Письмо Банка России от 23.05.1997 № 452

Центральный банк Российской Федерации · № 452 от 23.05.1997Утратил силу 23.05.1997

Актуально на 02.11.2026.

Как цитировать: <Письмо> Банка России от 23.05.1997 N 452. 452. 23.05.1997. https://bukva.ai/docs/pismo-452

«О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.01.96 № 1»

Внимание

Утратил силу с 1 апреля 2004 года в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1378-У. Вступил в силу, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года (первый абзац данного документа). Документ утратил силу с 1 апреля 2004 года в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1378-У.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО от 23 мая 1997 г. № 452

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 30.01.96 № 1

В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г. в Инструкцию Банка России от 30 января 1996 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» с учетом ранее внесенных в нее дополнений и изменений вносятся следующие дополнения и изменения.

По тексту Инструкции слова «кредитные организации» заменить словом «банки» в соответствующем числе и падеже.

Из пункта 1.1 исключить все слова в скобках.

Текст пункта 1.3 Инструкции заменить текстом следующего содержания:

«Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:»

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках — нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.».

Первый абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:

«Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, уменьшенная на:»

допущенные убытки;
величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам;
величину недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;
кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;
превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными источниками;
выкупленные собственные акции;
расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам;
дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней».

Второй абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:

«Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим образом:»

    К = 010 + 011 + 014(К - Д) + 016 + 018 + 019(К - Д) +  662(К -
Д) + (часть 945 - 948) + 949(К - Д) +  96  +  980(К)  +  981(К)  -
034(Д) - часть 076(Д)  - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) - 950 - 951 -

97 — 980(Д) — 981(Д) — код 8949 + код 8967 — код 8971 — код 8948.

Подпункт 3) Примечания к пункту 2 изложить в следующей редакции:

«Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в части средств, учитываемых на отдельном лицевом счете „Дополнительные собственные средства“ (код 8967).».

Подпункт 7) Примечаний к пункту 2 излагается в следующей редакции:

«Дебетовые остатки по балансовым счетам (92 — 015), 93, 940 и (942 — часть 012 „Износ МБП“) (суммарно) принимаются в расчет в части превышения над собственными источниками (код 8971).».

Примечание пункта 2 дополнить подпунктом следующего содержания:

«При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов, используются нормативы Н9, Н9.1, Н10, Н10.1. Расчет величин, превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к Инструкции № 1.».

В пункте 3.1 из IV группы активов исключить слова « — собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог (сч. 920 — код 8985) — 70».

В подпункте 6 Примечаний к пункту 3.1 после слов «В XXII разделе учитываются: сч. 92» исключить слова «(сч. 920 в части переданных в залог зданий и сооружений: код 8985)».

Второй абзац пункта 3.2 Инструкции изложить в следующей редакции:

«Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в следующих размерах:»

для банков с капиталом

от 5 млн. ЭКЮ и более    от 1 до 5 млн. ЭКЮ  менее 1 млн. ЭКЮ

с 01.02.98 - 7%          с 01.02.98 - 7%     с 01.02.98 - 7%.".
с 01.02.99 - 8%          с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2000 - 10%       с 01.01.2000 - 11%

В пункте 8.2 последний абзац после слов «на 1 июля 1997» дополнить словами: «(норматив Н10.1)».

В Приложении 1 наименование кодов излагается в следующей редакции:

8967: «Остатки по балансовому счету 012 отдельного лицевого счета „Дополнительные собственные средства“;»
8986: «Сумма дебетовых остатков по счетам (92 — 015), 93, 940, (942 — часть 012 „Износ МБП“), не превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + 96 — 97 + 980(К — Д) + 981(К — Д) — 950 — 951 — 034)»;
8971: «Сумма дебетовых остатков по счетам (92 — 015), 93, 940 и (942 — часть 012 „износ МБП“), превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть счета 012 + 016 + 018 + 96 — 97 + 980(К — Д) + 981(К — Д) — 950 — 951 — 034)».

Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения 1 дополнить новыми кодами:

«- 8949 „Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой созданных резервов, учитываемых на счетах 945 и 944)“;»

8948 «Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10 и Н10.1».».

Инструкцию № 1 дополнить Приложением 5.

Приложение 5

Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1

Допустим банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 — совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;

в1, в2, в3, в4 — совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита

1.1 Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру:

А1 = а1 — 0,2 x К при условии, что (а1 — 0,2 x К) > 0. В случае, если (а1 — 0,2 x К) <0, А1 принимается равным нулю.

Где 0,2 — установленное значение норматива Н9, действующего с 01.01.97, — 20% собственных средств (капитала) банка.

К — капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.

1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).

1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:

А = А1 + А2 + А3

1.4 Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):

Б = а1 + а2 + а3 — 0,5 x К, при условии, что (а1 + а2 + а3 — 0,5 x К) > 0.

В случае,  если  (а1  +  а2  +  а3 - 0,5 x К) < 0,  значение Б

принимается равным нулю.

Где 0,5 — установленное значение норматива Н9.1, действующего с 01.01.98, — 50% собственных средств (капитала) банка.

1.5 Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита:

А = max{А, Б}

2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита

2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру.

В1 = в1 — 0,02 x К при условии, что (в1 — 0,02 x К) > 0. В случае, если (в1 — 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю.

Где 0,02 — установленное значение норматива Н10, действующего с 01.07.97, — 2% собственных средств (капитала) банка.

2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, В4).

2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

В = В1 + В2 + В3 + В4

2.4 Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):

Г = в1 + в2 + в3 + в4 — 0,03 x К, при условии, что (в1 + в2 + в3 + в4 — 0,03 x К) > 0.

В случае,  если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г

принимается равным нулю.

Где 0,03 — установленное значение норматива Н10.1, действующего с 01.07.97, — 3% собственных средств (капитала) банка.

2.5 Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита:

В = max {В, Г}

3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1

                                          *    *

Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А + В ).