Письмо Банка России от 26.04.1996 № 279

«О внесении изменений и дополнений в Положение „Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации“ от 30.03.96 № 37»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 26 апреля 1996 г. № 279

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» ОТ 30.03.96 № 37

В соответствии с решением Совета директоров Банка России (Протокол от 26.04.96 № 19) вносятся следующие изменения и дополнения в Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации», утвержденное Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. № 02-77.

1. Из последнего абзаца пункта 1.6 исключается текст «, самостоятельно депонирующих средства в обязательные резервы, с приложением Расчета обязательных резервов, заверенного центральным (национальным) банком соответствующего государства».

2. В пункте 2.1 текст «196» заменяется текстом «196 <>». Примечание к пункту дополняется абзацем следующего содержания: «<> Привлеченные банком средства, учитываемые на балансовом счете № 196 „Банковские акцепты и собственные векселя“, включаются в расчет обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, в соответствии с их сроками и действующими нормативами обязательных резервов.».

3. Пункт 2.2.2 после слов «... со сроком погашения свыше 5 лет» дополняется текстом следующего содержания: «и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации — эмитента по выкупу своих облигаций ранее, чем через 5 лет».

4. Пункт 2.2.4 после слов «инвестиционных и конверсионных программ» дополняется текстом «, а также бюджетные средства, выделенные АККОРом для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств».

5. Изменяется редакция последнего абзаца пункта 2.3 на следующую: «При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.».

6. Изменяется редакция второго абзаца пункта 2.4 на следующую: «Расчет должен содержать данные об остатках по каждому счету на каждый календарный день отчетного периода (кроме остатков на 31 число) по форме Приложения № 2 к настоящему Положению. При этом сумма средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, уменьшается на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах № № 031, 033, 035, 036 — в пределах установленного учреждениями Банка России лимита (включая лимиты, установленные филиалам данной кредитной организации по месту их нахождения) — код обозначения 0315 (Приложение № 2/4 к настоящему Положению). При расчете средней хронологической величины наличных денежных средств в кассе кредитной организации количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки средств, учитываемые на балансовых счетах № № 031, 033, 035, 036, на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остатки на последнее число месяца повторяются столько раз, сколько дней недостает до 30. Учреждения Банка России, устанавливающие филиалам кредитных организаций лимит кассы, должны сообщать Главным управлениям (Национальным банкам) Банка России по месту нахождения головных кредитных организаций размеры установленного лимита.».

7. Пункт 6.2 излагается в следующей редакции: «В соответствии со ст. 38 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ в случае невыполнения кредитной организацией требований настоящего Положения учреждение Банка России взыскивает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений, подписанных руководителем учреждения Банка России (форма произвольная), по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой „взыскание недовзноса в обязательные резервы“, „взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования“ соответственно.».

8. Пункт 6.2.3 излагается в следующей редакции: «Ежедневный учет сумм, недовнесенных в обязательные резервы, а также начисленных, но не уплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования, осуществляется внесистемно (без отражения в аналитическом и синтетическом учете). Начисление штрафов производится за каждый календарный день недовзноса обязательных резервов до полного его возмещения. Пример расчета суммы штрафа приводится в Приложении № 9. Списание средств, недовнесенных в обязательные резервы, производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя учреждения Банка России с отметкой „взыскание недовзноса в обязательные резервы“. На обратной стороне распоряжения указывается сумма погашенной задолженности по обязательным резервам и новый остаток недовзноса в обязательные резервы. Списание с корреспондентского счета кредитной организации штрафов за нарушение порядка резервирования производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя учреждения Банка России с отметкой „взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования“.».

9. Приложение № 1 «Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации» заменяется на прилагаемое к настоящему письму.

10. Приложение № 2 «Данные о ежедневных остатках привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов» заменяется на прилагаемое к настоящему письму.

11. Приложение № 2/4 «Расчет средней хронологической величины наличных денежных средств в кассе кредитной организации (учитываемых на балансовых счетах № № 031, 033, 035, 036 — в пределах установленного Банком России лимита)» заменяется на прилагаемое к настоящему письму.

