Письмо Казначейства России от 06.07.2012 № 42-7.4-05/2.2-370

<Об изменениях в отчетности органов Федерального казначейства по кассовому обслуживанию федеральных бюджетных и автономных учреждений>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО

от 6 июля 2012 г. № 42-7.4-05/2.2-370

Федеральное казначейство доводит измененную Расшифровку остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870) (далее — Расшифровка (ф. 0531870) (Приложение № 1).

При этом, в графе 2 «Код главы учредителя» Расшифровки (ф. 0531870) в отношении средств Государственной компании «Российские автомобильные дороги» следует указывать код 999.

Кроме того, сообщаем, что Расшифровка (ф. 0531870) представляется органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее — Межрегиональное операционное УФК) ежемесячно, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

Дополнительно направляем междокументальные контрольные соотношения между показателями Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (далее — Баланс (ф. 0503154) и показателями Расшифровки (ф. 0531870) и внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки (ф. 0531870) согласно Приложению № 2 к настоящему письму.

Вместе с тем, доводим до сведения, что Расшифровка (ф. 0531870) по измененной форме формируется органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК, начиная с отчетности по состоянию на 01.08.2012, с момента доработки прикладного программного обеспечения «Автоматизированная система Федерального казначейства». Расшифровка (ф. 0531870) по состоянию на 01.07.2012 представляется в Межрегиональное операционное УФК по форме, доведенной письмом Федерального казначейства от 25.05.2012 № 42-7.4-05/2.2-274.

Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

Форма по КФД на _____________ Дата	Коды
	0531870
Наименование органа Федерального казначейства ________________________ по КОФК
Периодичность: месячная
Единица измерения: руб. по ОКЕИ	383

Наименование бюджетного, автономного учреждения и иной организации	Код главы учредителя	Номер лицевого счета учреждения	Остаток средств на счетах
			на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
Итого по главе		x
в том числе по видам лицевых счетов: по счетам бюджетных учреждений (код 20)		x
по отдельным счетам бюджетных учреждений (код 21)		x
по счетам бюджетных учреждений по средствам ОМС (код 22)		x
по счетам автономных учреждений (код 30)		x
по отдельным счетам автономных учреждений (код 31)		x
по счетам автономных учреждений по средствам ОМС (код 32)		x
по счетам для учета операций Государственной компании «Российские автомобильные дороги» (ее обособленного подразделения) (код 41)		x
из них по учреждениям:
Всего	x	x

Руководитель _________________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)

«» ____________ 20 г.

Приложение № 2

Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

№ п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения («+», «-», «=»)	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870)
1	Строка 013 «Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)» графа 3 + Строка 014 «Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)» графа 3 + Строка 015 «Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)» графа 3 + Строка 020 «Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)» графа 3 + Строка 040 «Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)» графа 3	=	Строка «Всего» графа 4 «Остаток средств на счетах на начало года» <*>
2	Строка 013 «Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)» графа 4 + Строка 014 «Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)» графа 4 + Строка 015 «Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)» графа 4 + Строка 020 «Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)» графа 4 + Строка 040 «Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)» графа 4	=	Строка «Всего» графа 5 «Остаток средств на счетах на конец отчетного периода» <**>

---

<*> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном «техническом счете»).

<**> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном «техническом счете»).

Внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870)

№ п/п	Строка	Значение соотношения («+», «-», «=»)	Строка
1	Строка «Всего» графы 4, 5.	=	Сумма строк «Итого по главе» графы 4, 5
2	Строка «Итого по главе» графы 4, 5	=	Сумма строк «По видам лицевых счетов» графы 4, 5
3	Строка «Итого по главе» графы 4, 5	=	Сумма строк «По учреждениям» графы 4, 5

---

Вложения

• $132724_01S.XLS