Письмо Казначейства России от 01.11.2012 № 42-7.4-05/5.2-633

<О направлении примерной формы Соглашения>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО от 1 ноября 2012 г. № 42-7.4-05/5.2-633

Федеральное казначейство в целях реализации положений Порядка перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2012 г. № 76н (далее — Порядок № 76н), направляет для сведения и руководства в работе Примерную форму Соглашения, предусмотренного пунктом 11 Порядка № 76н.

Р. Е. Артюхин

к письму Федерального казначейства

Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета

В целях реализации положений приказа Министерства финансов Российской

Федерации  от  8  июня  2012  г.  N  76н  "О  перечислении остатков средств
бюджетных   и   автономных   учреждений   субъектов   Российской  Федерации
(муниципальных  бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов
территориальных  органов  Федерального казначейства, открытых в учреждениях
Центрального  банка Российской Федерации в соответствии с законодательством
Российской  Федерации  для  отражения  операций  со  средствами бюджетных и
автономных   учреждений   субъектов   Российской  Федерации  (муниципальных
бюджетных   и   автономных  учреждений),  в  бюджеты  субъектов  Российской

Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета» (далее

• Приказ № 76н), __________________________________________________________ (наименование территориального органа Федерального казначейства (далее — орган Федерального казначейства)) в лице руководителя ______________________________________________________, действующего на основании ________________________________________________,

и _________________________________________________________________________ (наименование финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее — Финансовый орган)) в лице ___________________________________________________, действующего на основании ________________________________________________________________, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящее Соглашение

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 Финансовый орган в соответствии с настоящим Соглашением поручает

органу Федерального казначейства осуществлять перечисление остатков средств государственных учреждений

---

(наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования)) (далее — Учреждения) со счета органа Федерального казначейства N ______________________________, открытого в _____________________________ (наименование __________________________________________________________________________, расчетной сети Банка России или кредитной организации <1> (далее — Банк))

в  соответствии  с законодательством  Российской  Федерации  на  балансовом
счете  N  40601  "Счета  организаций,  находящихся в государственной (кроме
федеральной)  собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601)
(на   балансовом   счете  N  40701  "Счета  негосударственных  организаций.
Финансовые   организации"   (далее   -  счет  N  40701)),  на  счет  органа
Федерального казначейства N ________________________________,  открытый   в
____________________________________________,  на  балансовом счете N 40201

       (наименование Банка)

"Средства  бюджетов   субъектов   Российской   Федерации"   (далее - счет N
40201)  (на  балансовом  счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее -

счет № 40204), а также их возврат на счет № 40601 (счет № 40701).

---

<1> В случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

1.2. При перечислении остатков средств Учреждений Стороны руководствуются положениями Приказа № 76н и настоящим Соглашением.

1.3. Информационный обмен, предусмотренный настоящим Соглашением, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи.

1.4. Исполнение органами Федерального казначейства обязанностей, предусмотренных настоящим Соглашением, осуществляется на безвозмездной основе.

II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1 Орган Федерального казначейства в рамках исполнения настоящего Соглашения обязан:

2.1.1. для осуществления перечисления остатка средств со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204):

2.1.1.1. рассчитать сумму перечисляемых со счета № 40601 (N 40701) на счет № 40201 (счет № 40204) средств исходя из остатка средств на счете № 40601 (счете № 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимых для осуществления кассовых выплат Учреждений на следующий за текущим рабочий день, на основании представленных ими в орган Федерального казначейства платежных (расчетных) документов;

2.1.1.2. сформировать расчетный документ на сумму перечисляемых со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204) средств;

2.1.1.3. осуществлять ежедневно не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня, перечисление средств со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204);

2.1.2. для осуществления возврата средств на счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) (в случае недостаточности средств на счете № 40601 (счете № 40701) для осуществления кассовых выплат на следующий за текущим рабочий день):

2.1.2.1. рассчитать сумму перечисляемых средств <1> на счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) исходя из суммы средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим рабочий день на основании представленных Учреждениями в орган Федерального казначейства платежных и расчетных документов, уменьшенной на сумму остатка средств на счете № 40601 (счете № 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня;

---

<1> Перечисление остатка средств со счета № 40201 (счета № 40204) осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204), и объемом средств, перечисленных со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в течение текущего финансового года (далее — сумма остатка средств).

2.1.2.2. направить не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в Финансовый орган в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений на счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) (далее — Протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы перечисляемых средств;

2.1.2.3. осуществить не позднее 10 часов местного времени следующего за текущим рабочим днем перечисление средств со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в соответствии с Протоколом по планируемым перечислениям.

При недостаточности средств на счете № 40201 (счете № 40204) для осуществления кассовых выплат со счета № 40601 (счета № 40701), производить ежедневное перечисление всего остатка средств со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) на начало текущего рабочего дня;

2.1.3. направить не позднее, чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года в Банк расчетный документ на перечисление в соответствии с Протоколом о движении средств от перечисления остатков средств на счет № 40601 (счет № 40701) со счета № 40201 (счета № 40204) суммы остатка средств, подлежащего возврату на счет № 40601 (счет № 40701) (далее — Протокол о движении остатков).

2.2 Орган Федерального казначейства имеет право:

2.2.1. вернуть без исполнения представленные участниками бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) платежные и расчетные документы по кассовым выплатам со счета № 40201 (счета № 40204) с указанием в прилагаемом Протоколе (код по КФД 0531805) причин возврата (в случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 2.1.2.3 настоящего Соглашения, и до перечисления необходимой суммы средств со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701));

2.2.2. вернуть без исполнения представленные Учреждениями платежные (расчетные) документы <1> по кассовым выплатам со счета № 40601 (счета № 40701) с указанием в прилагаемом Протоколе (код по КФД 0531805) причины возврата (до поступления со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных Учреждениями для осуществления кассовых выплат со счета № 40601 (счета № 40701)).

---

<1> Данный пункт может быть исключен из настоящего Соглашения по инициативе Финансового органа.

В этом случае, до поступления со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных и расчетных документов, представленных Учреждениями в орган Федерального казначейства для осуществления кассовых выплат, платежные (расчетные) документы исполняются органом Федерального казначейства в пределах остатка средств, поступивших на счет № 40601 (счет № 40701), по мере поступления указанных документов в орган Федерального казначейства.

2.2.2.1. исполнить представленные Учреждениями платежные (расчетные) документы по кассовым выплатам в пределах остатка средств, поступивших на счет № 40601 (счет № 40701), по мере поступления указанных документов в орган Федерального казначейства (до поступления со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных Учреждениями для осуществления кассовых выплат со счета № 40601 (счета № 40701)). <1>

---

<1> Положения пункта 2.2.2.1 должны быть предусмотрены настоящим Соглашением в случае исключения по инициативе Финансового органа пункта 2.2.2 настоящего Соглашения.

2.3. Финансовый орган имеет право на получение по запросу в электронном виде Протокола о движении остатков.

2.4. Орган Федерального казначейства в случае недостаточности остатков средств на счете № 40201 (счете № 40204), на счете № 40601 (счете № 40701) не несет ответственности по обязательствам Финансового органа, главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и (или) получателей средств бюджета, Учреждений.

III. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ

3.1. Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами.

3.2. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению Сторон.

3.3. Финансовый орган вправе направить предложение о расторжении настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее чем за 3 месяца до указанной даты.

---