Письмо Казначейства России от 05.03.2008 № 42-7.1-15/5.4-95

«О направлении Письма Министерства финансов Российской Федерации от 28.02.2008 № 02-14-13/467»

(вместе с <Письмом> Минфина РФ от 28.02.2008 № 02-14-13/467)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО от 5 марта 2008 г. № 42-7.1-15/5.4-95

О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное казначейство направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 28.02.2008 № 02-14-13/467 по вопросу об оформлении кредитными организациями платежных поручений на общую сумму при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 28 февраля 2008 г. № 02-14-13/467

Министерство финансов Российской Федерации по вопросу об оформлении кредитными организациями платежных поручений на общую сумму при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя сообщает следующее.

Кредитные организации в соответствии с полномочиями, возложенными на них законодательством Российской Федерации, осуществляют операции по переводу денежных средств в пользу третьих лиц по поручению физического лица без открытия банковского счета в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее — положение Банка России).

При этом в соответствии с пунктом 1.2.3 положения Банка России при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком — отправителем платежа на общую сумму, с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка — отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка-отправителя за неисполнение обязательства (далее — Договор).

В то же время Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено ограничение на включение кредитными организациями в платежные поручения на перечисление платежей физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации, оформляемые на общую сумму, если сумма платежа физического лица превышает 30 000 рублей.

В соответствии с пунктом 49 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2004 № 116н (в редакции Приказа Минфина России от 12.11.2007 № 103н), в целях получения документов физических лиц на перевод денежных средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства, администраторы доходов бюджета могут заключать с кредитными организациями указанные в положении Банка России Договоры.

Необходимо отметить, что указанный Договор ни Федеральным казначейством, ни администраторами доходов бюджета с кредитными организациями не заключался. Кроме того, Министерство финансов Российской Федерации считает нецелесообразным заключение Федеральным казначейством такого Договора с кредитными организациями, поскольку учет поступлений в бюджетную систему Российской Федерации органы Федерального казначейства осуществляют на основании расчетных документов, полученных из расчетной сети Банка России.

Вместе с тем в настоящее время в нарушение вышеуказанного положения Банка России кредитные организации при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя оформляют платежные поручения на общую сумму.

На основании вышеизложенного Министерство финансов Российской Федерации предлагает направить в кредитные организации указания о необходимости формирования ими полноформатных платежных поручений при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в счет уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на каждый платеж.

Вместе с тем, в связи с обращениями Сбербанка России, Министерство финансов Российской Федерации считает возможным в порядке исключения Управлению Федерального казначейства по г. Москве до 1 мая 2008 г. принимать от соответствующего подразделения расчетной сети Банка России по г. Москве представленные кредитными организациями документы физических лиц, сгруппированные к соответствующему платежному поручению, если сумма платежа, принимаемого кредитной организацией от физического лица, не превышает 30 000 рублей, без наличия вышеуказанного Договора.

---