12. В Приложении № 3 в части, заполняемой учреждением Банка России, текст под чертой «(Заполняется Главным управлением (Национальным банком) Банка России)» заменяется на текст «(Заполняется учреждением Банка России)».

13. Подсчет количества фактов нарушения порядка резервирования кредитными организациями производится в 1996 году, начиная с момента ввода в действие Положения «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30.03.96 № 37.

14. Настоящее письмо срочно доведите до кредитных организаций.

Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации А. А. Хандруев

Приложение № 1 к Положению от 30 марта 1996 г. № 37

Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в установленные сроки

РАСЧЕТ РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

---

(наименование кредитной организации) НА 1 ЧИСЛО ______________________________ 199_ Г. (месяц, следующий за отчетным)

(сумма в тыс. руб.)

1. Привлеченные средства на расчетных, текущих, депозитных и других счетах, рассчитанные по средней хронологической (согласно Разд. 2 Положения) — Всего: ______________ в том числе:

1.1. привлеченные средства по счетам до востребования и срочным обязательствам кредитной организации до 30 дней включительно ______________

1.2. привлеченные средства по срочным обязательствам кредитной организации от 31 дня до 90 дней включительно ______________

1.3. привлеченные средства по срочным обязательствам кредитной организации от 91 дня и более ______________

1.4. привлеченные средства по текущим счетам в иностранной валюте ______________

2. Средства, подлежащие депонированию в Банке России, исходя из установленных нормативов обязательных резервов — Всего (стр. 2.5 + стр. 2.6): ______________ в том числе:

2.1. по счетам до востребования и срочным обязательствам кредитной организации до 30 дней включительно (стр. 1.1 <*> установленный норматив в %) ______________

2.2. по срочным обязательствам кредитной организации от 31 дня до 90 дней включительно (стр. 1.2 <*> установленный норматив в %) ______________

2.3. по срочным обязательствам кредитной организации от 91 дня и более (стр. 1.3 <*> установленный норматив в %) ______________

2.4. вычитаются: остатки кассы (в пределах установленного Банком России лимита), учитываемые на б/сч. № № 031, 033, 035, 036, рассчитанные по средней хронологи- ческой за расчетный период (код обозначения 0315) ______________

2.5. итого по привлеченным средствам в рублях (стр. 2.1 + 2.2 + 2.3 минус 2.4) ______________

2.6. по текущим счетам в иностранной валюте (стр. 1.4 <*> установленный норматив в %) ______________

3. Фактически внесено обязательных резервов

     на дату расчета - всего:                     ______________
3.1. по обязательствам в рублях                   ______________
3.2. по обязательствам в иностранной валюте       ______________

4. Подлежат дополнительному перечислению средства обязательных резервов (стр. 2 минус стр. 3) — Всего: ______________ в том числе:

4.1. по обязательствам в рублях (стр. 2.5 минус стр. 3.1) ______________

4.2. по обязательствам в иностранной валюте (стр. 2.6 минус стр. 3.2) ______________

5. Подлежат возврату излишне перечисленные средства обязательных резервов (стр. 3 минус стр. 2) — Всего: ______________ в том числе:

5.1. по обязательствам в рублях (стр. 3.1 минус стр. 2.5) ______________

5.2. по обязательствам в иностранной валюте

     (стр. 3.2 минус стр. 2.6)                    ______________

Руководитель                  М.П.           Главный бухгалтер
кредитной организации                        кредитной организации
_____________________                        _____________________
  (подпись, Ф.И.О.)                            (подпись, Ф.И.О.)

«»________ 199_ г.

«Расчет проверен»

Уполномоченное лицо учреждения Банка России (должность) _________________________________________ (подпись, Ф.И.О.)

«»________ 199_ г.

Приложение № 2 к Положению от 30 марта 1996 г. № 37

Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для баланса

ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ, УЧАСТВУЮЩИХ В РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ НА «___» _______________ 199 Г.

(в тыс. руб.)

