в отношении отдельных операций банк запрашивает у клиента (потенциального клиента) обосновывающие документы, в результате анализа которых и изучения «более детального портрета клиента» соответствующие сомнения будут развеяны. Цель банка — поддержать добросовестно работающий бизнес.

У БАНКА НЕТ ЗАДАЧИ увеличить объем запросов к клиенту, банк сам заинтересован в том, чтобы минимизировать их количество. Если есть запрос — это крайняя необходимость. Обеспечение таких действий стоит для банка дорого.

ОГРАНИЧЕНИЕ ДБО является одной из мер банка, банк не делает этого без веских на то оснований и, как правило, предупреждает об этом клиента (если указанное уведомление клиента предусмотрено договором банковского счета). Если операции клиента вызывают у банка вопросы, банк может направить клиенту запрос о предоставлении пояснений и подтверждающих операцию документов и в случае если клиент не выйдет на связь либо не представит запрошенные банком документы и сведения — может ограничить ДБО. При этом клиент может распоряжаться денежными средствами на счете, оформив платежные поручения на бумажном носителе.

СЛУЖБА ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА БАНКА /= РОСФИНМОНИТОРИНГ и/или БАНК РОССИИ. Росфинмониторинг и/или Банк России не дают указания банкам об ограничении операций по счету и введении ограничения на использование ДБО. Такие решения банк принимает самостоятельно.

ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ МОГУТ БЫТЬ ОГРАНИЧЕНЫ КАК ПО ОСНОВАНИЯМ, СВЯЗАННЫМ С ПОД/ФТ, ТАК И В СВЯЗИ С НАРУШЕНИЕМ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ ОГРАНИЧЕНИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ, ИЛИ ПОЧЕМУ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ НЕ ИСПОЛНЕНО БАНКОМ:

• недостаточно денежных средств на счете;
• неверно оформлены платежные документы;
• подозрения банка, что в отношении денежных средств совершаются мошеннические действия;
• приостановление операций по счету по решению налогового органа или прекращение банком расходных операций по счету в пределах суммы, указанной в решении налогового органа;
• подозрения банка, что целью совершения операций может являться ОД/ФТ.

ЕСЛИ ПРИМЕНЕНЫ МЕРЫ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СТАТЬЕ 76 НК РФ

Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам направляется в банк в электронном виде, а организации или индивидуальному предпринимателю — посредством почтового отправления, ТКС (телекоммуникационной сети) либо вручается под расписку не позднее следующего дня после его вынесения. Кроме того, информацию о принятых налоговым органом решениях можно получить в личном кабинете налогоплательщика.

Приостановлению не подлежат операции по специальным избирательным счетам, специальным счетам фондов референдума, а также в отношении текущих платежей в конкурсном производстве (Постановление ВАС РФ от 23.07.2009 № 60). Также приостановление платежей не распространяется на платежи более ранней очереди, чем списание налогов. Очередность платежей установлена пунктом 2 статьи 855 ГКРФ.

Представление определенной налоговой отчетности зависит от выбранной налогоплательщиком системы налогообложения. Каждая налоговая отчетность и отчетность по страховым взносам имеет установленные сроки представления и периодичность (месяц, квартал, год).

Об устранении причин приостановления операций по счетам необходимо известить налоговый орган. В соответствии с положениями статьи 76 НК РФ приостановление операций по счетам налогоплательщика снимается на следующий рабочий день после представления необходимых документов.

Рекомендации по статье 76 НК РФ

Если вы получили информацию о том, что налоговый орган приостановил операции по счетам в банках за непредставление налоговой отчетности, необходимо по телефону уточнить у сотрудников банка или налоговой инспекции, за непредставление какой декларации (расчета) приостановили операции по счету. Также в этом случае рекомендуется следующее:

• Если у налогоплательщика отсутствует обязанность представлять определенную декларацию (расчет), необходимо обратиться в налоговый орган по месту его учета.
• Если декларация (расчет) не была направлена, то в возможно короткий срок представить ее.
• Если декларация (расчет) направлялась в электронном виде и есть квитанция о приеме, следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации (ИП) с приложением копии квитанции.
• Если декларация (расчет) направлялась в электронном виде, но не была принята, и есть уведомление об отказе в приеме, необходимо устранить указанные в уведомлении ошибки и в кратчайший срок представить исправленную декларацию.
• Если декларация (расчет) направлялась в электронном виде и есть только подтверждение даты отправки (отсутствует уведомление об отказе в приеме или квитанция о приеме), следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации (ИП) с приложением копии подтверждения даты отправки.
• Если декларация (расчет) представлялась лично в налоговый орган, следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации (ИП) и предоставить ее копию с отметкой налогового органа о приеме.
• Если декларация (расчет) направлялась по почте с описью вложения, следует обратиться в налоговый орган по месту учета организации (ИП) и предоставить копию описи вложения с отметкой почтового отделения о дате приема отправления.

