Письмо Банка России от 22.10.1998 № 300-Т

«О Порядке принятия Сбербанком России обязательств коммерческих банков по вкладам населения»

(вместе с «Порядком ...», утв. Сбербанком РФ 25.09.1998 № 436-р)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 22 октября 1998 г. № 300-Т

О ПОРЯДКЕ ПРИНЯТИЯ СБЕРБАНКОМ РОССИИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ВКЛАДАМ НАСЕЛЕНИЯ

Направляем для сведения и руководства в практической деятельности утвержденный акционерным коммерческим Сберегательным банком Российской Федерации (открытое акционерное общество) «Порядок принятия Сбербанком России обязательств коммерческих банков по вкладам населения» от 25.09.98 № 436-р.

25 сентября 1998 г. № 436-р

ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ СБЕРБАНКОМ РОССИИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ВКЛАДАМ НАСЕЛЕНИЯ

Настоящий Порядок разработан на основании решения Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 1 сентября 1998 г. «О мерах по защите вкладов населения в банках».

1. Общие положения

1.1. В соответствии с Соглашением между Сбербанком России и коммерческим банком о порядке передачи обязательств по вкладам населения (далее — Соглашение) Сбербанк России принимает обязательства коммерческого банка по договорам банковского вклада, заключенным с физическими лицами до 1 сентября 1998 г., в том числе по вкладам в иностранной валюте, пересчитанным в рубли по курсу Банка России, действовавшему на 1 сентября 1998 г., соответствующему 9,3301 руб. за один доллар США.

Иные обязательства коммерческого банка, в том числе по ценным бумагам, включая векселя, оформленные на имя физических лиц, по счетам, по которым были выданы платежные карты, а также обязательства перед юридическими лицами Сбербанком России не принимаются.

1.2. Настоящий Порядок распространяется на вклады тех вкладчиков коммерческих банков, которые выразили согласие на заключение договора банковского вклада до востребования на условиях, установленных Сбербанком России, и включены на основании поданных заявлений в реестр, представленный коммерческим банком Сбербанку России.

2. Порядок приема обязательств

2.1. Коммерческий банк в срок, предусмотренный п. 2.1.7 Соглашения (сроки, оговоренные Соглашением, приведены в приложении № 3), передает Сбербанку России список своих филиалов, включая их внутренние структурные подразделения, с указанием их местонахождения.

На основании этого списка Сбербанк России доводит соответствующую информацию о сети коммерческого банка до территориальных банков.

Получив указанные сведения, территориальные банки в свою очередь устанавливают конкретные отделения Сбербанка России (либо операционное управление или операционный отдел), которые будут привлечены к обслуживанию данного коммерческого банка (его филиалов), и в срок, установленный Сбербанком России, представляют ему эту информацию.

Сбербанк России формирует общий перечень своих филиалов, привлеченных к обслуживанию принимаемых обязательств по вкладам граждан, и в оговоренный п. 2.2.1 Соглашения (приложение № 3) срок представляет его коммерческому банку.

Не позднее чем за 3 рабочих дня до даты, оговоренной в п. 2.1.6 Соглашения (приложение № 3), Сбербанк России направляет в территориальные банки, привлеченные к обслуживанию коммерческого банка, указания начать работу по принятию обязательств. Аналогичные указания направляются территориальным банком в подчиненные отделения, если они привлекаются к этой работе.

2.2. В сроки, определенные п. 2.1.8 Соглашения (приложение № 3), коммерческий банк оформляет в нотариальном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиска печати коммерческого банка, а также образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиска печати соответствующего филиала коммерческого банка. В зависимости от количества вкладчиков коммерческого банка и его филиальной сети, а также с учетом принятого Сбербанком России решения образцы подписей могут быть представлены в центральный аппарат Сбербанка России, территориальный банк либо отделения Сбербанка России, привлеченные к обслуживанию принимаемых обязательств.

В случае принятия Сбербанком России обязательств по вкладам коммерческого банка, не имеющего филиальной сети, в адрес Сбербанка России либо территориального банка (по решению Сбербанка России) представляются оформленные в нотариальном порядке образцы подписей руководителя и главного бухгалтера банка, а также оттиска печати коммерческого банка.

