---
title: "<Письмо> Банка России от 19.10.1998 N 294-Т"
number: "294-Т"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 1998-10-19
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-294-t"
---

## <Письмо> Банка России от 19.10.1998 N 294-Т

# <Письмо> Банка России от 19.10.1998 N 294-Т

"О проверках правильности составления кредитными организациями расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности представленных в нем сведений"

> [!WARNING]
> Утратил силу в связи с изданием [письма](https://bukva.ai/docs/pismo-58-t-2003) Банка России от 17.04.2003 N 58-т
> Документ утратил силу в связи с изданием [письма](https://bukva.ai/docs/pismo-58-t-2003) Банка России от 17.04.2003 N 58-т.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ**


## <a id="p100002"></a>ПИСЬМО

от 19 октября 1998 г. N 294-Т

<a id="p100003"></a>**О ПРОВЕРКАХ ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ**
**ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ**
**РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ**
**БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ДОСТОВЕРНОСТИ**
**ПРЕДСТАВЛЕННЫХ В НЕМ СВЕДЕНИЙ**

<a id="p100004"></a>Банк России проанализировал результаты проверок правильности составления кредитными организациями расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности указанных в нем сведений, представленные территориальными учреждениями Банка России в соответствии с указаниями Банка России от 24.12.97 N 55-Т и от 27.02.98 N 68-Т, и отмечает следующее.
<a id="p100005"></a>Ежеквартальные проверки кредитных организаций и территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации показали несоблюдение кредитными организациями требований Банка России при депонировании обязательных резервов.
<a id="p100006"></a>Наиболее типичными нарушениями, выявленными в результате проверок, являлись:
- <a id="p100007"></a>изменение методологии расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, в результате невключения в расчет всех балансовых счетов по учету привлеченных средств, предусмотренных нормативными указаниями Банка России, либо исключения из расчета остатков по балансовым счетам, по которым они имелись на несколько дат в течение месяца;
- <a id="p100008"></a>несоответствие указанных в расшифровках к расчету регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, остатков по балансовым счетам данным ежедневных балансов кредитных организаций. В результате, как правило, допускалось занижение размера привлеченных средств кредитными организациями и размера подлежащих депонированию обязательных резервов;
- <a id="p100009"></a>неправомерное отражение по балансовому счету N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" средств, подлежащих учету на балансовых счетах, остатки которых включаются в расчет регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (взносы в уставный фонд вновь открывшихся предприятий, остатки закрытых счетов недействующих организаций, суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения, средства, переданные на хранение по материалам уголовного дела, средства от реализации векселей и др.);
- <a id="p100010"></a>несвоевременное зачисление средств на счета клиентов после проведения операций по корреспондентским счетам кредитных организаций в РКЦ. При этом балансовый счет N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетам при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" для отражения указанных средств в балансе кредитными организациями не использовался, что занижало размер привлеченных средств;
- <a id="p100011"></a>несвоевременное отражение результатов регулирования на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах;
- <a id="p100012"></a>использование при расчете средней хронологической величины ежедневных балансовых остатков привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов, на конец дня вместо остатков на начало дня;
- <a id="p100013"></a>включение средств в иностранной валюте в среднюю хронологическую величину наличных денег в операционной кассе;
- <a id="p100014"></a>арифметические ошибки при подсчете средней хронологической остатков привлеченных средств.
<a id="p100015"></a>Обращаем внимание на то, что, несмотря на систематические проверки кредитных организаций и применяемые к ним меры воздействия за нарушения установленного порядка резервирования, количество кредитных организаций, допустивших нарушения, а также суммы выявленных недовзносов в обязательные резервы во втором квартале т.г. по сравнению с первым кварталом не уменьшились. Это свидетельствует о недостаточном последующем контроле со стороны территориальных учреждений Банка России за устранением кредитными организациями ранее выявленных нарушений.
<a id="p100016"></a>Учитывая важность своевременного и правильного формирования кредитными организациями обязательных резервов, необходимо усилить контроль за четким выполнением кредитными организациями Положений "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений) и "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации" от 04.11.96 N 51 (с учетом изменений и дополнений).
<a id="p100017"></a>В этой связи:
<a id="p100018"></a>обратить особое внимание на правильность пересчета кредитными организациями привлеченных средств в иностранной валюте, включаемых в расчет обязательных резервов, исходя из данных ежедневных балансов кредитных организаций (указания Банка России от 17 сентября 1998 г. N 350-У). При этом осуществлять сплошную проверку всех балансовых счетов по привлеченным средствам в иностранной валюте, включаемых в расчет регулирования обязательных резервов;
<a id="p100019"></a>при выявлении нарушений в расчетах регулирования размера обязательных резервов и недостоверности указанных в них сведений тщательно анализировать причины этих нарушений и неукоснительно применять к кредитным организациям установленные меры воздействия, используя при этом право Банка России на взыскание штрафов за недовзнос в обязательные резервы. В необходимых случаях в оперативном порядке осуществлять целевые проверки кредитных организаций;
<a id="p100020"></a>при выявлении недовзноса средств в обязательные резервы проводить сплошную проверку правильности составления расчета, а при последующих проверках - проверять устранение кредитными организациями ранее выявленных нарушений и эффективность принятых мер;
<a id="p100021"></a>соблюдать периодичность проверок правильности составления расчета регулирования обязательных резервов в кредитных организациях с выходом на место в соответствии с нормативными документами Банка России.
<a id="p100022"></a>В целях повышения качества информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России по результатам проведенных проверок правильности составления кредитными организациями расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, и достоверности представленных в нем [сведений,](#p100026) а также систематизации данных рекомендуем заполнять прилагаемые к данному письму таблицы, а в тексты аналитических записок включать подробную информацию о причинах выявленных нарушений.
<a id="p100023"></a>Информацию об итогах проверок, проведенных в III и IV кварталах т.г., направьте в Сводный экономический департамент и Департамент инспектирования кредитных организаций Банка России в сроки, установленные письмом Банка России от 27.02.98 N 68-Т.