КТО, КАК ПРАВИЛО, КОММУНИЦИРУЕТ ОТ БАНКА С КЛИЕНТОМ В РАМКАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АНАЛИЗА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ?

ЕСЛИ У БАНКА ВОЗНИКЛИ ПОДОЗРЕНИЯ В ОД/ФТ

ПОРЯДОК РЕАБИЛИТАЦИИ

Механизм реабилитации предусматривает последовательное совершение следующих действий:

1. Получите информацию о причинах принятия банком решения об отказе. Банк обязан представить информацию о дате и причинах принятия решения об отказе в срок не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения об отказе.

2. После получения информации о причинах отказа, если банк не сообщил, какие документы ему потребуются для пересмотра своего решения об отказе, подберите документы, которые, по вашему мнению, свидетельствуют об отсутствии оснований для принятия банком решения об отказе, и представьте их в банк с просьбой пересмотреть ранее принятое решение об отказе (шаблоны № 3 и № 4).

3. Дождитесь ответа банка. Банк обязан сообщить вам о принятом решении по результатам рассмотрения представленных вами документов в течение 7 рабочих дней со дня представления вами документов.

4. В случае если банк по результатам рассмотрения представленных вами документов принял решение о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе, вы можете обратиться в МВК через Банк России с заявлением об обжаловании решения банка об отказе (шаблоны № 5 и № 6).

С заявлением в МВК должны в обязательном порядке быть представлены <1>:

<1> Приложения 1 и 2 к указанию банка России от 30.03.2018 № 4760-У.

• сведения о конкретной операции, в проведении которой вам было отказано (дата, номер платежного документа, сумма, контрагент);
• сведения о банке, принявшем решение об отказе;
• документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление в МВК;
• сообщение банка о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе;
• документы, представленные вами в банк в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее принято решение об отказе.

ОБЩИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

СОБЛЮДАЙТЕ ФИНАНСОВУЮ ГИГИЕНУ

Составляйте финансовые планы, четко планируйте свои доходы и расходы, держите делопроизводство в порядке, в обязательном порядке оформляйте взаимоотношения с контрагентами договорами, фиксируйте изменение обстоятельств дополнительными соглашениями к договорам, оформляйте документы для расчетов с контрагентами (счета, счета-фактуры, заявки и др.), осуществляйте расчеты с контрагентами тем способом, который указан в договоре.

СВОЕВРЕМЕННО СООБЩАЙТЕ БАНКУ И ФНС РОССИИ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ

Таких данных, как ОКВЭД, участники, директор, адрес юридического лица и т.д.

ПРОВЕРЯЙТЕ ЗАПИСИ В ЕГРЮЛ НА ИХ АКТУАЛЬНОСТЬ (ДОСТОВЕРНОСТЬ)

ФНС России (налоговый орган) проверяет достоверность сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в том числе сведений об адресе юридического лица. В случае установления недостоверности сведений налоговый орган направляет юридическому лицу, участникам и директору уведомление о необходимости представления достоверных сведений. Если в течение 30 дней достоверные сведения в налоговый орган не представлены, то в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений. Запись о недостоверности может быть внесена в отношении сведений об адресе, директоре, участниках (учредителях). В случае наличия в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений более 6 месяцев юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ во внесудебном порядке.

ПОДРОБНО ЗАПОЛНЯЙТЕ ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Максимально полно указывайте назначение платежа — не просто «по счету/договору N», а конкретно за какие виды товаров/работ/услуг с указанием реквизитов и наименований договоров, в рамках которых эти расчеты проводятся, а также с указанием счетов, спецификаций, универсальных платежных документов и т.д., на основании которых формируется платежное поручение, и попросите об этом же своих контрагентов.

СВОЕВРЕМЕННО ПРЕДСТАВЛЯЙТЕ ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАПРОСУ БАНКА

Не игнорируйте запросы банка, а оперативно представляйте необходимую информацию. При запросе банком договоров представляйте не только сами договоры, но и дополнительные соглашения к ним, спецификации, товарные и транспортные накладные, счета-фактуры и иные документы, являющиеся основанием для проведения операции. Пишите подробные письменные пояснения для банка о схеме и особенностях ведения бизнеса, чтобы максимально раскрыть экономическую суть тех или иных операций, о проведении хозяйственных платежей, выплате заработной платы сотрудникам, уплате налогов.

