Письмо Банка России от 25.01.2017 № 41-3-3-2/89

«О порядке составления отчетности по формам 0409117, 0409501, 0409603»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 25 января 2017 г. № 41-3-3-2/89

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМАМ 0409117, 0409501, 0409603

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение о порядке отражения в формах отчетности 0409117 «Данные о крупных ссудах», 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» и 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» (далее — формы 0409117, 0409501 и 0409603) информации об обремененных активах и сообщает следующее.

Под обременением в целях заполнения форм 0409117, 0409501 и 0409603 понимается наличие по активу любого соглашения, которое ставит в зависимость возврат денежных средств (активов) кредитной организации от исполнения третьими лицами и (или) кредитной организацией своих обязательств, включая активы переданные по сделкам РЕПО. При этом под обязательством, по которому осуществлено обременение, понимается обязательство, в целях обеспечения исполнения которого осуществлено обременение актива. Информация об обременении контрагентами кредитной организации по сделкам РЕПО активов, переданных им кредитной организацией, составляющей отчет, на условиях обратной продажи (сделки РЕПО в РЕПО), в формах отражению не подлежит.

Если активы не обременены в графе «Наличие обременения: наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение» проставляется код «0» и последующие графы форм 0409117, 0409501 и 0409603 заполнению не подлежат.

---