Письмо Казначейства России от 04.07.2013 № 42-7.4-05/5.6-407
Актуально на 05.11.2026.
Как цитировать: <Письмо> Казначейства России от 04.07.2013 N 42-7.4-05/5.6-407. 42-7.4-05/5.6-407. 04.07.2013. https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-055-6-407
<О направлении примерных форм Соглашения об осуществлении территориальным органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда и Регламента о порядке и условиях обмена информацией между территориальным органом Федерального казначейства и органом управления территориальным государственным внебюджетным фондом>
Примечание
Начало действия документа — 25.08.2013. Формы Соглашения и Регламента, направленные данным документом, подлежат применению после государственной регистрации и вступления в силу Приказа Казначейства России от 17.06.2013 № 6н, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (зарегистрирован в Минюсте России 31.07.2013 № 29219, опубликован в «Российской газете», № 178, 14.08.2013).
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 июля 2013 г. № 42-7.4-05/5.6-407
В связи с переводом на кассовое обслуживание исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов территориальными органами Федерального казначейства, а также в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. № 6н (находится на государственной регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации) (далее — Приказ Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. № 6н), Федеральное казначейство направляет:
Примерную форму Соглашения об осуществлении территориальным органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда при кассовом обслуживании исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда согласно Приложению № 1 к настоящему письму (далее — примерная форма Соглашения);
Примерную форму Регламента о порядке и условиях обмена информацией между территориальным органом Федерального казначейства и органом управления территориальным государственным внебюджетным фондом при кассовом обслуживании исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда согласно Приложению № 2 к настоящему письму (далее — примерная форма Регламента).
Указанные формы подлежат применению после государственной регистрации и вступления в силу Приказа Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. № 6н.
от 4 июля 2013 г. № 42-7.4-05/5.6-407
СОГЛАШЕНИЕ об осуществлении ____________________________________________________________
(наименование территориального органа<br>
Федерального казначейства)<br>
отдельных функций по исполнению бюджета<br>
____________________________________________________________
(наименование бюджета территориального государственного
внебюджетного фонда)
при кассовом обслуживании исполнения бюджета
____________________________________________________________
(наименование территориального органа
Федерального казначейства)
В соответствии с положениями статьи 168 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, а также в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. N 6н
(далее — Порядок),
(наименование территориального органа Федерального казначейства)
(далее — орган Федерального казначейства) в лице руководителя __________________________________________________________________________, (фамилия, имя, отчество руководителя) действующего на основании __________________________________________________________________________, и
(наименование органа управления территориальным государственным
внебюджетным фондом)
(далее — орган управления) в лице __________________________________________________________________________, (фамилия, имя, отчество руководителя)
действующего на основании __________________________________________________________________________, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1 Орган управления поручает органу Федерального казначейства
осуществление определенных настоящим Соглашением функций по исполнению бюджета
(наименование бюджета территориального государственного внебюджетного
фонда)<br>
(далее — бюджет).
При осуществлении отдельных функций по исполнению бюджета Стороны руководствуются Порядком, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими бюджетные правоотношения, возникшие при исполнении бюджета.
1.2. Орган Федерального казначейства осуществляет отдельные функции по исполнению бюджета во взаимодействии с органом управления, главным распорядителем и (или) получателями средств, главным администратором (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета.
II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Орган Федерального казначейства в процессе осуществления отдельных функций по исполнению бюджета принимает на себя следующие обязательства:
доводит на текущий финансовый год и на плановый период:
- до главного распорядителя и (или) получателей средств бюджета бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования <1> (либо только предельные объемы финансирования) для осуществления операций по расходам бюджета;
- до главного администратора (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета бюджетные ассигнования для осуществления операций с источниками финансирования дефицита бюджета;
учитывает на лицевых счетах главного распорядителя и (или) получателей бюджетных средств, главного администратора (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета операции с бюджетными данными;
осуществляет контроль за непревышением бюджетных данных, распределенных главным распорядителем средств (главным администратором источников финансирования дефицита) бюджета с начала текущего финансового года между находящимися в его ведении получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджета, а также бюджетных данных на обеспечение кассовых выплат, осуществляемых непосредственно главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, над доведенными ему бюджетными данными.