НЕ ДРОБИТЕ СВОЙ БИЗНЕС НА МНОГО РАЗНЫХ ФИРМ И ИП

Отдельные организации — балансодержатель, держатель контрактов, закупающая компания, продающая компания, компания, за которой закреплен штат, и т.д. Дробление бизнеса сигнализирует о схемах, направленных на минимизацию налоговой базы, и возможных налоговых преступлениях (одно из предикатных для Федерального закона № 115-ФЗ преступлений).

МИНИМИЗИРУЙТЕ РАСХОДЫ НАЛИЧНЫМИ

Используйте корпоративные банковские карты для расчета в магазинах, зарплату платите также на карты сотрудников — банк оценивает операции на соответствие их законности, и его задача сделать так, чтобы все операции, проходящие через банк, были таковыми. Оборот наличных денежных средств должен быть сведен к минимуму.

НЕ СНИМАЙТЕ НАЛИЧНЫЕ В БОЛЬШОМ ОБЪЕМЕ

Это сразу привлечет внимание комплаенс к операции.

СОХРАНЯЙТЕ ВСЕ ДОКУМЕНТЫ ПРИ РАСЧЕТЕ НАЛИЧНЫМИ

ПРОВЕРЯЙТЕ СВОИХ КОНТРАГЕНТОВ САМОСТОЯТЕЛЬНО ДО НАЧАЛА РАБОТЫ

Работа с недобросовестными контрагентами может привлечь внимание к вашим расчетам с такими контрагентами.

ПРОВЕРЯЙТЕ ИНФОРМАЦИЮ, РАЗМЕЩЕННУЮ НА САЙТЕ ФНС РОССИИ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ

Чтобы избежать риска приостановления налоговыми органами операций по счетам, предприниматели не должны допускать непредставления налоговой отчетности и обладать необходимой грамотностью в области налогового законодательства. Также следует постоянно производить мониторинг поступающей корреспонденции, в том числе с помощью сервиса http://service.nalog.ru/bi.do, размещенного на официальном сайте ФНС России.

ФИНАНСОВАЯ ГИГИЕНА

Запросы документов от банка, касающиеся проведения операции, ведения хозяйственной деятельности и прочего, — это нормальная процедура в отношении любого добросовестного предпринимателя.

СТИЛИ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА

ВЫВОД: ПЛАНОВАЯ РАБОТА СО СЧЕТОМ, ЧЕСТНОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С КОНТРАГЕНТАМИ, БАНКАМИ, НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ — ЭТО НЕОТЪЕМЛЕМАЯ ЧАСТЬ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ И ТРЕБУЕТ НЕПРЕРЫВНОГО ВНИМАНИЯ.

ЗАНИМАЙТЕСЬ ФИНАНСОВОЙ ГИГИЕНОЙ, ОРГАНИЗАЦИЕЙ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ, УПРАВЛЕНИЕМ ПРЕДПРИЯТИЕМ И ТАК ДАЛЕЕ.

В ЦЕЛЯХ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ, СВЯЗАННЫХ С ПОВЫШЕННЫМ ВНИМАНИЕМ БАНКОВ, СЛЕДУЕТ ПРОЯВЛЯТЬ ДОЛЖНУЮ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ К СВОИМ КОНТРАГЕНТАМ (ПОТЕНЦИАЛЬНЫМ КОНТРАГЕНТАМ).

КАК ПРОВЕРИТЬ КОНТРАГЕНТА?

А. ФНС России
«Прозрачный бизнес» — сервис ФНС России (налоговой) (ввести ИНН контрагента) — 1 мин.	https://pb.nalog.ru/index.html
Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года (ввести ИНН компании) — 1 мин.	https://service.nalog.ru/zd.do
Приостановление операций по счету в банке со стороны ФНС России (выбрать пункт 1 «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН компании, ввести БИК банка или «000000000») — 1 мин.	https://service.nalog.ru/bi.do
Б. Судебные ограничения
Проверка судебных дел, где участвует контрагент.	http://kad.arbitr.ru/
В. Проверка исполнительных производств
Официальный ресурс судебных приставов Российской Федерации. Узнай о своих долгах и долгах контрагентов.	https://fssprus.ru/
Г. Недобросовестные поставщики
Реестр недобросовестных поставщиков ФАС России.	http://zakupki.gov.ru
Д. Официальный бесплатный ресурс для развития малого и среднего бизнеса
Портал «Бизнес-навигатор МСП» (https://smbn.ru/), раздел «Проверить надежность контрагентов» (потребуется авторизация через почту). 1 мин. — авторизация, 3 мин. — проверка.	https://tassbiz.ru/company/profile/2212692
Е. Банковские сервисы по проверке контрагентов
Задайте вопрос в банк-клиенте «Как я могу проверить контрагента, и можете ли вы получать регулярно информацию об изменении статуса своих контрагентов» (такие сервисы у банков уже существуют, свой сервис уточните у менеджера).
Иные коммерческие сервисы по комплексной проверке организаций
Ответственность за качество и актуальность предоставляемой информации несет сервис.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Приложение 1

