Письмо ГТК РФ от 29.04.1998 № 22-05/3339

(ред. от 28.06.2002)

«О порядке подготовки и содержании запросов в таможенную службу США»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 29 апреля 1998 г. № 22-05/3339

О ПОРЯДКЕ ПОДГОТОВКИ И СОДЕРЖАНИИ ЗАПРОСОВ

Управление по борьбе с таможенными правонарушениями ГТК России направляет рекомендации о порядке подготовки и содержании запросов в таможенную службу США.

В этой связи предлагаем довести рекомендации до сведения начальников отделов и исполнителей, непосредственно занимающихся подготовкой и направлением запросов в адрес управления.

Начальник Управления

Имеющиеся с Соединенными Штатами Америки отношения сотрудничества и взаимной помощи, регулируемые Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенных Штатов Америки о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах от 28.09.94, предоставляют определенные возможности в борьбе с нарушениями таможенных правил.

Таможенная служба США в настоящее время является одной из наиболее развитых и передовых таможенных администраций в мире как в правоохранительной сфере, так и в сфере содействия торговле. ТС США, ориентированная в своей работе в большей степени на клиента — деловое сообщество, уделяет большое внимание содействию клиентам в деле соблюдения законодательства без излишнего вмешательства в процесс торговли. Этим объясняется ряд особенностей работы с ТС США, которая требует особой тщательности в подготовке запросов. Одним из принципов деятельности ТС США является четкое обоснование выделения соответствующих ресурсов, что касается и исполнения направляемых нами запросов. Следует также учитывать различия законодательства и коммерческой практики США и России.

Для повышения эффективности и оперативности сотрудничества требуется правильная подготовка первичного запроса, а также знание требований, предъявляемых таможенной службой США к качеству и характеру информации и документов.

В связи с вышеизложенным при подготовке запросов следует учитывать следующее.

1. Управление не рассматривает запросы без приложения копий необходимых документов. Исходя из практики работы и положений Соглашения к запросу должны быть приложены копии всех документов, имеющихся в деле и непосредственно относящихся к объектам, субъектам, обстоятельствам совершения правонарушения (контракт, инвойс, ГТД, ДКД, ДТС, паспорт сделки, коносамент, CMR, ордер, накладные и т.д.). Если какие-либо документы отсутствуют, в запросе следует отметить это.

2. Важным условием для направления запроса является четко и документально обоснованная необходимость получения информации от ТС США. В случаях, когда собранные в ходе расследования доказательства без привлечения ТС США являются достаточными для вынесения постановления по делу, рекомендуем решать вопрос самостоятельно.

3. Следует учесть, что Соглашением не определены сроки исполнения запросов запрашиваемой стороной. В этой связи в случае необходимости получения оперативного ответа в краткие сроки просим отмечать это в запросе и предоставлять обоснование (задержание груза и т.д.).

4. Просим также информировать управление письмом в случаях получения новой информации, окончания проверки, вынесения постановления до получения ответа от ТС США.

5. При рассмотрении вопроса об истребовании информации от ТС США просим руководствоваться здравым смыслом и принимать во внимание сумму нанесенного ущерба и возможного штрафа. Запросы, возможные штрафные санкции по которым исчисляются несколькими тысячами ам. долларов, как правило, не рассматриваются.

Требования к содержанию запроса

Грамотно оформленный запрос на имя начальника управления содержит следующую информацию.

1. Факт возбуждения дела о НТП / проведения проверки в отношении юридического / физического лица и статья ТК РФ. Существование параллельно уголовного дела.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 28.06.2002 № 675)

Желательно указать приблизительную сумму нанесенного ущерба.

2. Занимаются ли данным делом также какие-либо другие правоохранительные органы (подразделения МВД, ФСБ, прокуратура).

3. Существо дела.

а) Для российских юридических лиц: название, адрес по документам, род деятельности, Ф.И.О руководителей, иные установленные данные. Была ли проведена установка.

