Письмо Банка России от 13.04.2022 № 38-3-7/1034
<О составлении отчетности по форме 0420503, установленной Приложением 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У>
В целях формирования единообразной практики в связи с поступающими от управляющих компаний и специализированных депозитариев вопросами, связанными с составлением отчетности по форме 0420503 <1>, Банк России сообщает следующее.
<1> Отчет по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», предусмотренный Указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — отчетность по форме 0420503).
В соответствии с абзацем четвертым пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420503, установленного Приложением 1 к Указанию Банка России № 5708-У <2>, отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества составляется за каждый календарный месяц со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно.
<2> Указание Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
В связи с вышеизложенным, с учетом текущей кризисной ситуации в случае невозможности определения стоимости активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на последний рабочий день месяца, предшествующего отчетному и (или) на последний рабочий день отчетного календарного месяца, которая явилась причиной приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев, при составлении отчетности по форме 0420503 показатели разделов III и IV управляющей компанией не заполняются.