НА БЛАНКЕ КОМПАНИИ

В _____________________________ (полное наименование банка)

Адрес: _________________________

От _____________________________ (полное наименование компании)

ИНН ____________, КПП __________

Адрес: _________________________

Тел.: __________________________

О предоставлении информации о причинах ограничения ДБО (банк-клиента) <1>

    Между  Компанией  (укажите  наименование  компании)  и  Банком (укажите
наименование  банка)   .  .    г.  заключен  договор  банковского  счета

N ______, в рамках которого открыты следующие расчетные счета: - N _______________;

... - N _______________.

    Вместе  с  тем  __.__.____  г. Банк ограничил возможность распоряжаться
денежными  средствами  на  счете  с  использованием  системы дистанционного

банковского обслуживания.

Банк России в методических рекомендациях по вопросам информирования

кредитными  организациями клиентов о причинах принятия решения об отказе от
проведения  операции или об отказе от заключения договора банковского счета
(вклада),  а также по вопросам взаимодействия с клиентами при дистанционном
банковском   обслуживании   от   22.02.2019  N  5-МР рекомендовал кредитным
организациям  информировать  клиентов о причинах ограничения обслуживания с
использованием  дистанционного  банковского обслуживания, а также создавать
условия  для  возможности  представления  клиентами  необходимых пояснений,

информации и (или) документов с целью осуществления ими защиты своих прав в соответствии с законодательством.

    На   основании   изложенного   просим   сообщить   причины  ограничения
дистанционного   банковского   обслуживания,   а  также  сообщить  перечень
документов  и  сведений,  необходимых для снятия Банком ограничений системы

дистанционного банковского обслуживания.

Приложение: подтверждение полномочий лица, имеющего право подписывать подобные документы от имени Компании.

Подпись представителя Компании

<1> Банк вправе самостоятельно определить форму взаимодействия со своими клиентами.

Приложение 2

НА БЛАНКЕ КОМПАНИИ

В _____________________________ (полное наименование банка)

Адрес: _________________________

От _____________________________ (полное наименование компании)

ИНН ____________, КПП __________

Адрес: _________________________

Тел.: __________________________

О предоставлении информации о причинах ограничения использования/выпуска/перевыпуска платежной карты <1>

    Между  Компанией  (укажите  наименование  компании)  и  Банком (укажите
наименование   банка) __.__.____  г.  заключен  договор  банковского  счета
N  _______,  в  рамках  которого Банком открыты следующие расчетные счета и

выпущены платежные карты: - N __________;

... - N __________.

    Вместе  с  тем  __.__.____  г. Банк ограничил возможность распоряжаться
денежными  средствами  на  счете с использованием платежной карты/отказал в

выпуске/перевыпуске платежной карты.

Банк России в методических рекомендациях по вопросам информирования

кредитными  организациями клиентов о причинах принятия решения об отказе от
проведения  операции или об отказе от заключения договора банковского счета
(вклада),  а также по вопросам взаимодействия с клиентами при дистанционном
банковском   обслуживании   от   22.02.2019  N  5-МР рекомендовал кредитным
организациям  информировать  клиентов о причинах ограничения обслуживания с
использованием  дистанционного  банковского обслуживания, а также создавать
условия  для  возможности  представления  клиентами  необходимых пояснений,

информации и (или) документов с целью осуществления ими защиты своих прав в соответствии с законодательством.

На основании изложенного просим сообщить причины ограничения использования платежной карты/отказа в выпуске/перевыпуске платежной карты, а также сообщить перечень документов и сведений, необходимых для снятия Банком соответствующих ограничений.

Приложение: подтверждение полномочий лица, имеющего право подписывать подобные документы от имени Компании.

Подпись представителя Компании

<1> Банк вправе самостоятельно определить форму взаимодействия со своими клиентами.

Приложение 3

НА БЛАНКЕ КОМПАНИИ

В _____________________________ (полное наименование банка)

Адрес: _________________________

От _____________________________ (полное наименование компании)

ИНН ____________, КПП __________

Адрес: _________________________

Тел.: __________________________

О направлении документов <1>

    Компания  (укажите  наименование  компании)  __.__.____ г. обратилась в
Банк  (укажите  наименование  банка)  с  заявлением  и  документами в целях

заключения договора банковского счета (вклада).

