Письмо Казначейства России от 08.12.2011 № 42-7.4-05/3.0-770

(с изм. от 30.12.2011)

«О направлении графика совершения операций в конце 2011 года — начале 2012 года»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО от 8 декабря 2011 г. № 42-7.4-05/3.0-770

О НАПРАВЛЕНИИ ГРАФИКА

Федеральное казначейство направляет для использования в работе График совершения операций в конце 2011 года — начале 2012 года (далее — График), сформированный в соответствии с нормативными правовыми актами и письмами Министерства финансов Российской Федерации, Государственного секретаря Союзного государства, Центрального банка Российской Федерации и Федерального казначейства.

Федеральное казначейство поручает Управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее — Управления) довести График до подведомственных Управлениям отделений (отделов) и до клиентов, обслуживающихся в соответствующих органах Федерального казначейства, а также разместить его на официальных сайтах Управлений в сети Интернет.

Приложение

Дата	Наименование мероприятия	Исполнители
16 декабря	Последний день
2011 г.	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства) расходных расписаний (реестров расходных расписаний) для доведения бюджетных данных до распорядителей и получателей средств федерального бюджета на осуществление на территории Российской Федерации выплаты пенсии гражданам, пенсионное обеспечение которых осуществляется на основании статьи 56 Закона Российской Федерации от 12 февраля 1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовноисполнительной системы, и их семей» (далее — Закон 4468-1), за январь 2012 года в декабре 2011 года.	Главные распорядители средств федерального бюджета
19 декабря	Последний день
2011 г.	представления в Управление Федерального казначейства по г. Москве платежных документов для перечисления денежных средств в Сберегательный банк Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации своевременной выплаты пенсий гражданам, пенсионное обеспечение которых осуществляется на основании статьи 56 Закона 4468-1, за январь 2012 года в декабре 2011 года через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.	Главные распорядители средств федерального бюджета
20 декабря	Последний день
2011 г.	перечисления средств платежными документами для выплаты пенсий гражданам, пенсионное обеспечение которых на территории Российской Федерации осуществляется на основании статьи 56 Закона 4468-1, за январь 2012 года в декабре 2011 года.	Управление Федерального казначейства по г. Москве
25 декабря	Последний день
2011 г.	внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года, за исключением изменений по вновь принятым нормативным правовым актам Российской Федерации и (или) исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета.	Министерство финансов Российской Федерации
26 декабря	Последний день
2011 г.	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства), органы Федерального казначейства платежных документов на перечисление средств на открытые в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях счета получателей средств федерального бюджета, осуществляющих операции со средствами федерального бюджета на этих счетах в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, и (или) получателей средств федерального бюджета, находящихся за пределами Российской Федерации и получающих средства федерального бюджета в иностранной валюте (далее — иной получатель средств федерального бюджета);	Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета
	перечисления остатков временно свободных внебюджетных средств со счетов Управлений Федерального казначейства, открытых на балансовых счетах № 40503, № 40302 и № 40501, на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105.	Управления Федерального казначейства
27 декабря	Последний день
2011 г.	представления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовых счетах № 40503, № 40302 и № 40501;	Управления Федерального казначейства
	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства) расходных расписаний (реестров расходных расписаний) для доведения бюджетных данных до распорядителей и получателей средств федерального бюджета;	Главные распорядители средств федерального бюджета
	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства), органы Федерального казначейства реестров финансирования расходов бюджета Союзного государства для доведения объемов финансирования расходов до распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства;	Главные распорядители (распорядители) средств бюджета Союзного государства
	использования средств федерального бюджета текущего финансового года получателями средств федерального бюджета со счетов, открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях на балансовом счете № 40106 «Средства, выделенные из федерального бюджета».	Получатели средств федерального бюджета
28 декабря	Последний день
2011 г.	перечисления средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовых счетах № 40503, № 40302 и № 40501, подлежащих возврату из федерального бюджета в соответствии с данными аналитического учета в рамках исполнения Приказов Министерства финансов РФ от 14.07.2010 № 71н и от 14.10.2010 № 171н;	Федеральное казначейство
	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства) расходных расписаний для доведения бюджетных ассигнований до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;	Главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора)
	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства) платежных документов по платежам, осуществляемым в иностранной валюте, с датой валютирования не позднее 30.12.2011 включительно;	Главные распорядители средств федерального бюджета (главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)
	представления в органы Федерального казначейства платежных и иных документов для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег. При этом дата составления документа в поле «дата» платежного документа не должна быть позднее 28.12.2011;	Получатели средств федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)
