---
title: "<Письмо> Минфина РФ от 12.02.2002 N 3-01-01/11-71"
number: "3-01-01/11-71"
issuer: "Министерство финансов Российской Федерации"
issued_on: 2002-02-12
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-3-01-0111-71"
---
## <Письмо> Минфина РФ от 12.02.2002 N 3-01-01/11-71
# <Письмо> Минфина РФ от 12.02.2002 N 3-01-01/11-71
<О порядке установления лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки>
> [!WARNING]
> КонсультантПлюс: примечание.
> Фактически утратил силу в связи с признанием утратившим силу [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-46n-2001) Минфина РФ от 21.06.2001 N 46н, в соответствии с которым был издан данный документ ([письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-02-03-091070#p100013) Минфина РФ от 04.03.2009 N 02-03-09/1070).
**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ПИСЬМО**
от 12 февраля 2002 г. N 3-01-01/11-71
В связи с поступающими запросами о порядке установления лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки Министерство финансов Российской Федерации сообщает.
Порядок работы с наличными денежными средствами определяется: [Положением](https://bukva.ai/docs/14-p) о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 5 января 1998 г. N 14-П; [письмом](https://bukva.ai/docs/pismo-36n) Минфина России и Банка России от 5 мая, 11 апреля 1997 г. N N 36н, 433а "О порядке расчетно - кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства"; [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-46n-2001) Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов".
В соответствии с положениями вышеназванных документов, в условиях финансирования расходов федерального бюджета и учета операций с внебюджетными средствами через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства, клиентом учреждения Банка России или уполномоченных кредитных организаций по операциям с бюджетными и внебюджетными средствами получателей средств федерального бюджета является орган федерального казначейства.
Орган федерального казначейства, в соответствии с возложенными на него функциями, устанавливает единый лимит остатка кассы по бюджетным и внебюджетным средствам и представляет в учреждение Банка России или кредитную организацию, осуществляющую его расчетно - кассовое обслуживание, [форму 0408020](https://bukva.ai/docs/14-p#p100253) "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу".
Указанный расчет составляется органом федерального казначейства методом консолидации предварительно утвержденных им аналогичных расчетов, представленных получателями средств федерального бюджета, открывшими у него лицевые счета.
При оформлении расчетов необходимо учесть, что в соответствии с положениями [статьи 161](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p101093) Бюджетного кодекса Российской Федерации и [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-46n-2001) Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов" использование бюджетных и внебюджетных средств, в том числе наличных денежных средств, учреждениями, подведомственными федеральным органам исполнительной власти, должно осуществляться исключительно через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства.
Исходя из вышеизложенного, [форма 0408020](https://bukva.ai/docs/14-p#p100253) "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу", представленная получателями средств федерального бюджета, должна утверждаться органом федерального казначейства без права расходования выручки, минуя счет органа федерального казначейства.
Сумма выручки, поступившая в кассу учреждения, в полном объеме сдается на счет органа федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России или в кредитной организации для зачисления на лицевой счет соответствующего получателя средств федерального бюджета.
[Форма 0408020](https://bukva.ai/docs/14-p#p100253) "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу", представляемая органом федерального казначейства в учреждение Банка России или кредитную организацию, осуществляющую его расчетно - кассовое обслуживание, оформляется в вышеизложенном порядке.
---