Вместе с тем ..____ г. Банк, реализуя право, определенное Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации»

(отмыванию)   доходов,   полученных   преступным  путем,  и  финансированию
терроризма"  (далее  -  Федеральный  закон  N 115-ФЗ), отказал в заключении

договора банковского счета (вклада).

На основании письма Банка о причинах принятия решения об отказе от ..____ г. N ______ и руководствуясь пунктом 13.4 статьи 7 Федерального

закона  N  115-ФЗ,  направляем  документы  и  сведения  в  целях устранения
оснований,  в  соответствии с которыми ранее Банком было принято решение об

отказе от заключения договора банковского счета (вклада).

А также в соответствии с пунктом 13.4 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ просим в течение семи рабочих дней со дня получения настоящего письма сообщить о принятом решении.

Приложение: подтверждение полномочий лица, имеющего право подписывать подобные документы от имени Компании;

            копии документов, представляемых в целях  устранения оснований,
            в соответствии с которыми ранее было принято  решение об отказе

       (перечисляются все документы).

Подпись представителя Компании

<1> Банк вправе самостоятельно определить форму взаимодействия со своими клиентами.

Приложение 4

НА БЛАНКЕ КОМПАНИИ

В _____________________________ (полное наименование банка)

Адрес: _________________________

От _____________________________ (полное наименование компании)

ИНН ____________, КПП __________

Адрес: _________________________

Тел.: __________________________

О направлении документов <1>

    Между  Компанией  (укажите  наименование  компании)  и  Банком (укажите
наименование  банка)  __.__.____  г.  заключен  договор  банковского  счета

N ______, в рамках которого Банком открыты следующие расчетные счета: — N __________; ... — N __________.

Вместе с тем ..____ г. Банк, реализуя право, определенное Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации»

(отмыванию)   доходов,   полученных   преступным  путем,  и  финансированию
терроризма"  (далее  -  Федеральный  закон  N 115-ФЗ), отказал в проведении

операции по платежному поручению от ..____ г. N _____ на сумму ________ с назначением платежа «________».

На основании письма Банка о причинах принятия решения об отказе от ..____ г. N _____ и руководствуясь пунктом 13.4 статьи 7 Федерального

закона  N  115-ФЗ,  направляем  документы  и  сведения  в  целях устранения
оснований,  в  соответствии с которыми ранее Банком было принято решение об

отказе от проведения указанной операции.

А также в соответствии с пунктом 13.4 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ просим в течение семи рабочих дней со дня получения настоящего письма сообщить о принятом решении.

Приложение:   подтверждение  полномочий  лица,  имеющего  право подписывать
           подобные  документы  от  имени Компании;
           копии документов, представляемых в целях  устранения  оснований,
           в соответствии с которыми ранее было принято решение  об  отказе

       (перечисляются все документы).

Подпись представителя Компании

Приложение 5

НА БЛАНКЕ КОМПАНИИ

В межведомственную комиссию, созданную при Банке России в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ

от __________________________________ (полное наименование заявителя)

адрес: _____________________________,

телефон: ___________________________,

адрес электронной почты: ___________

Заявление об обжаловании решения банка об отказе от совершения операции

«__» _________ ____ г. заявитель (указать полное наименование компании)

обратился   в   Банк   __________________   (полное   наименование   банка,
регистрационный  номер,  БИК,  ИНН  Банка) в рамках договора N ____________

«__» ______ ____ г. (указать номер и дату договора) для проведения операции с платежным поручением от ..____ г. N ________ на сумму ________ с назначением платежа «________________».

Вместе с тем ..____ г. Банк на основании Федерального закона

от  07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных   преступным   путем,  и  финансированию  терроризма"  (далее  -
Федеральный  закон  N  115-ФЗ)  отказал в проведении операции по платежному

поручению от ..____ г. N _______ на сумму _______ с назначением платежа «_______».

    Банк  письмом  от __.__.____ г. сообщил, что причинами принятия решения
об  отказе  от  проведения  операции являлось следующее: __________________

(изложить причины, которые Банк сообщил заявителю).

«__» _______ ____ г. заявитель представил в Банк документы и сведения в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее Банком было принято решение об отказе от проведения операции по платежному поручению от

__.__.____   г.  N  ________  на  сумму  __________  с  назначением платежа
"_____________"  (приложить  письмо  в Банк; если документы были направлены

несколькими письмами, приложить все письма в Банк).