2.3. В оговоренный п. 2.1.5 Соглашения срок (приложение № 3) коммерческий банк осуществляет прием заявлений от вкладчиков, изъявивших желание расторгнуть с ним договор банковского вклада и выразивших согласие на зачисление остатка денежных средств по вкладу в Сбербанке России.

На основании принятых заявлений коммерческий банк формирует реестр вкладчиков. Реестр составляется по каждому филиалу в разрезе балансовых счетов в алфавитном порядке отдельно по валюте Российской Федерации и другим видам иностранных валют. Руководители и сотрудники коммерческого банка в реестр не включаются.

На каждой странице реестра указывается нарастающим итогом количество вкладчиков, постранично — остаток вкладов; на последней странице реестра отражается общий остаток вкладов цифрами и прописью.

В реестре вкладчиков остатки по всем видам вкладов как в рублях, так и в иностранной валюте указываются в рублевом исчислении. Остатки вкладов в иностранной валюте, отличной от долларов США, по состоянию на 1 сентября 1998 г. предварительно должны быть пересчитаны в доллары США по кросс — курсу, рассчитанному на основании курсов соответствующих видов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Банком России и действовавшему по состоянию на 31 августа 1998 г. После этого все валютные вклады пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка России, действовавшему на 1 сентября 1998 г. в размере 9,3301.

При отсутствии в коммерческом банке филиальной сети реестр вкладчиков удостоверяется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати коммерческого банка. Реестр коммерческого банка с филиальной сетью по каждому филиалу должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером соответствующего филиала коммерческого банка, иметь оттиск печати этого филиала, а также удостоверен подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати коммерческого банка.

На реестре должна быть также проставлена отметка Центрального Банка России (его территориального учреждения) о приеме копий реестров, подтверждающая правильность его составления.

Ответственность за достоверность представленных реестров и правильность указанных в них сумм несет коммерческий банк.

2.4. Составленные и удостоверенные в вышеизложенном порядке реестры вкладчиков вместе с заявлениями вкладчиков в оговоренный п. 2.1.6 Соглашения срок (приложение № 3) передаются коммерческим банком в структурное подразделение Сбербанка России, в которое им были переданы образцы подписей руководителей банка и его филиалов (в зависимости от принятого Сбербанком России решения — в центральный аппарат Сбербанка России, территориальный банк либо отделения Сбербанка России).

Реестры представляются на бумажных носителях и дополнительно — в электронной форме.

2.5. В оговоренный п. 2.1.9 Соглашения срок (приложение № 3) структурные подразделения Сбербанка России, принявшие реестры и заявления вкладчиков (ответственное подразделение центрального аппарата Сбербанка России, территориальный банк либо отделения Сбербанка), совместно с филиалом коммерческого банка (коммерческим банком в случае отсутствия у него филиальной сети) производят выверку реестра и заявлений вкладчиков, а также данных бухгалтерского баланса и выписок, содержащих данные о размере обязательств по вкладам населения.

По решению Сбербанка России принятые центральным аппаратом Сбербанка России реестры и заявления вкладчиков могут быть также направлены в территориальные банки либо отделения Сбербанка России для их последующей выверки. В этом случае принятые Сбербанком России документы не позднее дня, следующего за днем их принятия, а также необходимые указания Сбербанка России направляются в адрес соответствующих подразделений Сбербанка России.

2.6. Выверка производится по каждому физическому лицу, включенному в реестр, путем сопоставления суммы принимаемых обязательств, его фамилии, имени и отчества вкладчика и паспортных данных, отраженных в реестре, соответствующим сведениям, указанным в заявлении вкладчиков.

2.7. После выверки данных по реестру и заявлениям общая сумма принимаемых обязательств сверяется с данными бухгалтерского баланса и выписок, содержащих сведения о размере обязательств по вкладам населения по каждому филиалу коммерческого банка (либо в целом по коммерческому банку, если у него отсутствует филиальная сеть), полученных в Банке России либо в его территориальном учреждении с их соответствующей отметкой.

