Письмо Госбанка СССР от 31.07.1957 № 522

«Дополнение 2 к инструкции № 7 „О порядке кредитования торговых организаций по товарообороту“»

В целях дальнейшего упрощения и улучшения порядка кредитования торговых организаций, а также в связи с принятыми рационализаторскими предложениями работников контор и отделений Госбанка вносятся следующие изменения и дополнения в инструкцию Госбанка № 7.

1. Пункт 10 дополняется следующим:

«При определении размера норматива предстоящие в текущем квартале платежи по долгосрочным внутрисистемным ссудам, а также предусмотренные по плану затраты собственных оборотных средств на капиталовложения, из фактического наличия собственных средств не исключаются.»

При необходимости погашения долгосрочных внутрисистемных ссуд либо позаимствования оборотных средств, в порядке долгосрочных ссуд, а также при пополнении за счет оборотных средств фонда финансирования капитальных вложений и капитального ремонта в соответствии с планом, применяемый при кредитовании норматив собственных оборотных средств в товарах, по заявлению сельпо, может быть уменьшен. Такое уменьшение норматива может производиться, как правило, не чаще чем 1 — 2 раза в квартал.

В этих случаях на сумму перечисляемых средств сельпо предоставляется кредит по товарообороту в порядке, предусмотренном в п. 9 настоящей инструкции. Сумма предоставляемого кредита не должна превышать имеющегося у сельпо излишка собственных оборотных средств сверх минимального размера за вычетом из этого излишка суммы, отнесенной в соответствии с п. 13 настоящей инструкции на покрытие дебиторской задолженности.

Указанный кредит предоставляется лишь при отсутствии у сельпо просроченной задолженности по ссудам. Сумма его направляется, минуя расчетный счет, непосредственно по назначению:

при погашении внутрисистемных ссуд — на счет вышестоящей организации, выдавшей ссуду;

при позаимствовании излишков собственных оборотных средств — на счет кооперативной организации, которой средства восполняются;

при пополнении фонда финансирования капитальных вложений и капитального ремонта — на особый счет этого фонда либо на расчетный счет в случаях, когда затраты на строительство производятся с расчетного счета.

При первом регулировании задолженности по специальному ссудному счету после изъятия средств должен быть применен уменьшенный норматив собственных оборотных средств в товарах».

В связи с этим дополнением литеры «в» и «г» из п. 10 исключаются.

2. Пункт 17 дополняется абзацем следующего содержания:

«Заготовка и закупка сельскохозяйственных продуктов и сырья за наличный расчет производятся сельпо из торговой выручки, в пределах разрешенных в соответствии с инструкцией Госбанка № 44 от 30 июля 1955 г. норм. При необходимости сельпо могут получать наличные деньги для расчетов со сдатчиками в Госбанке со специального ссудного счета по чеку».

3. В целях сокращения операций по отражению результатов регулирования задолженности торговых организаций по специальным ссудным счетам пятый абзац п. 26 дополняется следующим:

«При предъявлении задолженности ко взысканию через счет просроченных ссуд предварительно могут быть учтены результаты регулирования задолженности по специальному ссудному счету за период с 1 (или 16) числа до дня регулирования. Так, если по результатам регулирования задолженности по специальному ссудному счету за вторую половину месяца, произведенного 4 числа следующего месяца, устанавливается недостаток срочных обязательств, например, в сумме 100 тыс. рублей, а за время с 1 по 3 число имело место превышение поступившей выручки над платежами (строка 8 приложения № 6) в сумме 40 тыс. рублей, то 4 числа на счет просроченных ссуд может быть отнесена задолженность лишь в сумме разницы, т.е. 60 тыс. рублей».

4. Предпоследний абзац п. 26 излагается в следующей редакции:

«При превышении суммы срочных обязательств над задолженностью по специальному ссудному счету Госбанк в пределах суммы этого превышения производит погашение имеющейся у организации задолженности по ссудам на временные нужды, а в остальной сумме (сверх задолженности по этим ссудам) изымает или погашает частично обязательства ближайших сроков, как досрочно оплаченные».