<1> В случае использования предельных объемов финансирования при организации исполнения бюджета.
2.2 Орган Федерального казначейства имеет право:
требовать от главного распорядителя и (или) получателей средств, главного администратора (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета соблюдение установленных Порядком требований по оформлению представленных ими в орган Федерального казначейства Расходных расписаний (код формы по КФД 0531722), Реестров расходных расписаний (код формы по КФД 0531723);
приостанавливать проведение кассовых операций по исполнению бюджета в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, органов государственной власти субъекта Российской Федерации.
2.3 Орган управления принимает на себя обязательства обеспечить:
представление в орган Федерального казначейства органом управления, главным распорядителем и (или) получателями средств, главным администратором (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Расходных расписаний (код формы по КФД 0531722), Реестров расходных расписаний (код формы по КФД 0531723), оформленных в соответствии с требованиями, установленными Порядком;
соблюдение органом управления, главным распорядителем и (или) получателями средств, главным администратором (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета настоящего Соглашения.
2.4. Орган управления имеет право требовать предоставление органом Федерального казначейства органу управления, главному распорядителю и (или) получателям средств, главному администратору (администраторам) источников финансирования дефицита бюджета установленной Порядком информации.
2.5. Орган Федерального казначейства не несет ответственности по обязательствам органа управления, главного распорядителя и (или) получателей средств, главного администратора (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета.
III. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
3.1. Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществляется органом Федерального казначейства на безвозмездной основе.
IV. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
4.1. Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания.
4.2. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению Сторон.
4.3. Орган управления вправе направить предложение о расторжении настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее чем за три месяца до указанной даты.
V. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
________________________________ ______________________________ ________________________________ ______________________________ ________________________________ ______________________________
Руководитель управления Руководитель территориального
Федерального казначейства государственного по субъекту Российской Федерации внебюджетного фонда _____________ И.О. Фамилия _____________ И.О. Фамилия (подпись) (подпись) "__" ___________ 201_ г. "__" ___________ 201_ г.
к письму Федерального казначейства от 4 июля 2013 г. № 42-7.4-05/5.6-407
РЕГЛАМЕНТ о порядке и условиях обмена информацией между __________________________________________________ (наименование территориального органа Федерального казначейства) и __________________________________________________ (наименование органа управления территориальным государственным внебюджетным фондом) при кассовом обслуживании исполнения бюджета _______________________________________________________ (наименование бюджета территориального государственного внебюджетного фонда)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящий Регламент разработан в соответствии с Порядком
кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных
внебюджетных фондов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. N 6н (далее - Порядок N 6н), и определяет порядок и условия
обмена информацией между
(наименование территориального органа Федерального казначейства)
(далее — орган Федерального казначейства) и
(наименование органа управления территориальным государственным
внебюджетным фондом)
(далее — орган управления) при кассовом обслуживании исполнения бюджета
(наименование бюджета территориального государственного внебюджетного фонда) (далее — бюджет).
1.2. Информационный обмен между органом Федерального казначейства и органом управления при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между органом управления и органом Федерального казначейства, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.
Если у органа управления или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе в форматах, установленных Федеральным казначейством.
1.3. Информационный обмен между органом Федерального казначейства и органом управления при кассовом обслуживании исполнения бюджета в случае передачи органу Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета осуществляется с учетом условий Соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом Федерального казначейства и органом управления.
II. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
| Наименование операции | Представляемые документы | Исполнитель | Периодичность |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2.1. Представление в орган Федерального казначейства Перечня участников бюджетного процесса (код формы по КФД 0531751) и изменений в Перечень участников бюджетного процесса | Перечень участников бюджетного процесса (приложение № 1 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2012 г. № 24н) | Орган управления | При открытии лицевого счета клиента либо по мере внесения изменений в Перечень участников бюджетного процесса |
| 2.2. Доведение до главного распорядителя и (или) получателей средств, главного администратора (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета бюджетных данных в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации | Расходное расписание (код по КФД 0531722) или Реестр расходных расписаний (код по КФД 0531723) (приложения № 2, № 3 к Порядку доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2008 г. № 104н) | Орган управления | При представлении документов в электронном виде (на бумажном носителе) до 16 часов 00 минут (13 часов 00 минут) — с исполнением в течение текущего рабочего дня; после 16 часов 00 минут (13 часов 00 минут) — на следующий рабочий день |
| 2.3. Возврат Расходного расписания, Реестра расходных в случае его несоответствия требованиям, установленным пунктами 21 и 23 Порядка № 6н | При представлении на бумажном носителе — Расходное расписание, Реестр расходных расписаний возвращаются со штампом «Отклонено» и с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (приложение № 5 к Порядку кассового обслуживания федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н (далее — Порядок № 8н)), в котором указывается причина возврата. При представлении в электронном виде — Протокол (приложение № 5 к Порядку № 8н) в электронном виде, в котором указывается причина возврата | Орган Федерального казначейства | В сроки, установленные пунктом 40 Порядка № 6н |
| 2.4. Формирование и представление органу управления Справки о кассовых операциях со средствами бюджета (код формы по КФД 0531855) по каждому расчетному документу, в соответствии с которым осуществляются кассовые операции со средствами бюджета | Справка о кассовых операциях со средствами бюджета (приложение № 31 к Порядку № 8н) | Орган Федерального казначейства | В день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет на счет № 40404 |
| 2.5. Формирование и представление органу управления Сводной справки по кассовым операциям (ежедневной) (код формы по КФД 0531856) | Сводная справка по кассовым операциям (ежедневная) (приложение № 32 к Порядку № 8н) | Орган Федерального казначейства | По письменному запросу органа управления с указанием периода предоставления <*> |
| 2.6. Сверка сумм кассовых выплат из бюджета и кассовых поступлений на счет № 40404 | Сводная справка по кассовым операциям со средствами бюджета (месячная) (код формы по КФД 0531857) (приложение № 33 к Порядку № 8н) | Орган Федерального казначейства | Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным <*> |
| 2.7. Представление органу управления Справки о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859) | Справка о свободном остатке средств бюджета (приложение № 35 к Порядку № 8н) | Орган Федерального казначейства | Не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки из счета № 40404 |
| 2.8. Представление органу управления Справки к ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (код формы по КФД 0531820) <2> | Справка к ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (приложение № 20 к Порядку № 8н) | Орган Федерального казначейства | По письменному запросу органа управления с указанием периода предоставления <*> |
| 2.9. Представление органу управления копий документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств (администраторов источников финансирования дефицита бюджета), открытых в органе Федерального казначейства | Копии Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) (приложение № 1 к Порядку № 8н), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851) (приложение № 30 к Порядку № 8н), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (приложение № 2 к Порядку № 8н), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531844) (приложение № 3 к Правилам обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 199н), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) (приложение № 3 к Порядку № 8н), Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809) (приложение № 8 к Порядку № 8н) | Орган Федерального казначейства | По письменному запросу органа управления ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на лицевых счетах клиентов |
<1> Внесение Расходных расписаний, в которых предусмотрено уменьшение бюджетных данных, в Реестр расходных расписаний не допускается.
<2> При осуществлении операций с субсидиями (субвенциями).
III. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
________________________________ ______________________________ ________________________________ ______________________________ ________________________________ ______________________________ ________________________________ ______________________________ Руководитель управления Руководитель территориального Федерального казначейства государственного по субъекту Российской Федерации внебюджетного фонда _____________ И.О. Фамилия _____________ И.О. Фамилия (подпись) (подпись) "___" ___________ 201_ г. "___" ___________ 201_ г.