    "__"  _______  ____  г. Банк по результатам рассмотрения представленных
заявителем   документов   письмом  от  __.__.____  г.  N  ______  сообщил о
невозможности  устранения оснований, в соответствии с которыми ранее Банком
было  принято  решение  об  отказе  от  проведения  операции  по платежному
поручению  от  __.__.____  г.  N _______ на сумму ___________ с назначением

платежа «____________».

    Однако  заявитель  считает,  что  у  Банка  отсутствовали основания для
принятия  решения  об  отказе  от  проведения  операции,  в связи с тем что

________________.

Учитывая изложенное и руководствуясь пунктом 13.5 статьи 7 Федерального

закона   N   115-ФЗ,  прошу  принять  решение  об  отсутствии  оснований, в
соответствии  с  которыми  Банком  ранее  было принято решение об отказе от
проведения  операции  по платежному поручению от __.__.____ г. N _______ на

сумму с назначением платежа «______________».

Приложение

    1.1.   Сведения   о  заявителе  -  индивидуальном  предпринимателе  или
физическом  лице, занимающемся в установленном законодательством Российской

Федерации порядке частной практикой: - фамилия, имя, отчество _____________________________________________; - ИНН ________________________________________________________________; - дата рождения ______________________________________________________; - место рождения _____________________________________________________; - гражданство ________________________________________________________; - страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) _____________; - основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) __________; - регистрационный номер физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой _________; - место государственной регистрации индивидуального предпринимателя ______________; - сведения о документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации, иностранного гражданина или лица без гражданства __________; - сведения о документе, подтверждающем право на пребывание (проживание) в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства ______________; - адрес места регистрации ____________________________________________; - адрес места жительства (места пребывания) __________________________.

1.2 Сведения о заявителе — юридическом лице:

- <a id="p100339"></a>наименование _______________________________________________________;
- <a id="p100340"></a>ИНН ________________________________________________________________;
- <a id="p100341"></a>дата государственной регистрации ___________________________________;
- <a id="p100342"></a>адрес государственной регистрации __________________________________;
- <a id="p100343"></a>размер уставного капитала (тысяч рублей) ___________________________;
- <a id="p100344"></a>фамилия,  имя,  отчество  лица,  имеющего  право   без   доверенности
действовать от имени заявителя _______________________________________;

• основной вид заявленной деятельности (в соответствии с ОКВЭД) ______;

  • фактически осуществляемые виды деятельности ________________________;
  • подтверждение заявителем своего статуса участника внешнеэкономической деятельности (при наличии) ___________________________________________;
  • сведения о вхождении в группу лиц, соответствующих признакам, установленным статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (при наличии) ________________________;
  • штатная численность (количество единиц) ____________________________;
  • размер фонда оплаты труда за последние шесть месяцев (тысяч рублей) ___________;
  • адрес сайта заявителя в сети Интернет (при наличии) ________________;
  • информация о заявителе в открытых источниках информации в виде ссылок на них (указывается по усмотрению заявителя);
  • сведения о производственных, складских и иных помещениях заявителя (адрес, сведения об арендодателе (при наличии), сумма арендных платежей в месяц (тысяч рублей) (при наличии) _________________________________;
  • показатели финансовой отчетности заявителя _________________________;
  • применяемая заявителем система налогообложения _____________________;
  • сведения об использовании налоговых льгот (при наличии) ____________;
  • налоговые платежи за период с 1 января года, предшествующего году подачи заявления, по первое число месяца подачи заявления ____________;
  • планируемые ежемесячные обороты при установлении договорных отношений (тысяч рублей) _______________________________________________________;
  • кредитовый оборот (тысяч рублей) с указанием количества контрагентов _________;
  • дебетовый оборот (тысяч рублей) с указанием количества контрагентов __________;
  • информация о трех крупнейших контрагентах по зачислению денежных средств и списанию денежных средств с банковского счета заявителя ________.
  2. Копии документов:
  • копия документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации, иностранного гражданина или лица без гражданства;
  • копия документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации (для граждан Российской Федерации не представляется);
  • копии документов, представленных в Банк для проведения операции либо открытия банковского счета (вклада) (представляются по усмотрению заявителя);
  • копия сообщения (решения) финансовой организации об отказе (при наличии);
  • копии документов, представленных в Банк в целях устранения оснований,

    в соответствии с которыми ранее было  принято   решение  об  отказе,  с
    приложением сопроводительного письма о направлении данных документов  в