Сумма остатка вкладов по реестру не может превышать остаток соответствующих счетов бухгалтерского баланса с учетом пересчета вкладов в иностранной валюте в рубли по курсу Банка России, действовавшему на 1 сентября 1998 г.

Учитывая, что в бухгалтерском балансе коммерческого банка по состоянию на 1 сентября 1998 г. общая сумма остатка вкладов в иностранной валюте по состоянию на конец операционного дня 31 августа 1998 г. будет указана в рублях в пересчете по курсу Банка России на 31 августа 1998 г. (по долларам США — 7,9050 руб. за один доллар), а в реестрах сумма обязательств по валютным вкладам пересчитана по курсу 9,3301 руб. за один доллар США, необходимо произвести проверку правильности пересчета сумм валютных вкладов при определении суммы обязательств. Проверка производится на основании полученных вместе с балансом выписок (форма выписки приведена в приложении № 1) по следующей схеме:

• по данным выписки сумма остатка вкладов по каждому виду иностранной валюты, отличному от долларов США, указанная в номинале данного вида валюты (графа № 3 выписки), пересчитывается в доллары США по кросс — курсу, действовавшему на 31 августа 1998 г. для данного вида валюты;
• исчисленные в вышеуказанном порядке остатки по всем видам иностранных валют, выраженные в долларах США, и остатки по вкладам, внесенным в долларах, отраженные в графе № 4 выписки, по каждому виду валют умножаются на 9,3301 (курс, установленный для пересчета) и указываются в графе № 5 выписки;
• общая сумма обязательств по вкладам в иностранной валюте, указанная в реестре, составленном по валютным вкладам, не должна превышать сумму, приведенную в графе № 5 выписки по строке «Всего по вкладам в иностранной валюте».

Если в коммерческом банке валютные вклады были открыты только в долларах США, проверка осуществляется в следующем порядке. Общая сумма валютных вкладов, указанная в балансе в рублях, делится на 7,9050 (курс доллара, действовавший на 31 августа 1998 г.) и умножается на 9,3301. Полученная сумма, равная сумме валютных вкладов в пересчете на рубли по состоянию на 1 сентября 1998 г., сверяется с данными, указанными в реестре, составленном по валютным вкладам.

Общий итог реестра, составленного по рублевым вкладам, не может превышать сумму рублевых вкладов, отраженную в бухгалтерском балансе на 1 сентября 1998 г.

2.8. Выверка реестра и заявлений вкладчиков, а также данных бухгалтерского баланса и выписок, содержащих данные о размере обязательств по вкладам населения, должна быть закончена не позднее чем за 7 рабочих дней до даты, указанной в п. 2.1.9 Соглашения (приложение № 3).

2.9. После выверки реестра и заявлений вкладчиков, а также данных бухгалтерского баланса и выписок, содержащих данные о размере обязательств по вкладам населения, отделение Сбербанка России, производившее выверку (либо территориальный банк), и филиал коммерческого банка (коммерческий банк при отсутствии у него филиальной сети) не позднее чем за 5 рабочих дней до даты, указанной в п. 2.1.9 Соглашения (приложение № 3), составляют и подписывают совместный акт о выверке и передаче реестра и заявлений вкладчиков. Акт составляется в четырех экземплярах, по два экземпляра для каждой из сторон (форма акта приведена в приложении № 2). Все экземпляры акта подписываются руководителем и главным бухгалтером филиала коммерческого банка (руководителем и главным бухгалтером коммерческого банка) и управляющим и главным бухгалтером отделения Сбербанка России (руководством территориального банка) и удостоверяются оттисками печатей банков.

На основании актов отделения Сбербанка России не позднее дня, следующего за днем их подписания, сообщают территориальному банку сведения об общей сумме принятых ими обязательств по вкладам населения. По получении данных от всех отделений Сбербанка России, привлеченных к обслуживанию конкретного коммерческого банка, территориальный банк в тот же день информирует Сбербанк России об общей сумме принятых по своему региону обязательств данного коммерческого банка.

При осуществлении работы по выверке и передаче реестра и заявлений непосредственно территориальным банком, после подписания им акта сведения о сумме принятых обязательств представляются в Сбербанк России не позднее дня, следующего за днем подписания акта.

