Письмо Банка России от 11.12.2023 № 46-2-2-ОГ/14225

«О применении информационного сообщения»

Департамент управления данными Банка России рассмотрел обращение, поступившее через Интернет-приемную Банка России, о применении информационного сообщения Банка России «О порядке учета и отражения в отчетности денежных средств, находящихся на счетах в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций» от 05.03.2015 (далее — информационное сообщение), и сообщает, что указанное информационное сообщение подлежит применению с учетом следующего.

Денежные средства, находящиеся на расчетных счетах и счетах по вкладам (депозитам) в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, отражаются в разрезе аналитического признака «Прочая дебиторская задолженность» группы аналитических признаков «Дебиторская задолженность» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».

При этом оценка указанной дебиторской задолженности, а также последующее ее списание (при необходимости) производятся в соответствии с действующими правилами определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.

Одновременно сообщаем, что по результатам анализа обращения отнести его к категории запроса физического лица не представляется возможным.

При возникновении у организации вопросов, связанных с применением нормативных актов Банка России, запрос должен быть сформирован непосредственно указанной организацией за подписью уполномоченного лица.

При этом организация, являющаяся поднадзорной Банку России организацией, на основании пункта 1.1 Указания Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» обязана осуществлять электронное взаимодействие с Банком России, в том числе направление запросов, посредством личного кабинета участника информационного обмена.

Запрос организации, не являющейся поднадзорной Банку России, за подписью уполномоченного лица рекомендуем прикреплять при направлении обращения в Банк России через Интернет-приемную Банка России или направлять посредством Почты России.

Первый заместитель директора Департамента

---