Банк;
-  <a id="p100368"></a>копия  сообщения  финансовой  организации о невозможности устранения
оснований,  в  соответствии  с  которыми  ранее было принято решение об
отказе;
-  <a id="p100369"></a>копия  доверенности  или  иного  документа,  на  основании  которого
физическое лицо выступает в качестве представителя заявителя (в  случае
наличия представителя);
-   <a id="p100370"></a>документы,  представляемые  заявителем,  которые,  по  его  мнению,
свидетельствуют  об отсутствии оснований для принятия решения об отказе
от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского
счета (вклада);
-  <a id="p100371"></a>выписки  по  банковским счетам заявителя на дату подачи заявления за
предшествующий  годовой  период и годовой период, предшествующий отказу
(представляются по усмотрению заявителя);
-  <a id="p100372"></a>бухгалтерский  баланс  за  последний истекший год (представляется по
усмотрению заявителя);
-  <a id="p100373"></a>отчет о прибылях и убытках за последний истекший год (представляется
по усмотрению заявителя);
-  <a id="p100374"></a>оборотно-сальдовые  ведомости  по  балансовым счетам (в том числе их

    расшифровки)  на дату подачи заявления за предшествующий годовой период
    и  годовой  период, предшествующий отказу (представляются по усмотрению

заявителя);
-  <a id="p100375"></a>копии  договоров  с  крупнейшими  контрагентами  (представляются  по
усмотрению заявителя);
- <a id="p100376"></a>налоговые декларации (представляются по усмотрению заявителя);
-  <a id="p100377"></a>копии  договоров аренды помещений для целей ведения заявителем своей

хозяйственной деятельности (представляются по усмотрению заявителя).

Подпись представителя Компании

Приложение 6

НА БЛАНКЕ КОМПАНИИ

В межведомственную комиссию, созданную при Банке России в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ

от __________________________________ (полное наименование заявителя)

адрес: _____________________________,

телефон: ___________________________,

адрес электронной почты: ___________

Заявление об обжаловании решения банка об отказе от заключения договора банковского счета (вклада)

    "__" ______________ ____  г.  заявитель  (указать  полное  наименование
компании)  обратился  в  Банк _________________ (полное наименование банка,
регистрационный   номер,  БИК,  ИНН  Банка)  в  целях  заключения  договора

банковского счета (вклада) <1>.

Вместе с тем .._____ г. Банк на основании Федерального закона

от  07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных   преступным   путем,  и  финансированию  терроризма"  (далее  -

Федеральный закон № 115-ФЗ) отказал в заключении договора банковского счета (вклада).

    Банк  письмом от __.__._____ г. сообщил, что причинами принятия решения
об  отказе  от  заключения  договора  банковского  счета  (вклада) являлось

следующее: ___________ (изложить причины, которые Банк сообщил заявителю).

    "__" ____________ ____  г.  заявитель  представил  в  Банк  документы и
сведения  в  целях  устранения  оснований,  в соответствии с которыми ранее
Банком  было  принято  решение об отказе от заключения договора банковского
счета  (вклада)  (приложить  письмо  в Банк; если документы были направлены

несколькими письмами, приложить все письма в Банк).

«__» __________ ____ г. Банк по результатам рассмотрения представленных

заявителем  документов  письмом  от  _.__.____ г.  N ____________ сообщил о
невозможности  устранения оснований, в соответствии с которыми ранее Банком
было  принято  решение  об  отказе от заключения договора банковского счета

(вклада).

    Однако  заявитель  считает,  что  у  Банка  отсутствовали основания для
принятия  решения  об  отказе  от  заключения  договора  банковского  счета

(вклада), в связи с тем что _________________________.

Учитывая изложенное и руководствуясь пунктом 13.5 статьи 7 Федерального

закона   N   115-ФЗ,  прошу  принять  решение  об  отсутствии  оснований, в
соответствии  с  которыми  Банком  ранее  было принято решение об отказе от

заключения договора банковского счета (вклада).

--------------------------------

    <1>  Если  ранее  заявитель  находился  на  обслуживании  в этом Банке,
указать   информацию  об  этом  (дату  начала  договорных  отношений,  дату

окончания, обстоятельства закрытия счета).

Приложение

    1.1.   Сведения   о  заявителе  -  индивидуальном  предпринимателе  или
физическом  лице, занимающемся в установленном законодательством Российской

Федерации порядке частной практикой: - фамилия, имя, отчество _____________________________________________; - ИНН ________________________________________________________________; - дата рождения ______________________________________________________; - место рождения _____________________________________________________; - гражданство ________________________________________________________; - страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) _____________; - основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) __________________________________; - регистрационный номер физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой ______________________; - место государственной регистрации индивидуального предпринимателя ______________________; - сведения о документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации, иностранного гражданина или лица без гражданства __________; - сведения о документе, подтверждающем право на пребывание (проживание) в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства __________________________; - адрес места регистрации ____________________________________________; - адрес места жительства (места пребывания) __________________________.

