Письмо Минфина РФ от 02.07.1998 № 3-03-08/97

(ред. от 23.09.1998)

<О Соглашении, заключенном между Минфином РФ, Минсельхозпродом РФ и АКБ «СБС-АГРО» о кредитовании организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях из средств федерального бюджета>

(вместе с Соглашением от 16.12.1997)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

Главное управление федерального казначейства направляет копию Соглашения от 16 декабря 1997 г. № б/н, заключенное между Минфином России, Минсельхозпродом России и АКБ «СБС-АГРО».

Главного управления

СОГЛАШЕНИЕ от 16 декабря 1997 года

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С АКБ «СБС-АГРО» О КРЕДИТОВАНИИ ОРГАНИЗАЦИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА НА ЛЬГОТНЫХ

Министерство финансов Российской Федерации, именуемое в дальнейшем «Министерство», в лице заместителя министра Ковалева Василия Николаевича, действующего на основании Положения о Министерстве финансов Российской Федерации и Приказа Минфина России от 11 июля 1997 г. № 365, Министерство сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, именуемое в дальнейшем «Комитент», в лице заместителя министра Холода Леонида Ивановича, действующего на основании Положения о Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, и АКБ «СБС-АГРО», именуемый в дальнейшем «Комиссионер», в лице председателя правления банка Першина Владислава Валерьевича, действующего на основании устава и результатов проведенного конкурса, в соответствии с Федеральным законом от 26 февраля 1997 г. № 29-ФЗ «О федеральном бюджете на 1997 год», Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 г. № 224 «Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году» заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

1.1. Настоящее Соглашение составлено в строгом соответствии с Положением «О порядке формирования и использования специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях», утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.97 № 224 «Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году», письмом Минфина России и Банка России от 30.05.97 № 3-Г2-10/49, № 460 «О Порядке учета средств и затрат на финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, выделяемых для формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве» и дополнений к нему от 04.08.97 № 3-Г2-10/93, № 71-97 и от 08.09.97 № 3-Г2-09, № 514, письмом Минфина России и Банка России от 16.12.97 № 3-Г2-09/62, 73-У и Порядком учета возврата сельскими товаропроизводителями и организациями агропромышленного комплекса средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве и уплаты процентов за их пользование, утвержденным Минфином России и Банком России 05.09.97 № 3-Г2-09, № 512.

1.2. Министерство перечисляет Комитенту (главному распорядителю) средства специального бюджетного фонда льготного кредитования (далее — специальный фонд) предприятий агропромышленного комплекса (далее — пользователи), образованного в 1997 году, плату по процентам за использование спецфондом, а также пени за просрочку уплаты процентов за пользование им, внесенные в доход федерального бюджета, с последующим предоставлением указанных средств пользователям на срок до 1 года (с возвратом до 31 декабря 1998 года) с уплатой процентов за пользование предоставленными средствами в размере не более 25 процентов действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с учетом ее изменения. Процент за пользование средствами спецфонда может быть изменен в соответствии с Федеральным законом «О федеральном бюджете на 1998 год».

1.3. Средства спецфонда предоставляются пользователям независимо от форм собственности и ведомственной принадлежности на краткосрочной основе на срок сезонного недостатка оборотных средств: на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработки, кормов, запасных частей и других материальных ресурсов сезонного спроса, горюче-смазочных материалов, удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов и оплату топлива.

2.1. Комитент представляет на утверждение Межведомственному совету по вопросам формирования и использования средств специального фонда распределение средств спецфонда в разрезе субъектов Российской Федерации и после утверждения направляет информацию (приложение № 1) и копии протоколов Межведомственного совета в Министерство и Комиссионеру.

2.2. Средства спецфонда Министерством в обязательном порядке перечисляются Комитенту, в соответствии с их зачислением в доход федерального бюджета, в течение двух рабочих дней с лицевого счета Главного управления федерального казначейства Министерства № 40105810200000010900 «Средства федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК — 044501002, ИНН — «нет» на счет Комитента на балансовом счете № 40108 «Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК — 044501002, ИНН — 7708075454.

2.3. Комитент после предоставления Комиссионером договоров о предоставлении средств спецфонда, заключенных между ним и пользователями, с указанного счета на балансовом счете № 40108 платежным поручением в течение двух рабочих дней перечисляет средства спецфонда на счет Комитента на балансовом счете № 40108, открываемом ему Комиссионером.

2.4. С указанного счета Комитента на балансовом счете № 40108 на основании договора банковского счета, заключенного Комитентом с Комиссионером, предусматривающего право Комиссионера совершать операции по счету Комитента на балансовом счете № 40108 (приложение № 2 — проект договора банковского счета), Комиссионер платежными поручениями не позднее следующего рабочего дня перечисляет средства спецфонда на счет на балансовом счете № 40108, открываемый пользователям Комиссионером по обслуживанию операций со средствами спецфонда, в порядке, определенном договором, заключенным между Комиссионером и пользователями (приложение № 3 — проект договора с пользователями).