Для американского контрагента/ов: название и адрес по документам. Если российский партнер обладает подобной информацией и выяснение этой информации в ходе опроса руководителей не нанесет ущерб следствию — Ф.И.О руководителей / представителей американской фирмы, известных российскому партнеру (лица, заключившие / подписавшие контракт, представители на переговорах).

б) для физических лиц: Ф.И.О, дата рождения.

Наиболее важным является предоставление полной информации по обстоятельствам поставок: сроки, описание и количество товара, имеющиеся сведения о перевозчиках, маршрут транспортировки.

В случае, если контрактодержателем является американская фирма, а товар отправлялся поставщиками из других стран, целесообразным представляется первоначальный запрос о предоставлении копий документов из стран происхождения товара, т.к. в данном случае американская фирма в США может не рассматриваться как экспортер товара.

4. Информация, которую требуется получить от ТС США. Содержание не должно выходить за пределы предмета доказывания по делу и за рамки положений Соглашения.

О проверке существования компаний в США

При постановке данного вопроса следует учитывать, что в связи с либерализацией торговли и действующими правилами экспортером — импортером в США может выступать любое физическое лицо или компания без официальной регистрации. Постановка вопроса о подтверждении факта официальной регистрации той или иной компании в США является неправомерной. Отсутствие регистрации в регистрационных органах штатов и отсутствие компании по указанному адресу автоматически не означает то, что компания не существует.

Существование компаний по указанному адресу может быть проверено через базу компаний — правонарушителей, ранее проходивших или проходящих по административным / уголовным делам, а также через физическую установку компании.

В случае запроса о физической установке компании (а также об опросе руководящих лиц) следует изложить на основе имеющихся в деле доказательств предварительные выводы о возможном участии / причастности американской компании и ее руководящих лиц к правонарушению для выработки ТС США соответствующей тактики проверки фирмы.

При ведении проверки / расследования желательно выяснять у российских компаний обстоятельства заключения контракта с американской фирмой: время, место, известные им руководящие лица американской фирмы (Ф.И.О), что значительно облегчает установку фирмы через конкретных физических лиц.

Просим обратить внимание на следующий адрес (в графе «отправитель» ГТД):

По оперативным данным, предоставленным ТС США, информируем, что по данному адресу зарегистрировано приблизительно 276 фирм. По адресу находится фирма «Corporate Agents, Ins.» («Корпорат Эйджентс Инк.»), занимающаяся регистрацией компаний, желающих зарегистрироваться в штате Делавэр на территории США.

Штат Делавэр предоставляет льготные условия регистрации иностранным фирмам, желающим зарегистрироваться на территории США, которые физически не расположены в США. Это значительно затрудняет установку данных фирм. Процесс регистрации упрощен, в компании по регистрации может иметься минимум информации по учредителям и их местонахождению. В случае если по документам американская фирма — контрагент расположена в США в штате Делавэр (в частности, в г. Вилмингтон, проходившем по ряду дел управления), существует большая вероятность того, что эта фирма была учреждена гражданами России / иного государства (непосредственно или через подставных лиц) и осуществляет свою деятельность не из США. В подобных случаях для исполнения запроса немаловажна установка руководителей / сотрудников подобной фирмы путем опроса российского контрагента.

В случае с подобными компаниями (фактическое отсутствие компании и ее руководства на территории США) часто не может быть поднят вопрос об опросе руководящих лиц и получении копий документов.

Предоставление финансовых документов и информации финансового характера

В настоящее время согласно существующему законодательству ТС США предоставляет копии финансовых документов и сведения финансового характера (оплата за товар, счета в банках и т.д.) только при наличии международного поручения Генеральной прокуратуры, в основном по уголовным делам.

При истребовании переписки между компаниями следует учитывать принцип конфиденциальности коммерческой корреспонденции и приводить веские доказательства необходимости получения подобных документов.

Запросы, по форме и содержанию не отвечающие положениям Соглашения и данным рекомендациям, управлением рассматриваться и приниматься к исполнению не будут.

По всем вопросам, связанным с нарушениями таможенных правил и проводимыми проверками, по которым требуется содействие ТС США, следует обращаться в управление по тел. (095) 201-77-88, (095) 201-78-09.

---