По мере подписания копии актов передаются по факсу в Сбербанк России. Кроме того, в адрес Сбербанка России фельдъегерской связью высылается также один экземпляр оригинала каждого акта, подписанного отделением Сбербанка России либо территориальным банком.

2.10. Сбербанк России на основании полученных от территориальных банков данных об общей сумме принятых ими обязательств по вкладам населения либо, если выверка осуществлялась центральным аппаратом Сбербанка России, данных имеющихся у него реестров и коммерческий банк, осуществляющий передачу обязательств, подписывают совместный акт о выверке и передаче реестра и заявлений вкладчиков.

2.11. После подписания совместного акта о выверке и передаче реестра и заявлений вкладчиков, в случае если выверка производилась центральным аппаратом Сбербанка России либо территориальным банком, имеющиеся у них реестры и заявления направляются в операционные управления (операционные отделы) либо в отделения Сбербанка России, которые будут привлечены к обслуживанию данного коммерческого банка.

2.12. Копию акта о выверке и передаче реестра и заявлений вкладчиков, подписанного с коммерческим банком, Сбербанк России направляет в Центральный банк Российской Федерации.

3. Порядок обслуживания вкладчиков по принятым обязательствам

3.1. В трехдневный срок после получения соответствующих средств (средств обязательных резервов, а также государственных ценных бумаг) отделения Сбербанка России, привлеченные к обслуживанию данного коммерческого банка, производят открытие новых счетов по вкладам до востребования на имя лиц, указанных в реестре, и зачисление на эти счета соответствующих сумм. Операции по этим вкладам производятся в соответствии с инструкцией Сбербанка России от 30 июня 1992 г. № 1-р.

3.2. На основании реестра итоговая сумма зачислений отдельно по каждому банку отражается в операционном дневнике в графе «Мемориальные обороты — зачислено». В конце дня на общую сумму зачисления по каждому банку составляется ордер ф. № 63; в реестре записывается зачисленная за день сумма с указанием даты зачисления, либо делается отметка о зачислении всей суммы, указанной в реестре.

Реестры вместе с заявлениями хранятся в бухгалтерии отделения Сбербанка России.

3.3. При явке вкладчика контролер (оператор) удостоверяется в его личности вкладчика на основании предъявленного паспорта или документа, заменяющего паспорт, и в установленном порядке дооформляет карточку лицевого счета.

По желанию вкладчика числящаяся на его счете по вкладу сумма может быть перечислена на любой другой вид действующих вкладов с учетом установленных по ним условий либо выплачена ему наличными деньгами.

4. Учет операций по принятию обязательств по вкладам населения

4.1. Общая сумма вкладов, указанная в итоговой строке реестра, до поступления средств от Сбербанка России, отражается по дебету внебалансового счета № 91202 «Разные ценности и документы» вновь открываемого счета третьего порядка 15 «Обязательства по вкладам, принятым от коммерческого банка» (по каждому коммерческому банку — на отдельном лицевом счете) и кредиту внебалансового счета № 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

4.2. Все операции по передаче средств для обслуживания клиентов коммерческих банков осуществляются через расчетную систему Сбербанка России.

Средства обязательных резервов, полученные территориальным банком от Сбербанка России для обслуживания вкладчиков коммерческого банка, отражаются по дебету счета № 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» по счету третьего порядка 06 «Счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных центрах Сбербанка» и кредиту счета № 47422 «Обязательства банка по прочим операциям» по счету третьего порядка 99 «Прочие кредиторы».

Таким же порядком отражаются средства обязательных резервов, полученные отделениями Сбербанка России от территориальных банков для обслуживания вкладчиков коммерческих банков.

Средства обязательных резервов, перечисляемые территориальным банком подчиненному отделению Сбербанка России для обслуживания вкладчиков коммерческого банка, отражаются территориальным банком по дебету счета № 47422.99 и кредиту счета отделения, открытого в территориальном расчетном центре, № 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» по счету третьего порядка 06 «Счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных центрах Сбербанка».