В аналогичном порядке перечисляются Комиссионером средства спецфонда региональным филиалам и коммерческим банкам, привлекаемым на основе договоров субкомиссии, которые в свою очередь перечисляют средства спецфонда пользователям на счета на балансовом счете № 40108 не позднее следующего рабочего дня.

2.5. Комиссионер предоставляет средства специального фонда пользователям по прямым договорам или через сеть своих филиалов, другие коммерческие банки, привлекаемые на основе договоров субкомиссии, с соблюдением порядка и условий, предусмотренных Соглашением (приложение № 4 — проект договора субкомиссии).

2.6. Договора заключаются Комиссионером с пользователями при наличии справок территориальных органов федерального казначейства об отсутствии просроченной задолженности по другим бюджетным ссудам и по уплате процентов за пользование ими.

2.7. Выделенные средства спецфонда не могут зачисляться Комиссионером на депозитные счета, предоставляться организациям, не входящим в АПК, использоваться для предоставления межбанковских кредитов, кроме межбанковских кредитов, с помощью которых осуществляется передача средств спецфонда банкам на основании договоров субкомиссии, отвлекаться на другие операции Комиссионера, а также перечисляться на расчетные счета пользователей и на покупку векселей и облигаций.

2.8 Комиссионер не имеет права из общей суммы выделенных средств удерживать:

• плату за банковское обслуживание кредитования сезонных затрат пользователей;
• средства в погашение задолженности пользователей Комиссионеру по ранее выданным ссудам и проценты по ним.

2.9. Проценты за пользование средствами спецфонда начисляются ежемесячно в соответствии с расчетной базой, в которой (условно) количество дней в году — 360, а количество дней в месяце — 30.

Период начисления процентов с пользователей начинается с даты поступления средств спецфонда на счета пользователей на балансовом счете № 40108, открываемые им Комиссионером.

2.10. Возврат средств спецфонда и уплата процентов за пользование этими средствами осуществляется пользователями с их расчетных счетов на балансовый счет № 40109 «Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» и балансовый счет № 40108 «Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» пользователя, открытые Комиссионером.

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

Комиссионер в течение одного рабочего дня осуществляет перечисление уплаченных пользователями средств спецфонда и процентов, а также штрафных санкций в доход федерального бюджета:

• проценты за пользование средствами спецфонда по коду 2010500 «Проценты, полученные от предоставления бюджетных ссуд внутри страны», раздел 12, символ 77 в ОПЕРУ-1 при Банке России на счет № 40102810900000770077 балансового счета 40102 «Доходы федерального бюджета»;

(абзац в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

• возврат средств спецфонда по коду 380230 «Кредиты (бюджетные ссуды), возвращенные предприятиями и организациями», раздел 12, символ 76 счета № 40102810500000760076 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России;

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

• пеня за несвоевременную уплату процентов на счет № 40102810500000760076 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения», символ 76 в ОПЕРУ-1 при Банке России.

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

Возвращаемые в течение года средства спецфонда, проценты за пользование ими и пени за несвоевременную уплату процентов за пользование средствами спецфонда перечисляются Министерством для дальнейшего их использования.

2.11. Контроль за возвратом средств спецфонда и уплатой процентов пользователями осуществляется Комиссионером.

2.12. Комитент в соответствии с поступившими суммами возвратных средств, уплаченных процентов за пользование ими и уплаченных штрафов за несвоевременную уплату процентов еженедельно представляет на утверждение Межведомственному совету распределение этих средств в разрезе субъектов Российской Федерации.

2.13. Комиссионер обязуется в месячный срок после осуществления перечислений средств спецфонда представлять Министерству и Комитенту перечень ссудозаемщиков в разрезе субъектов Российской Федерации с указанием сроков возврата (годовые графики) средств спецфонда (но не позднее 31 декабря 1998 года) и расчетной суммы уплаты процентов за пользование ими по задолженности с распределением по месяцам на основании договоров, заключенных с пользователями.

2.14. По окончании срока льготного кредитования организаций АПК, установленного данным Соглашением (31.12.98), Комиссионер перечисляет поступившие от пользователей в погашение задолженности по возврату средств спецфонда и уплате процентов за пользование ими в доход федерального бюджета:

• проценты за пользование средствами спецфонда по коду 2010500 «Проценты, полученные от предоставления бюджетных ссуд внутри страны», раздел 12, символ 77 на счет № 40102810900000770077 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК — 044501002, ИНН — «нет»;

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

• возврат средств спецфонда по коду 380230 «Кредиты (бюджетные ссуды), возвращенные предприятиями и организациями», раздел 12, символ 76 на счет № 40102810500000760076 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК — 044501002, ИНН — «нет».

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

2.15. Министерство, Главное управление федерального казначейства и его территориальные органы проводят проверки выполнения условий настоящего Соглашения Комитентом. Комиссионером, его филиалами и другими банками, пользователями и получают от них необходимую документацию по вопросам предоставления, целевого использования и возврата средств спецфонда и уплаты процентов за пользование ими.

