Письмо Банка России от 20.09.1996 № 34-3-3-9/1652

«О порядке введения в действие Инструкции № 44 „Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации“»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО от 20 сентября 1996 г. № 34-3-3-9/1652

О ПОРЯДКЕ ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ № 44 «ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РФ»

В связи с поступающими запросами разъясняем:

1. Кредитные организации обязаны перейти на новые правила учета депозитарных операций в течение 9 месяцев с момента вступления в силу Инструкции № 44, то есть до 29.04.97. Дата перехода на новые правила определяется кредитной организацией самостоятельно и устанавливается приказом (распоряжением) органов управления кредитной организации. При переходе на новые правила учета кредитные организации должны списать эмиссионные ценные бумаги в расход внебалансовых счетов, на которых они учитывались ранее (N № 9973, 9983, 9985, 9998 и др.), и зачислить их на счета депо в соответствии с Инструкцией.

2. После перехода на новые правила кредитные организации обязаны включать балансовые счета депо в ежемесячный отчет, помещаемый в сводный баланс ЦБ РФ (форма 700). Порядок кодировки материалов определен в письме ГЦИ ЦБ РФ № ГЦИ-27/122-Р от 16.09.96.

3. Отчетность депозитариев кредитных организаций, подготовленную в соответствии с п. п. 5.9 — 5.15 Инструкции, следует предоставлять в территориальные подразделения Банка России, начиная со II квартала 1997 года.

4. Изменения в план внебалансовых счетов (раздел 6 Инструкции) должны быть внесены 29.04.96 — в момент завершения перехода кредитных организаций на новые правила учета.

5. При внесении изменений в план внебалансовых счетов надо руководствоваться следующими правилами:

• Акции, списываемые в расход закрываемого счета № 9985 «Акции, проданные предприятиями, кооперативами, организациями, коммерческими банками», должны быть зачислены на счета депо.
• Неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемых счетов № 9983 «Ценные бумаги депонентов» и № 9998 «Ценные бумаги на хранении», должны быть зачислены на счет № 9987 «Ценные бумаги на хранении».
• Если неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемого счета № 9973 «Бланки акций, облигаций, сберегательных сертификатов коммерческих банков для распространения», были переданы банку другой организацией, то они должны быть зачислены на счет № 9986 «Ценные бумаги для распространения на комиссионных началах». Если на счете № 9973 учитывались бланки неэмиссионных ценных бумаг самой кредитной организации, то они должны быть зачислены на счет № 9959 «Бланки строгой отчетности».

6. После перехода 29.04.97 на новый порядок внебалансового учета территориальным подразделениям Банка России следует учитывать облигации Государственного внутреннего 5-процентного займа 1990 г. в соответствии с правилами учета 30-летних облигаций (письмо Банка России № 13 от 20.05.92 «О работе с облигациями Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года»):

• нераспространенные бланки облигаций — на счете № 9995 — «Бланки облигаций займов»;
• проданные и принятые на хранение облигации — на счете № 9996 — «Облигации займов, проданные предприятиям, организациям, банкам».

Вопрос о погашении 5-процентного займа и уничтожении бланков облигаций может быть решен только по согласованию с Минфином.

7. Порядок учета облигаций 30-летнего займа после введения новых правил не изменяется.

8. Действие п. 6.2 Инструкции о ведении аналитического учета ценных бумаг (бланков ценных бумаг) на внебалансовых счетах в штуках распространяется на счета, перечисленные в п. п. 6.5 и 6.6. Порядок учета ценных бумаг на остальных внебалансовых счетах не изменяется.

9. На активном балансовом счете депо № 98010 «Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый)» могут учитываться не только ценные бумаги, находящиеся в ведущем депозитарии на счете № 98060 «Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)», но также ценные бумаги, учитываемые у реестродержателя на лицевом счете номинального держателя или собственника. На этом же счете следует отражать собственные ценные бумаги депозитария (счет по пассиву № 98050), переданные на хранение в ведущий депозитарий и учитываемые там на счете типа № 98040 «Ценные бумаги владельцев».

10. Правила кодирования электронных материалов, присылаемых в адрес подразделений по работе с ценными бумагами в соответствии с «Временным положением о депозитарной деятельности коммерческих банков в РФ» и в соответствии с Инструкцией, будут доведены до сведения территориальных подразделений Банка России дополнительно.

Прошу довести настоящее письмо до сведения кредитных организаций.

---