---
title: "<Письмо> Казначейства России от 06.07.2012 N 42-7.4-05/2.2-370"
number: "42-7.4-05/2.2-370"
issuer: "Федеральное казначейство"
issued_on: 2012-07-06
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-052-2-370"
---

## <Письмо> Казначейства России от 06.07.2012 N 42-7.4-05/2.2-370

# <Письмо> Казначейства России от 06.07.2012 N 42-7.4-05/2.2-370

<Об изменениях в отчетности органов Федерального казначейства по кассовому обслуживанию федеральных бюджетных и автономных учреждений>


<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО**


## <a id="p100003"></a>ПИСЬМО

от 6 июля 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-370

<a id="p100004"></a>Федеральное казначейство доводит измененную [Расшифровку](https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-052-2-274#p100032) остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870) (далее - Расшифровка (ф. 0531870) [(Приложение N 1)](#p100011).
<a id="p100005"></a>При этом, в графе 2 "Код главы учредителя" [Расшифровки](#p100011) (ф. 0531870) в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" следует указывать код 999.
<a id="p100006"></a>Кроме того, сообщаем, что [Расшифровка](#p100011) (ф. 0531870) представляется органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) ежемесячно, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
<a id="p100007"></a>Дополнительно направляем междокументальные контрольные соотношения между показателями [Баланса](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104819) по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (далее - Баланс (ф. 0503154) и показателями [Расшифровки](#p100011) (ф. 0531870) и внутридокументальные контрольные соотношения [Расшифровки](#p100011) (ф. 0531870) согласно [Приложению N 2](#p100034) к настоящему письму.
<a id="p100008"></a>Вместе с тем, доводим до сведения, что [Расшифровка](#p100011) (ф. 0531870) по измененной форме формируется органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК, начиная с отчетности по состоянию на 01.08.2012, с момента доработки прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система Федерального казначейства". [Расшифровка](#p100011) (ф. 0531870) по состоянию на 01.07.2012 представляется в Межрегиональное операционное УФК по [форме](https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-052-2-274#p100032), доведенной письмом Федерального казначейства от 25.05.2012 N 42-7.4-05/2.2-274.

<div align="right">

<a id="p100009"></a>**Р.Е.АРТЮХИН**

</div>






<div align="right">

<a id="p100010"></a>Приложение N 1<br>
к письму Федерального казначейства<br>
от "__" __________ 2012 г. N ___

</div>


<a id="p100011"></a>                  Расшифровка остатков средств к Балансу
         по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений,
           автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)


<table>
<colgroup><col width="86%"><col width="14%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3">Форма по КФД на _____________ Дата</td><td>Коды</td></tr>
<tr><td>0531870</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Наименование органа Федерального казначейства ________________________ по КОФК</td><td></td></tr>
<tr><td>Периодичность: месячная</td><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td><a href="https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100283">383</a></td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="42%"><col width="15%"><col width="16%"><col width="11%"><col width="16%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">Наименование бюджетного, автономного учреждения и иной организации</td><td rowspan="2">Код главы учредителя</td><td rowspan="2">Номер лицевого счета учреждения</td><td colspan="2">Остаток средств на счетах</td></tr>
<tr><td>на начало года</td><td>на конец отчетного периода</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td></tr>
<tr><td>Итого по главе</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>в том числе по видам лицевых счетов: по счетам бюджетных учреждений (код 20)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>по отдельным счетам бюджетных учреждений (код 21)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>по счетам бюджетных учреждений по средствам ОМС (код 22)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>по счетам автономных учреждений (код 30)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>по отдельным счетам автономных учреждений (код 31)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>по счетам автономных учреждений по средствам ОМС (код 32)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>по счетам для учета операций Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (ее обособленного подразделения) (код 41)</td><td></td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>из них по учреждениям:</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>Всего</td><td>x</td><td>x</td><td></td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100032"></a>Руководитель _________________________ _______________________
                     (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________________ _______________________
                         (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.






## <a id="p100033"></a>Приложение N 2

<div align="right">

к письму Федерального казначейства<br>
от "__" __________ 2012 г. N ___

</div>



### <a id="p100034"></a>Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций



| N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "-", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|  | [Баланс](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104819) по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) |  | [Расшифровка](#p100011) остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870) |
| 1 | [Строка 013](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104831) "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" графа 3 + [Строка 014](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104833) "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" графа 3 + [Строка 015](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104834) "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 3 + [Строка 020](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104835) "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 + [Строка 040](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104841) "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 3 | = | Строка "Всего" графа 4 "Остаток средств на счетах на начало года" [<*>](#p100041) |
| 2 | [Строка 013](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104831) "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" графа 4 + [Строка 014](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104833) "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" графа 4 + [Строка 015](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104834) "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4 + [Строка 020](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104835) "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 4 + [Строка 040](https://bukva.ai/docs/prikaz-191n-2010#p104841) "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 4 | = | Строка "Всего" графа 5 "Остаток средств на счетах на конец отчетного периода" [<**>](#p100042) |



<a id="p100040"></a>

---

<a id="p100041"></a><*> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
<a id="p100042"></a><**> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").


### <a id="p100043"></a>Внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870)



| N п/п | Строка | Значение соотношения ("+", "-", "=") | Строка |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | Строка "Всего" графы 4, 5. | = | Сумма строк "Итого по главе" графы 4, 5 |
| 2 | Строка "Итого по главе" графы 4, 5 | = | Сумма строк "По видам лицевых счетов" графы 4, 5 |
| 3 | Строка "Итого по главе" графы 4, 5 | = | Сумма строк "По учреждениям" графы 4, 5 |




<a id="p100048"></a>

---



## Вложения

- [$132724_01S.XLS](https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-052-2-370/attachments/%24132724_01S.XLS)