	перечисления неиспользованных остатков средств на лицевых счетах, открытых на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств федерального бюджета (администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета) в три последних рабочих дня текущего финансового года на счетах Управлений Федерального казначейства в части: 1. средств федерального бюджета — на лицевые счета Управлений Федерального казначейства, открытые на счете № 40105; 2. средств, полученных от приносящей доход деятельности, — на лицевые счета с признаком «1» в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего Управления Федерального казначейства, открытые на балансовом счете № 40503 «Некоммерческие организации»; 3. средств, поступающих во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации,- на лицевые счета с признаком «1» в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего Управления Федерального казначейства, открытые на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений»; 4. средств федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений — на лицевые счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовом счете № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации»;	Управления (Отделения) Федерального казначейства
	перечисления на счет № 40105 Федерального казначейства (Управлений Федерального казначейства) неиспользованных остатков средств федерального бюджета со счета № 40106, с указанием в поле «Назначение платежа» платежного поручения суммы перечисляемого остатка средств федерального бюджета в рублях и копейках по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;	Получатели средств федерального бюджета
	перечисления остатков средств федерального бюджета в иностранной валюте за вычетом суммы средств, необходимой для осуществления кассовых выплат 30.12.2011, со своих счетов в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, на соответствующие счета Федерального казначейства, с которых ранее перечислялись средства федерального бюджета, а также за вычетом средств в иностранной валюте, перечисленных Федеральным казначейством на счета, открытые Министерству финансов Российской Федерации на балансовом счете № 40106 в кредитной организации или другой специализированной финансовой организации, выполняющей функции генерального агента (агента) Правительства Российской Федерации по обслуживанию долговых обязательств Российской Федерации, для осуществления операций в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января очередного финансового года, с указанием в поле «Назначение платежа» перечисляемого остатка средств федерального бюджета по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;	Главные распорядители средств федерального бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета
	принятия денежных обязательств получателями средств бюджета Союзного государства (заключение с поставщиками продукции (работ, услуг) договоров (контрактов), подлежащих оплате за счет средств бюджета Союзного государства на 2011 год);	Получатели средств бюджета Союзного государства
	перечисления неиспользованных остатков средств федерального бюджета, направленных на погашение и обслуживание государственных ценных бумаг Российской Федерации и иных государственных долговых обязательств, на основании заключенных с Министерством финансов Российской Федерации соглашений и договоров, на счет № 40105, с указанием в поле «Назначение платежа» распределения перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года (в рублях и копейках) по кодам бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с целевым назначением полученных из федерального бюджета средств;	Агенты Правительства Российской Федерации
	принятия от главных распорядителей средств бюджета Союзного государства реестров финансирования расходов бюджета Союзного государства для доведения объемов финансирования расходов до распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства.	Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства)
29 декабря	Последний день
2011 г.	доведения бюджетных данных до получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора);	Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора)
	представления платежных документов для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации и источникам финансирования дефицита федерального бюджета в валюте Российской Федерации;	Главные распорядители средств федерального бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора)
	представления платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из федерального бюджета. При этом дата составления документа в поле «дата» платежного документа не должна быть позднее 29.12.2011;	Получатели средств федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)
	представления в органы Федерального казначейства платежных документов, необходимых для осуществления кассовых выплат с лицевых счетов для учета операций со средствами бюджета Союзного государства;	Получатели средств бюджета Союзного государства
	осуществления кассовых выплат по бюджету Союзного государства;	Управления (Отделения) Федерального казначейства
	представления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств федерального бюджета со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовых счетах № 40105 и № 40101 <*>.	Управления Федерального казначейства
30 декабря	Последний день
2011 г.	представления в Федеральное казначейство (Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства), органы Федерального казначейства расходных расписаний на уменьшение бюджетных данных иных получателей средств федерального бюджета в случае возврата остатков средств федерального бюджета, не использованных иным получателем средств федерального бюджета в четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года;	Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета
	осуществления кассовых выплат из федерального бюджета;	Управления (Отделения) Федерального казначейства
	перечисления неиспользованных остатков средств со счетов № 40116 в части средств: 1. федерального бюджета — на счет № 40105 Управлений Федерального казначейства; 2. полученных от приносящей доход деятельности — на счет № 40503 Управлений Федерального казначейства; 3. поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений — на счет № 40302 Управлений Федерального казначейства; 4. федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений — на лицевые счета Управлений Федерального казначейства, открытые на счете № 40501;	Управления (Отделения) Федерального казначейства