2.16. За обслуживание операций со средствами специального фонда для кредитования пользователей Комиссионер взимает маржу в размере 3 (трех) % годовых.

2.17. Выделенные пользователю средства спецфонда могут использоваться на покупку свободно конвертируемой валюты только по согласованию с Комитетом и Министерством.

3.1. Комиссионер несет полную финансовую и имущественную ответственность за сохранность, целевое использование и возврат средств специального фонда.

3.2. В случае нарушения Комиссионером условий Соглашения, предусмотренных п.п. 2.4, 2.6, 2.9, 2.10, 2.13, 2.14, с него взыскивается пеня в размере одной трехсотой действующей учетной ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с учетом ее изменения за каждый день просрочки с суммы соответствующей задолженности в доход федерального бюджета, символ 20 по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения» на счет № 40102810100000200020 «Другие поступления» балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России, а также он обязан перечислить проценты за задержку перечисления средств спецфонда, начисленные в размере ставки рефинансирования Банка России с учетом ее изменения за каждый день использования с суммы средств специального фонда в доход федерального бюджета на счет 40102810100000200020 балансового счета 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК — 044501002, ИНН — «нет» в 3-дневный срок.

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

За нецелевое использование средств специального фонда с Комиссионера взыскивается штраф в размере двойной действующей учетной ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от суммы этих средств за весь период нецелевого использования, который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения» на счет № 40102810100000200020 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК — 044501002, ИНН — «нет», а также он обязан перечислить сумму средств, использованную не по целевому назначению, в доход федерального бюджета на счет 40102810500000760076 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК — 044501002, ИНН — «нет» в 3-дневный срок.

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

За нарушение порядка учета и возврата средств спецфонда Комиссионер, его филиалы и привлеченные банки уплачивают штраф в размере двойной действующей учетной ставки рефинансирования Банка России от суммы средств спецфонда, учтенных в нарушение действующих порядков, который перечисляется в доход федерального бюджета, символ 20 по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения» на счет № 40102810100000200020 «Другие поступления» балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке Российской Федерации.

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

За взимание маржи в размере, превышающем установленный данным Соглашением, Комиссионер уплачивает штраф в размере двойной действующей ставки рефинансирования Банка России от суммы, на которую начислена маржа по завышенным процентам. Штраф перечисляется в доход федерального бюджета, символ 20 по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения» на счет № 40102810100000200020 балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 при Банке России.

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

3.3. Комиссионер в договорах с пользователями, своими филиалами и банками, привлеченными для осуществления операций со средствами спецфонда, предусматривает в обязательном порядке следующие условия:

• в случае установления фактов использования привлеченными банками, филиалами или пользователями средств специального фонда не по целевому назначению территориальные органы федерального казначейства взыскивают в бесспорном порядке средства, использованные не по целевому назначению, в доход федерального бюджета по коду 380230 «Кредиты (бюджетные ссуды), возвращенные предприятиями и организациями» балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета», лицевой счет 99 территориальных органов федерального казначейства, с наложением штрафа в размере двойной действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от суммы этих средств за весь период нецелевого использования, который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения» на лицевой счет 99, балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» территориальных органов федерального казначейства;

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

• за несвоевременную уплату процентов и погашение основного долга с пользователей взыскивается пеня в размере 1/300 действующей учетной ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки с суммы соответствующей задолженности и перечисляется в доход федерального бюджета;

по процентам — на счет по коду 2070300, символ 99 балансового счета 40102 «Доходы федерального бюджета» территориальных органов федерального казначейства;

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

по основному долгу — на символ 99, балансового счета № 40102 «Доходы федерального бюджета» в территориальных органах федерального казначейства по коду 2070300 «Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения»;

(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 № 3-03-08/165)

• взимание маржи, не превышающей установленного размера.

3.4. Возврат предоставленных ссудозаемщикам средств специального фонда и платы за использование ими приравниваются к платежам в федеральный бюджет.

4.1. Изменения и дополнения настоящего Соглашения оформляются дополнительными соглашениями, являющимися с момента подписания неотъемлемой частью Соглашения.

5.1. Настоящее Соглашение действует с момента его заключения и до полного возврата средств спецфонда, представленных на возвратной и платной основе.

6.1. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с ними, рассматриваются в предусмотренном действующим законодательством порядке и разрешаются арбитражным судом г. Москвы.

Минфин России — 103097, г. Москва, ул. Ильинка, 9

Счет 40105810200000010900 Главного управления федерального казначейства Росминфина в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации, г. Москва, БИК 044501002, ИНН — «нет»

Минсельхозпрод России — 107139, г. Москва, Б-139, Орликов пер., 1/11, АКБ «СБС-АГРО»

Расчетный счет 40503810200570000165

ИНН 7708075454

Банк — 113095, Москва, ул. Пятницкая, 70

Кор. счет 30101810200000000506 в ОПЕРУ-2 ЦБ РФ, БИК 044541506, ИНН 7705012470.

Соглашение составлено в 3 экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой стороны.

---