<div align="right">

<a id="p100024"></a>Первый заместитель Председателя<br>
**Т.В.ПАРАМОНОВА**

</div>







<div align="right">

<a id="p100025"></a>Приложение N 1<br>
к письму Банка России<br>
от 19 октября 1998 г. N 294-Т

</div>


<div align="center">

<a id="p100026"></a>**СВЕДЕНИЯ**<br>
**О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРОК ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ**<br>
**КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАСЧЕТА РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА**<br>
**ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ**<br>
**В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,**<br>
**И ДОСТОВЕРНОСТИ ПРЕДСТАВЛЕННЫХ**<br>
**В НЕМ СВЕДЕНИЙ**

</div>



<a id="p100027"></a><a id="p100033"></a><a id="p100043"></a><a id="p100049"></a><a id="p100079"></a>

<table>
<colgroup><col width="5%"><col width="16%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="7%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">N п/п</td><td rowspan="2">Показатели</td><td colspan="4">1998 год</td><td colspan="4">1999 год</td><td colspan="4">............</td></tr>
<tr><td>I квартал</td><td>II квартал</td><td>III квартал</td><td>IV квартал</td><td>I квартал</td><td>II квартал</td><td>III квартал</td><td>IV квартал</td><td>..... .....</td><td>..... .....</td><td>..... .....</td><td>..... .....</td></tr>
<tr><td>1.</td><td>Количество кредитных организаций, при проверке которых применен: - выборочный метод проверок - сплошной метод проверок</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>2.</td><td>Количество кредитных организаций, допустивших нарушения</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>3.</td><td>Результаты проведенных проверок:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>3.1.</td><td>- выявлен недовзнос в обязательные резервы:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td>количество случаев сумма (тыс. рублей)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>3.2.</td><td>- выявлен перевзнос в обязательные резервы:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td>количество случаев сумма (тыс. рублей)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>3.3.</td><td>- депонированная сумма обязательных резервов не изменилась:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td>количество случаев</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>







<div align="right">

<a id="p100080"></a>Приложение N 2<br>
к письму Банка России<br>
от 19 октября 1998 г. N 294-Т

</div>


<div align="center">

<a id="p100081"></a>**СВЕДЕНИЯ**<br>
**О НАИБОЛЕЕ ТИПИЧНЫХ НАРУШЕНИЯХ, ДОПУЩЕННЫХ**<br>
**КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ РАСЧЕТА**<br>
**РЕГУЛИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ВЫЯВЛЕННЫХ**<br>
**В РЕЗУЛЬТАТЕ ПРОВЕРОК ЗА ____ КВАРТАЛ 19__ Г.**

</div>



<a id="p100082"></a><a id="p100103"></a><a id="p100105"></a><a id="p100115"></a><a id="p100117"></a>

| N п/п | Наименование кредитной организации | Регистрационный номер | Изменение методологии расчетов обязательных резервов | Включение средств в иностранной валюте в среднюю хронологическую величину наличных денег в кассе | Несоответствие указанных в расшифровках к расчету остатков по балансовым счетам данным ежедневных балансов кредитных организаций | Использование кредитными организациями балансовых счетов не по назначению | Незачисление средств на счета клиентов на следующий рабочий день после проведения операций по корреспондентским счетам банков в РКЦ | Несвоевременное отражение результатов регулирования на соответствующих балансовых счетах и сумм недовзноса (перевзноса) в обязательные резервы - на внебалансовых счетах | Использование при расчете средней хронологической величины ежедневных балансовых остатков привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов, на конец дня вместо остатков на начало дня | Арифметические ошибки при подсчете средних хронологических остатков привлеченных средств | Другие нарушения <*> |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2 | 2а | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. | ............ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 2. | ............ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
| 3. | ............ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  | Всего |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |


<a id="p100118"></a>Порядок заполнения таблицы:
1. <a id="p100119"></a>В графе 2 и 2а должны быть перечислены все к/о, в которых за указанный квартал проводились проверки правильности расчета регулирования размера обязательных резервов.
2. <a id="p100120"></a>В случае выявления того или иного нарушения в соответствующей графе (3 - 10) проставляется знак "+".
3. <a id="p100121"></a>В графе 11 по каждой кредитной организации отражается список других нарушений, не нашедших отражение по графам 3 - 10.
4. <a id="p100122"></a>По строке "Всего" в графах 3 - 11 проставляется общее количество кредитных организаций, допустивших указанные в графах нарушения.



<a id="p100123"></a>

---