	перечисления неиспользованных остатков средств федерального бюджета со счета № 40105 Управлений Федерального казначейства на счет № 40105 Федерального казначейства;	Управление Федерального казначейства по Республике Дагестан, Управление Федерального казначейства по Республике Ингушетия, Управление Федерального казначейства по Чеченской Республике
	перечисления на счет № 40105 Управления Федерального казначейства по г. Москве остатков средств федерального бюджета, не зачисленных на вклады для выплаты пенсий, пособий и компенсаций лицам, проходившим военную службу, службу в органах внутренних дел Российской Федерации, учреждениях и органах Федеральной службы исполнения наказаний, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органах и органах прокуратуры, и членам их семей, с указанием в поле «Назначение платежа» платежного поручения суммы перечисляемого остатка средств федерального бюджета в рублях и копейках по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;	Агенты Правительства Российской Федерации
	перечисления неиспользованных остатков средств на счет Федерального казначейства № 40816 в части средств бюджета Союзного государства;	Управления (Отделения) Федерального казначейства
	перечисления остатков средств федерального бюджета в иностранных валютах со счетов в кредитных организациях (филиалах) на соответствующие счета Федерального казначейства, с которых перечислялись средства федерального бюджета в иностранных валютах, за исключением средств в иностранных валютах, перечисленных Федеральным казначейством на счета, открытые Министерству финансов Российской Федерации на счете № 40106 во Внешэкономбанке, для осуществления операций в соответствии с графиком платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января, с указанием в поле «Назначение платежа» распределения перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;	Главные распорядители средств федерального бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета
	направления в Федеральное казначейство дополнительной Консолидированной заявки на перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовых счетах № 40105 и № 40101, для осуществления кассовых выплат из федерального бюджета в течение текущего рабочего дня <*>.	Управления Федерального казначейства
01 января	Документы на изменение бюджетных данных завершенного финансового	Главные распорядители (распорядители) средств
2012 г.	2011 года не принимаются.	федерального бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита федерального бюджета, получатели средств федерального бюджета
	Наличие остатка средств на лицевых счетах, открытых Управлениям (Отделениям) Федерального казначейства на счетах № 40816, не допускается.
	Наличие остатка средств на счетах № 40116, в части средств федерального бюджета, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, не допускается.
	Остаток средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на счете № 40106 и на других валютных счетах главных распорядителей и получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора) в кредитных организациях на территории Российской Федерации должен равняться нулю, за исключением суммы средств в иностранной валюте на балансовом счете № 40106 для осуществления операций в соответствии с графиком платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января 2012 года.	Главные распорядители (распорядители), получатели средств федерального бюджета, Минфин России, главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора)
10 января	Перечисление сумм средств, зачисленных на счета № 40105	Управление Федерального казначейства по Республике
2012 г.	Управлений Федерального казначейства подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса 30.12.2011, на счет Федерального казначейства № 40105 оборотами нового года.	Дагестан, Управление Федерального казначейства по Республике Ингушетия, Управление Федерального казначейства по Чеченской Республике
	Возврат дебиторской задолженности прошлых лет, поступивший на счета № 40105 и № 40106 в очередном финансовом году подлежит перечислению в доход федерального бюджета на счета Управления Федерального казначейства, открытые на счете № 40101, с указанием кода бюджетной классификации Российской Федерации 000 1 13 03010 01 0000 130 «Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств федерального бюджета и компенсации затрат федерального бюджета. При этом в первых трех разрядах кода бюджетной классификации указывается код администратора доходов федерального бюджета.»	Управления Федерального казначейства и организации
	Первый день:
	представления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств федерального бюджета со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовых счетах № 40101 и № 40105 <**>;	Управления Федерального казначейства, Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства
	перечисления остатков временно свободных внебюджетных средств со счетов Управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете № 40501, на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, в соответствии с Приказом Федерального казначейства от 16 декабря 2010 года № 352.	Управления Федерального казначейства, Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства
	Перечисление остатков временно свободных внебюджетных средств со счетов Управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете № 40503, на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, не допускается.	Управления Федерального казначейства, Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства
10 — 16 января	Зачисление в установленном порядке на счет № 40105	Управления Федерального казначейства
2012 г.	Федерального казначейства сумм, поступивших в федеральный бюджет от распределения в установленном порядке Управлениями Федерального казначейства поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов федерального бюджета завершенного финансового года.
11 января	Первый день:
2012 г.	Представления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета Управлений Федерального казначейства, открытые на балансовом счете № 40501, в соответствии Приказом Федерального казначейства от 16 декабря 2010 года № 352. <**>	Управления Федерального казначейства, Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства

---

<*> По операциям со средствами федерального бюджета 2011 года.

<**> По операциям со средствами федерального бюджета 2012 года.

---