---
title: "<Письмо> Банка России от 23.05.1997 N 452"
number: "452"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 1997-05-23
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-452"
---

## <Письмо> Банка России от 23.05.1997 N 452

# <Письмо> Банка России от 23.05.1997 N 452

"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.01.96 N 1"

> [!WARNING]
> Утратил силу с 1 апреля 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1378-u#p100012) ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1378-У.
> Вступил в силу, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года [(первый абзац](#p100004) данного документа).
> Документ утратил силу с 1 апреля 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1378-u#p100012) ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1378-У.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ**

<a id="p100002"></a>**ПИСЬМО**
от 23 мая 1997 г. N 452

<a id="p100003"></a>**О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ**
**ОТ 30.01.96 N 1**

<a id="p100004"></a>В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г. в [Инструкцию](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100019) Банка России от 30 января 1996 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" с учетом ранее внесенных в нее дополнений и изменений вносятся следующие дополнения и изменения.
<a id="p100005"></a>По тексту [Инструкции](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100019) слова "кредитные организации" заменить словом "банки" в соответствующем числе и падеже.
<a id="p100006"></a>Из [пункта 1.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100034) исключить все слова в скобках.
<a id="p100007"></a>Текст [пункта 1.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100040) Инструкции заменить текстом следующего содержания:
<a id="p100008"></a>"Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:
<a id="p100009"></a>а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);
<a id="p100010"></a>б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;
<a id="p100011"></a>в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;
<a id="p100012"></a>г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.".
<a id="p100013"></a>Первый абзац [пункта 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100041) изложить в следующей редакции:
<a id="p100014"></a>"Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, уменьшенная на:
- <a id="p100015"></a>допущенные убытки;
- <a id="p100016"></a>величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам;
- <a id="p100017"></a>величину недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;
- <a id="p100018"></a>кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;
- <a id="p100019"></a>превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными источниками;
- <a id="p100020"></a>выкупленные собственные акции;
- <a id="p100021"></a>расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам;
- <a id="p100022"></a>дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней".
<a id="p100023"></a>Второй абзац [пункта 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100042) изложить в следующей редакции:
<a id="p100024"></a>"Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим образом:

<a id="p100025"></a>    К = 010 + 011 + 014(К - Д) + 016 + 018 + 019(К - Д) +  662(К -
Д) + (часть 945 - 948) + 949(К - Д) +  96  +  980(К)  +  981(К)  -
034(Д) - часть 076(Д)  - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) - 950 - 951 -
97 - 980(Д) - 981(Д) - код 8949 + код 8967 - код 8971 - код 8948.

<a id="p100029"></a>[Подпункт 3)](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100045) Примечания к пункту 2 изложить в следующей редакции:
<a id="p100030"></a>"Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в части средств, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" (код 8967).".
<a id="p100031"></a>[Подпункт 7)](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100049) Примечаний к пункту 2 излагается в следующей редакции:
<a id="p100032"></a>"Дебетовые остатки по балансовым счетам (92 - 015), 93, 940 и (942 - часть 012 "Износ МБП") (суммарно) принимаются в расчет в части превышения над собственными источниками (код 8971).".
<a id="p100033"></a>Примечание [пункта 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100050) дополнить подпунктом следующего содержания:
<a id="p100034"></a>"При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов, используются нормативы Н9, Н9.1, Н10, Н10.1. Расчет величин, превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к Инструкции N 1.".
<a id="p100035"></a>В [пункте 3.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100121) из IV группы активов исключить слова " - собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог (сч. 920 - код 8985) - 70".
<a id="p100036"></a>В [подпункте 6](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100150) Примечаний к пункту 3.1 после слов "В XXII разделе учитываются: сч. 92" исключить слова "(сч. 920 в части переданных в залог зданий и сооружений: код 8985)".
<a id="p100037"></a>Второй абзац [пункта 3.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100162) Инструкции изложить в следующей редакции:
<a id="p100038"></a>"Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в следующих размерах:

