Письмо Банка России от 01.04.2025 № 38-7-1/2333
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: <Письмо> Банка России от 01.04.2025 N 38-7-1/2333. 38-7-1/2333. 01.04.2025. https://bukva.ai/docs/pismo-38-7-12333
«О рекомендациях по расчету стоимости чистых активов»
Примечание
При применении следует учитывать, что документ не носит нормативный характер, является разъяснением по конкретному запросу, актуален на дату издания.
Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России рассмотрел обращение и сообщает следующее.
Рекомендации по расчету стоимости чистых активов размещались на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» (далее — сайт Банка России) в разделе «Финансовые рынки»/«Пенсионные фонды и коллективные инвестиции»/«Рекомендации по расчету стоимости чистых активов» до 28.05.2020.
С указанного периода участниками финансового рынка на базе саморегулируемой организации в сфере финансового рынка <1> совместно с Банком России проведена работа по составлению стандарта порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая (далее — Стандарт ПОСЧА) <2>. Стандарт ПОСЧА содержит в том числе рекомендации и лучшие практики в части способов определения справедливой стоимости активов акционерного инвестиционного фонда (далее — АИФ) и паевого инвестиционного фонда (далее — ПИФ), критерии признания (прекращения признания) активов и обязательств АИФ и ПИФ, порядок расчета величины резерва на выплату вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию аудиторской организации, оценщику АИФ или ПИФ, лицу, осуществляющему ведение реестра акционеров АИФ, бирже и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, а также порядок корректировки стоимости для учета кредитного риска.
<1> Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР).
<2> Стандарт ПОСЧА вступил в силу с 01.01.2021.
С актуальной редакцией Стандарта ПОСЧА можно ознакомиться на официальном сайте НАУФОР в сети «Интернет» https://naufor.ru в разделе «Стандарты»/«Для управляющих компаний ПИФ»/«Стандарт порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая».
В связи с выпуском Стандарта ПОСЧА в размещении на сайте Банка России рекомендаций по расчету стоимости чистых активов нет необходимости.