--- title: "<Письмо> Банка России от 13.03.2020 N 54-3-2-1/645" number: "54-3-2-1/645" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2020-03-13 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-54-3-2-1645" --- ## <Письмо> Банка России от 13.03.2020 N 54-3-2-1/645 # <Письмо> Банка России от 13.03.2020 N 54-3-2-1/645 "Об отчетности управляющей компании и специализированного депозитария"
**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ПИСЬМО**
**от 13 марта 2020 г. N 54-3-2-1/645** **ОБ ОТЧЕТНОСТИ**
УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ И СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ
В целях недопущения нарушения управляющими компаниями и специализированными депозитариями установленных Банком России требований к порядку составления отчетов Банк России просит саморегулируемые организации довести до своих членов, являющихся управляющими компаниями и специализированными депозитариями, следующую информацию. Действующим законодательством предусмотрена обязанность управляющей компании и специализированного депозитария представлять отчеты в Банк России <1>. --- <1> Обязанность управляющей компании предусмотрена [статьями 39](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-39#p100824) и [54](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-54#p101227) Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", [статьей 36.14](https://bukva.ai/docs/zakon-75-fz-1998/statya-36-14#p100753) Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", [статьей 12](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-12#p100122) Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", [статьей 20](https://bukva.ai/docs/zakon-117-fz-2004/statya-20#p100238) Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих"; обязанность специализированного депозитария установлена, в частности, [статьей 54](https://bukva.ai/docs/zakon-156-fz-2001/statya-54#p101227) Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", [статьей 36.18](https://bukva.ai/docs/zakon-75-fz-1998/statya-36-18#p1517) Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", [статьей 26.2](https://bukva.ai/docs/zakon-4015-1/statya-26-2#p611) Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", [статьей 21](https://bukva.ai/docs/zakon-117-fz-2004/statya-21#p100266) Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих", а также [статьей 11](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-11#p100099) Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации". При этом формы, а также порядок составления и представления отчетов установлены [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100012) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России N 4715-У) и [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4777-u#p100015) Банка России от 19.04.2018 N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - Указание Банка России N 4777-У). В соответствии с [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136130) Банка России N 4715-У и [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4777-u#p100015) Банка России N 4777-У в некоторых графах различных форм отчетов в отношении нерезидентов надлежит указывать идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN)), регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) или три/пять нулей (при отсутствии TIN и регистрационного номера в стране регистрации). При этом в ходе осуществления контрольно-надзорных мероприятий Банком России устанавливаются случаи отражения отдельными управляющими компаниями и специализированными депозитариями в отчетности трех/пяти нулей при наличии у нерезидента TIN или регистрационного номера в стране регистрации. В этой связи Банк России обращает внимание управляющих компаний и специализированных депозитариев на необходимость соблюдения установленных требований к порядку составления отчетов.
Директор Департамента
коллективных инвестиций
и доверительного управления
К.В.ПРОНИН
---