<a id="p100039"></a>                      для банков с капиталом

от 5 млн. ЭКЮ и более    от 1 до 5 млн. ЭКЮ  менее 1 млн. ЭКЮ

с 01.02.98 - 7%          с 01.02.98 - 7%     с 01.02.98 - 7%.".
с 01.02.99 - 8%          с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2000 - 10%       с 01.01.2000 - 11%

<a id="p100044"></a>В [пункте 8.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100291) последний абзац после слов "на 1 июля 1997" дополнить словами: "(норматив Н10.1)".
<a id="p100045"></a>В Приложении 1 наименование кодов излагается в следующей редакции:
- <a id="p100046"></a>[8967:](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100478) "Остатки по балансовому счету 012 отдельного лицевого счета "Дополнительные собственные средства";
- <a id="p100047"></a>[8986:](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100580) "Сумма дебетовых остатков по счетам (92 - 015), 93, 940, (942 - часть 012 "Износ МБП"), не превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + 96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - 950 - 951 - 034)";
- <a id="p100048"></a>[8971:](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100498) "Сумма дебетовых остатков по счетам (92 - 015), 93, 940 и (942 - часть 012 "износ МБП"), превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть счета 012 + 016 + 018 + 96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - 950 - 951 - 034)".
<a id="p100049"></a>Расшифровки отдельных балансовых счетов [Приложения 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100346) дополнить новыми кодами:
<a id="p100050"></a>"- 8949 "Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой созданных резервов, учитываемых на счетах 945 и 944)";
- <a id="p100051"></a>8948 "Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10 и Н10.1".".
<a id="p100052"></a>Инструкцию N 1 [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-23-1996#p100900) Приложением 5.





<div align="right">

<a id="p100053"></a>Приложение 5

</div>


<a id="p100054"></a>*Пример* расчета сумм превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1
<a id="p100055"></a>Допустим банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам.
<a id="p100056"></a>а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;
<a id="p100057"></a>в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. <a id="p100058"></a>Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита

#### <a id="p100059"></a>1.1 Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру:


<a id="p100060"></a>    А1 = а1 - 0,2 x К при условии,  что (а1 - 0,2  x  К)  >  0.  В
случае, если (а1 - 0,2 x К) <0, А1 принимается равным нулю.

<a id="p100062"></a>Где 0,2 - установленное значение норматива Н9, действующего с 01.01.97, - 20% собственных средств (капитала) банка.
<a id="p100063"></a>К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.
<a id="p100064"></a>1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).
<a id="p100065"></a>1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:

<a id="p100066"></a>**А = А1 + А2 + А3**


#### <a id="p100067"></a>1.4 Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):


<a id="p100068"></a>    Б = а1 + а2 + а3 - 0,5 x К,  при условии,  что (а1 + а2 + а3 -
0,5 x К) > 0.

    В случае,  если  (а1  +  а2  +  а3 - 0,5 x К) < 0,  значение Б
принимается равным нулю.
<a id="p100072"></a>Где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1, действующего с 01.01.98, - 50% собственных средств (капитала) банка.

#### <a id="p100073"></a>1.5 Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита:


     *
<a id="p100075"></a>    А  = max{А, Б}

2. <a id="p100076"></a>Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита
<a id="p100077"></a>2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру.

<a id="p100078"></a>    В1 =  в1  - 0,02 x К при условии,  что (в1 - 0,02 x К) > 0.  В
случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю.

<a id="p100080"></a>Где 0,02 - установленное значение норматива Н10, действующего с 01.07.97, - 2% собственных средств (капитала) банка.
<a id="p100081"></a>2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, В4).
<a id="p100082"></a>2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

<a id="p100083"></a>**В = В1 + В2 + В3 + В4**


#### <a id="p100084"></a>2.4 Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):


<a id="p100085"></a>    Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что
    (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.

    В случае,  если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
<a id="p100089"></a>Где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1, действующего с 01.07.97, - 3% собственных средств (капитала) банка.

#### <a id="p100090"></a>2.5 Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита:


     *
<a id="p100092"></a>    В  = max {В, Г}

3. <a id="p100093"></a>Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1

                                              *    *
<a id="p100095"></a>    Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А  + В ).



<a id="p100096"></a>

---