№ балансового счета	Остаток по счету на каждый календарный день месяца
	01...	дата	дата	дата	...	...	дата	01...
1. Счета в ин. валюте
070
071
078
079
084
088
1.1. Итого
Расшифровки по счетам (вычитаются):
0791
0792
1.2. Итого
1.3. Всего (стр. 1.1 минус стр. 1.2):
1.4. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков

2. Рублевые счета до востребования и срочные обязательства банка до 30 дней включительно	Остаток по счету на каждый календарный день месяца
	01...	дата	дата	дата	...	...	дата	01...
090
100 (100 П — 100 А)
120 (120 П — 120 А)
130 <*>
131 <*>
132 <*>
133 <*>
134 <*>
141
142
144
145 (145 П — 145 А)
157
158
17 (172 + 173 — 182)
196
199
200
204
205
206
208
220
221
222
240
242
243
244
245
246
248
260
261
262
263
264
267
268
269
280
281
282
284
286
287
288
289
300
301
320
321
323
324
340
341
342
245
360
361
362
363
364
365
366
367
381
382
383
384
385
386
387
388
389
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
440
441
446
460
461
465
466
467
468
480
483
500
501
508
509
520
521
526
540
541
542
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
580
581
582
583
584
585
586
587
600
601
602
603
605
606
607
608
609
614
631
640
641
642
643
644
671
672 (672 П — 672 А)
673
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
703
704
705
706
707
708
709
710
711
713
714
715
717
718
720
722
723
724
726
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
807
809 (809 П — 808 А)
810
811
812
817 (817 П — 817 А)
818
819
900
907 (907 П — 907 А)
915
2.1. Итого
Расшифровки по счетам (вычитаются): 7511
8101
8121
2.2. Итого
2.3. Всего (стр. 2.1 минус стр. 2.2):
2.4. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков

3. Срочные обязательства от 31 дня до 90 включительно	Остаток по счету на каждый календарный день месяца
	01...	дата	дата	дата	...	...	дата	01...
196
730
732
734
736
738
3.1. Всего
3.2. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков

4. Срочные обязательства от 91 дня и более	Остаток по счету на каждый календарный день месяца
	01...	дата	дата	дата	...	...	дата	01...
196
731
733
735
737
739
4.1. Итого
Расшифровки по счетам (вычитаются): 7311
4.2. Итого
4.3. Всего (стр. 4.1 минус стр. 4.2):
4.4. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков

Руководитель кредитной организации ______________________________ (подпись, Ф.И.О.)

Гл. бухгалтер кредитной организации _____________________________ (подпись, Ф.И.О.)

                           М.П.

---

<*> По Расчету обязательных резервов, подлежащих депонированию на 1 января, пассивные остатки по счетам № № 130 — 134 принимаются за минусом активных остатков по счетам № № 130 — 134 на 1 января.

Приложение № 2/4 к Положению от 30 марта 1996 г. № 37

РАСЧЕТ СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ № № 031, 033, 035, 036 — В ПРЕДЕЛАХ УСТАНОВЛЕННОГО БАНКОМ РОССИИ ЛИМИТА)

---

(наименование кредитной организации) НА _________________________ 199_ Г. (отчетный месяц)

(в тыс. руб.)

01...	Дата	...	...	Дата	01...

1. Лимит кассы, установ-

   ленный   Банком   России
   (включая   лимиты  кассы
   филиалов       кредитной

организации)

2. Фактические остатки денежных средств в кассе,

  учитываемых   на    б/сч.
  N N  031, 033,  035,  036

3. Фактические остатки денежных средств в кассе,

  учитываемых   на    б/сч.
  N N 031,  033, 035, 036 в
  пределах   установленного

лимита (стр. 2 в пределах стр. 1)

4. Средние хронологические

  остатки  денежных средств
  в кассе, учитываемыхх  на
  б/сч. N N 031,  033, 035,   x     x      x     x     x
  036      в       пределах
  установленного  лимита за
  отчетный    месяц    (код

обозначения 0315)

Руководитель кредитной организации ______________________________ (подпись, Ф.И.О.)

Гл. бухгалтер кредитной организации _____________________________ (подпись, Ф.И.О.)

                           М.П.

---