4.3. Суммы, зачисленные на вновь открытые счета по вкладам, должны отражаться по дебету счета № 47422.99 и кредиту счета № 42301 «Депозиты физических лиц» и № 42601 «Депозиты физических лиц — нерезидентов». Одновременно суммы, зачисленные во вклады, списываются с внебалансового счета по учету обязательств с отражением по дебету счета № 99999 и кредиту счета № 91202.15.

4.4. В случае, когда Сбербанком России для покрытия части обязательств будут получены государственные или иные ценные бумаги, сумма вложений должна быть отражена на соответствующих счетах баланса.

4.5. Сбербанку России разрешено не вносить до 16 ноября 2001 года средства в обязательные резервы, исчисляемые исходя из суммы принятых обязательств по вкладам.

Территориальные банки при представлении расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России, уменьшают пассивные остатки балансовых счетов № 42301 «Депозиты физических лиц» и № 42601 «Депозиты физических лиц — нерезидентов» на сумму зачисленных во вклады обязательств коммерческих банков на основании кредитового оборота счета № 91202.15 «Обязательства по вкладам, принятым от коммерческого банка». Указанные данные представляются в расшифровке по отдельным балансовым счетам для расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

4.6. Работник бухгалтерии, на которого возложен контроль за совершением операций по принятым вкладам от коммерческого банка, проверяет поступившие в составе отчета документы по открытым в течение операционного дня счетам, делает в имеющемся в бухгалтерии реестре в графе «Примечание» отметку о номере лицевого счета по вкладу, на который зачислена сумма.

Соглашения, заключенные Сбербанком России с каждым коммерческим банком, будут доводиться до территориальных банков в порядке информации. О всех случаях несоблюдения коммерческим банком условий Соглашения отделения Сбербанка России сообщают об этом территориальному банку, который незамедлительно ставит в известность Сбербанк России.

ВЫПИСКА ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N _________

(по состоянию на 1 сентября 1998 г.)

<*> Кросс - курс рассчитывается путем деления курса доллара США к рублю на курс соответствующей валюты к рублю, действовавшие на 31.08.98.

Примечание:

• в графах N N 2 и 5 суммы указываются в рублях и копейках;
• в графе N 3 остатки указываются в номинале вида валют с двумя знаками после запятой;
• в графе N 4 суммы указываются в долларах и центах.

АКТ

О ВЫВЕРКЕ И ПЕРЕДАЧЕ РЕЕСТРА И ЗАЯВЛЕНИЙ ВКЛАДЧИКОВ

_____________________ филиала ____________________________________

(наименование коммерческого банка)

____________________ "__" ____________ 1998 г.

(город)

__________________________________, в лице управляющего __________

(наименование коммерческого банка)

филиалом ______________________________________, расположенного по

(наименование коммерческого банка)

__________________________________________________________________

(адрес)

_________________________________________________, действующего на

(Ф.И.О.)

основании ___________________________________________, передает, а

Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), в лице

_____________________ ___________________________, действующего на

     (должность)               (Ф.И.О.)
основании Устава Сбербанка России и доверенности N ______ от  "__"
_______ 199_  г., принимает  заявления  вкладчиков  вышеуказанного

филиала __________________________________________________________

(наименование коммерческого банка)

в количестве  ___  штук,  а  также   реестры   счетов   вкладчиков
указанного филиала  _______________________________,  составленные

по форме Приложения № 2 Соглашения о порядке передачи обязательств

по вкладам граждан от 7 сентября 1998 г. между Сбербанком России и

_________________________________________.

(наименование коммерческого банка)

Всего переданы реестры ________ (__________________) счетов

(прописью)

вкладчиков (за  исключением  счетов,  по   которым   были   выданы
платежные карты всех видов) на _____ листах.  При этом общая сумма
принимаемых обязательств  составляет  ________  руб.  ______  коп.

(_______________________________), в том числе по рублевым вкладам

(прописью)

__________ руб.  коп., по вкладам в инвалюте (с учетом пересчета в
рубли по курсу Банка России,  действовавшему на 01.09.98)  _______

руб. __ коп.

Сбербанк России __________________________________

(наименование коммерческого банка)

_________________________       __________________________________
     (должность)                            (должность)
_________ _______________       ____________ _____________________
(подпись)     (Ф.И.О.)            (подпись)         (Ф.И.О.)