1.2 Сведения о заявителе — юридическом лице:

- <a id="p100410"></a>наименование _______________________________________________________;
- <a id="p100411"></a>ИНН ________________________________________________________________;
- <a id="p100412"></a>дата государственной регистрации ___________________________________;
- <a id="p100413"></a>адрес государственной регистрации __________________________________;
- <a id="p100414"></a>размер уставного капитала (тысяч рублей) ___________________________;
- <a id="p100415"></a>фамилия,  имя,  отчество   лица,   имеющего  право  без  доверенности
действовать от имени заявителя _______________________________________;

• основной вид заявленной деятельности (в соответствии с ОКВЭД) ______;

  • фактически осуществляемые виды деятельности ________________________;
  • подтверждение заявителем своего статуса участника внешнеэкономической деятельности (при наличии) ___________________________________________;
  • сведения о вхождении в группу лиц, соответствующих признакам, установленным статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (при наличии) ________________________;
  • штатная численность (количество единиц) ____________________________;
  • размер фонда оплаты труда за последние шесть месяцев (тысяч рублей) ___________;
  • адрес сайта заявителя в сети Интернет (при наличии) ________________;
  • информация о заявителе в открытых источниках информации в виде ссылок на них (указывается по усмотрению заявителя) _________________________;
  • сведения о производственных, складских и иных помещениях заявителя (адрес, сведения об арендодателе (при наличии), сумма арендных платежей в месяц (тысяч рублей) (при наличии) _________________________________;
  • показатели финансовой отчетности заявителя _________________________;
  • применяемая заявителем система налогообложения _____________________;
  • сведения об использовании налоговых льгот (при наличии) ____________;
  • налоговые платежи за период с 1 января года, предшествующего году подачи заявления, по первое число месяца подачи заявления ____________;
  • планируемые ежемесячные обороты при установлении договорных отношений (тысяч рублей) _______________________________________________________;
  • кредитовый оборот (тысяч рублей) с указанием количества контрагентов _________;
  • дебетовый оборот (тысяч рублей) с указанием количества контрагентов __________;
  • информация о трех крупнейших контрагентах по зачислению денежных средств и списанию денежных средств с банковского счета заявителя ____________________________.
  2. Копии документов:
  • копия документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации, иностранного гражданина или лица без гражданства;
  • копия документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации (для граждан Российской Федерации не представляется);
  • копии документов, представленных в Банк для проведения операции либо открытия банковского счета (вклада) (представляются по усмотрению заявителя);
  • копия сообщения (решения) финансовой организации об отказе (при наличии);
  • копии документов, представленных в Банк в целях устранения оснований,

    в  соответствии  с  которыми  ранее  было  принято решение об отказе, с
    приложением  сопроводительного письма о направлении данных документов в

Банк;
-  <a id="p100439"></a>копия  сообщения  финансовой  организации о невозможности устранения
оснований,  в  соответствии  с  которыми  ранее было принято решение об
отказе;
-  <a id="p100440"></a>копия  доверенности  или  иного  документа,  на  основании  которого
физическое  лицо выступает в качестве представителя заявителя (в случае
наличия представителя);
-   <a id="p100441"></a>документы,  представляемые  заявителем,  которые,  по  его  мнению,
свидетельствуют  об отсутствии оснований для принятия решения об отказе
от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского

счета (вклада); - выписки по банковским счетам заявителя на дату подачи заявления за предшествующий годовой период и годовой период, предшествующий отказу (представляются по усмотрению заявителя); - бухгалтерский баланс за последний истекший год (представляется по усмотрению заявителя); - отчет о прибылях и убытках за последний истекший год (представляется по усмотрению заявителя); - оборотно-сальдовые ведомости по балансовым счетам (в том числе их

    расшифровки)  на дату подачи заявления за предшествующий годовой период
    и  годовой  период, предшествующий отказу (представляются по усмотрению

заявителя);
- <a id="p100446"></a>копии  договоров  с  крупнейшими  контрагентами  (представляются   по
усмотрению заявителя);
- <a id="p100447"></a>налоговые декларации (представляются по усмотрению заявителя);
-  <a id="p100448"></a>копии  договоров аренды помещений для целей ведения заявителем своей
хозяйственной деятельности (представляются по усмотрению заявителя).

Подпись представителя Компании

Вложения

• $388171_01T.RTF
• $388171_02T.RTF
• $388171_03T.RTF
• $388171_04T.RTF
• $388171_05T.RTF
• $388171_06T.RTF