Письмо Банка России от 03.09.1996 № 321

«О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. № 244»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО от 3 сентября 1996 г. № 321

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПИСЬМО ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 1 МАРТА 1996 Г. № 244

В связи с принятием Государственной Думой Российской Федерации 18 июля 1996 г. Федерального закона «О внесении изменений и дополнения в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации», вступившего в силу с 15 августа 1996 г.:

I. Внести в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. № 244 «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций» следующие изменения и дополнения.

1. После пятого абзаца преамбулы Положения ввести абзац шестой следующего содержания:

«в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации (далее — группа 3);».

2. Абзац шестой преамбулы Положения считать абзацем седьмым, изложив его в следующей редакции:

«в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди (далее — группа 4);».

3. Абзац седьмой преамбулы Положения считать абзацем восьмым, изложив его в следующей редакции:

«в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (далее — группа 5);».

4. Абзац восьмой преамбулы считать абзацем девятым, изложив его в следующей редакции:

«в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (далее — группа 6).».

5. Из пятого абзаца пункта 5 Положения исключить слова:

«К внебюджетным фондам (третья группа очередности) относятся государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафы, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.».

6. Второе и третье предложения пятого абзаца пункта 5 Положения изложить в следующей редакции:

«Для представления документов в учреждение банка по каждой группе очередности и по сроку платежа кредитная организация составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов (указывается номер расчетного документа, дата, сумма, номера корреспондентских счетов кредитных организаций (плательщика и получателя) и расчетных счетов их клиентов). Срок платежа и его очередность (группы 1, 2, 3, 4, 5, 6) заполняются кредитной организацией в соответствующих графах сводного платежного поручения (приложение № 1).».

7. Во втором абзаце пункта 10 слова «по первой, второй, третьей и четвертой группам» заменить словами «по первой, второй, третьей, четвертой и пятой группам».

8. В третьем абзаце пункта 10 Положения слова «по пятой группе» заменить словами «по шестой группе».

9. В пункте 12, последнем абзаце пункта 16.1 и в пунктах 16.2, 16.5, 16.6 слова «первой — четвертой группам» заменить словами «первой — пятой группам».

10. В первом абзаце пункта 13 Положения слова «к пятой группе» заменить словами «к шестой группе».

11. Пункт 14 изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации, имеющие непрерывно в течение 5 рабочих дней картотеку к внебалансовому счету № 9920 из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах, не могут быть участниками взаиморасчетов в учреждениях Банка России с использованием счета № 871 „Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним ВЦ“.».

12. В первом абзаце пункта 16.1 Положения слова «по первым четырем» заменить словами «по первым пяти».

13. Первый абзац пункта 18 Положения заменить абзацем следующего содержания:

«При наличии у кредитной организации непрерывно в течение 5 рабочих дней картотеки к внебалансовому счету № 9920 учреждения Банка России предъявляют требования кредитной организации к пополнению остатка средств на корреспондентском счете в учреждении Банка России.».

II. В связи с введением в действие совместного письма Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России и Центрального банка Российской Федерации от 22 августа 1996 г. № 76, № ВГ-6-09/597, № 318, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 августа 1996 г. за № 1154, в практической деятельности при недостаточности средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций руководствоваться указаниями данного совместного письма, производя списание по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджет, а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации в первоочередном порядке.

III. Порядок расположения неоплаченных расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам № 9920 «Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации» и № 9919 «Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете» должен соответствовать Гражданскому кодексу Российской Федерации с учетом изменений и дополнения, внесенных Федеральным законом «О внесении изменений и дополнения в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации», а также нормам, определяющим порядок применения налогового законодательства в Российской Федерации.

IV. Территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации довести данные указания до кредитных организаций.

---