5. Пункт 40 дополняется следующим абзацем:

«В тех случаях, когда в соответствии с п. 39 настоящей инструкции оплата товаров со специального ссудного счета прекращена, учреждения Госбанка могут, после удовлетворения претензий по заработной плате и бюджета, направлять имеющиеся на расчетном счете средства на погашение просроченной задолженности Госбанку, если сумма средств является достаточной для полного погашения этой задолженности и тем самым обеспечивается оплата в тот же день со специального ссудного счета расчетных документов за товары».

6. Шестой и седьмой абзацы п. 42 излагаются в следующей редакции:

«Если поступление выручки превышает срочные платежи, то в пределах суммы этого превышения погашается со специального ссудного счета необеспеченная задолженность по ссудам под расчетные документы в пути или другим ссудам, не переоформляемым на кредит по товарообороту, а в оставшейся части — погашается просроченная задолженность по ссудам.»

Если поступление выручки меньше срочных платежей, то задолженность по специальному ссудному счету в недостающей сумме погашается за счет излишка обеспечения по ссудам под расчетные документы в пути или другим, не переоформляемым на кредит по товарообороту ссудам, а при отсутствии излишка обеспечения по этим ссудам — переносится на счет просроченных ссуд».

7. Пункт 51 после примера дополняется абзацем следующего содержания:

«Ссуда под товары сезонного хранения может быть направлена также на погашение просроченной задолженности торговой организации Госбанку в пределах суммы превышения платежей по ссудам над плановой выручкой (в части, направляемой на погашение кредита) за последний период регулирования задолженности по специальному ссудному счету. Сумма этого превышения определяется по календарю платежей по ссудам (колонка <...> — 4)».

8. Второй абзац п. 58 после слов «непосредственно на погашение просроченной задолженности» дополняется следующим текстом: «Кроме того, на погашение просроченной задолженности может быть направлена часть выдаваемой ссуды под временные запасы товаров, соответствующая превышению платежей по товарообороту над суммой плановой выручки (в части, направляемой на погашение кредита) за период с 1 числа месяца, т.е. с даты баланса, по которому определяется размер кредита, до дня выдачи ссуды под временные запасы товаров».

9. Второй абзац лит. «з» п. 80 излагается в следующей редакции:

«Эта задолженность за финорганами определяется на основании бухгалтерской оправки, представляемой торговой организацией вместе с балансом».

10. В п. 81 лит. «а» к числу счетов баланса, на которых числится задолженность поставщикам за товары, добавляется счет «Поставщики по прочим расчетам», поскольку на этом счете числится задолженность поставщикам по плановым платежам и по мелким поставкам, стоимость которых ниже минимальной суммы, установленной для платежных требований, принимаемых Госбанком на инкассо.

11. Пункт 84 дополняется абзацем следующего содержания:

«Если взыскание необеспеченной задолженности производится в период между 16 числом и днем регулирования специального ссудного счета и при этом возникает просроченная задолженность, то к ежедневному регулированию задолженности по ссудам следует приступить лишь после проведения полного регулирования за 15 дней. Например: недостаток обеспечения кредита, выявленный по балансу на 1 июля, отнесен на счет просроченных ссуд 16 июля. Регулирование задолженности по специальному ссудному счету за первую половину июля производится 18. В этом случае режим операций при наличии просроченных ссуд вводится 18 июля по операциям с 16 числа».

12. Торговым организациям, представляющим учреждению Госбанка отчетный баланс до регулирования задолженности по специальному ссудному счету на 16 число месяца, кредит под установленный по этому балансу излишек обеспечения может предоставляться в пределах превышения суммы срочных обязательств над задолженностью, установленной при регулировании как на 1, так и на 16 число месяца.

В связи с этим в первом абзаце п. 85 (3-я строка снизу) слова «до даты проверки обеспечения» заменяются словами «до даты предоставления кредита».

В этом же абзаце в связи с изменениями, вносимыми в п. 26, ссылка на строку 8 приложения № 4 заменяется ссылкой на строку 8-б этого расчета (см. п. п. 4 и 16 настоящего письма).

После первого абзаца п. 85 добавляется абзац следующего содержания:

«Если кредит предоставляется в пределах суммы превышения остатка срочных обязательств над задолженностью по специальному ссудному счету, установленной при регулировании этого счета на 16 число, то излишек обеспечения, под который может быть выдана ссуда, должен быть предварительно уменьшен на сумму имевшейся на дату баланса просроченной задолженности по ссудам, определенной с учетом результатов регулирования специального ссудного счета на эту дату, т.е. на 1 число (порядок определения суммы просроченной задолженности с учетом результатов регулирования изложен в примере к п. 83 настоящей инструкции)».

13. Пункт 92 дополняется следующим абзацем:

«В тех случаях, когда в распоряжениях Правления Госбанка о переводе той или иной торговой организации на особый режим кредитования и расчетов указаны определенные меры воздействия, управляющим конторами Госбанка разрешается вводить дополнительные меры воздействия, предусмотренные п. 91, в отношении организаций, не улучшающих свою хозяйственно-финансовую деятельность, и прекращать применение отдельных санкций по отношению к хозорганам, улучшающим свою работу».

14. Пункт 96 дополняется абзацем следующего содержания:

«О прекращении кредитования торговой организации учреждение Госбанка письменно извещает основных поставщиков товаров, оплата которых по действующим правилам производится за счет кредита Госбанка, независимо от наличия просроченной задолженности по ссудам (товары, указанные в пункте 39 настоящей инструкции, за исключением хлебобулочных изделий и сельхозпродуктов, заготовленных и закупленных организациями потребительской кооперации у колхозов)».

15. Пункт 117 дополняется следующим абзацем:

«Если торговая организация не принимает мер к упорядочению учета и отчетности и систематически нарушает отчетную дисциплину, управляющий учреждением Госбанка может приостановить оплату расчетных документов со специального ссудного счета со дня истечения срока представления отчетных материалов без предварительного перевода на оплату в пределах суммы поступившей выручки».

16. В связи с изменениями, вносимыми в п. 26 инструкции (см. п. п. 3 и 4 настоящего письма) в приложение № 4 «Расчет регулирования размера задолженности по специальному ссудному счету» вводятся дополнительные строки:

«8-а. Сумма досрочно погашенной ссуды на временные нужды в пределах суммы по строке 8».

«8-б. Сумма превышения обязательств над задолженностью, оставшаяся после погашения ссуды на временные нужды (8 — 8-а)».

«11. Результат регулирования задолженности за период от даты, на которую производится регулирование, по день этого регулирования (с ... по ...) по форме приложения № 6:»

а) сумма превышения поступлений над платежами;

б) сумма превышения платежей над поступлениями».

«12. Всего подлежит отнесению на счет просроченных ссуд с учетом результатов дополнительного регулирования (стр. 11)».

17. Приложение № 5 «Календарь платежей по ссудам по товарообороту» предлагается вести по новой форме, приложенной к настоящему письму.

18. В приложение № 9 «Расчет учреждения Госбанка для определения размера кредита под временные запасы товаров» вводится примечание следующего содержания:

«Задолженность по ссудам под временные запасы товаров (строка 8) показывается: при проверке соответствия ее сверхнормативным запасам товаров — в сумме, числившейся на дату баланса (1 число); при выдаче ссуды — в сумме, числящейся на день выдачи ссуды».

Периоды регулирования		Выручка согласно плану по себестоимости (за вычетом оборота по хлебу печеному и транзиту)	Сумма норматива собственных оборотных средств, подлежащая участию в оплате товаров за период регулирования	Выручка по плану в части, направляемой на погашение ссуд (2 - 3)	Суммы платежей по оформленным обязательствам	Отметки о частичном погашении обязательств	Непогашенный остаток обязательств	Отметки о полном погашении обязательств
1		2	3	4	5	6	7	8
Январь	I половина
	II половина
Февраль	I половина
	II половина
Март	I половина
	II половина
Апрель	I половина
	II половина
Май	I половина
	II половина
	и т.д.

---