---
title: "Информационное письмо Банка России от 31.10.2002 N 20"
number: "20"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2002-10-31
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-20-2002"
---

## Информационное письмо Банка России от 31.10.2002 N 20

# Информационное письмо Банка России от 31.10.2002 N 20

"Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования"

> [!WARNING]
> КонсультантПлюс: примечание.
> Фактически утратил силу с 18 июня 2004 года в связи с изменением валютного регулирования Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) от 10.12.2003 N 173-ФЗ и отменой нормативных актов Банка России, применение которых разъяснено данным документом.
> Документ фактически утратил силу с 18 июня 2004 года в связи с изменением валютного регулирования Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) от 10.12.2003 N 173-ФЗ и отменой нормативных актов Банка России, применение которых разъяснено данным документом.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО**
от 31 октября 2002 г. N 20

<a id="p100003"></a>**ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ**
**БАНКА РОССИИ ПО ВОПРОСАМ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ**

<div align="center">

<a id="p100004"></a>Вопросы по применению<br>
[Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u) Банка России "О порядке<br>
проведения валютных операций, связанных<br>
с получением и возвратом юридическими лицами<br>
- резидентами кредитов и займов в иностранной валюте,<br>
предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней,<br>
и об отмене и внесении изменений в отдельные<br>
нормативные акты Банка России" N 1030-У<br>
от 10.09.2001 <*> и [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i) Банка России<br>
"О порядке учета уполномоченными банками валютных<br>
операций резидентов, связанных с получением<br>
от нерезидентов кредитов и займов<br>
в иностранной валюте и предоставлением<br>
нерезидентам займов в иностранной<br>
валюте" N 101-И от 10.09.2001 <**>

</div>



<a id="p100005"></a>

---

<a id="p100006"></a><*> Далее по тексту - Указание N 1030-У.
<a id="p100007"></a><**> Далее по тексту - Инструкция N 101-И.

1. <a id="p100008"></a>Вправе ли уполномоченный банк зачислять на валютный счет юридического лица - резидента кредит (заем) в иностранной валюте, поступивший от нерезидента - третьего лица, не являющегося стороной по договору? Вправе ли уполномоченный банк осуществлять списание иностранной валюты с валютного счета юридического лица - резидента в счет возврата кредита (займа) в пользу нерезидента - третьего лица, не являющегося стороной по договору?
<a id="p100009"></a>[Пункты 1.1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u#p100006) и [1.4](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u#p100009) Указания N 1030-У не содержат ограничений по субъектному составу нерезидентов, от которых поступает иностранная валюта в качестве кредитов (займов), предоставленных юридическим лицам - резидентам на срок более 180 дней, а также в пользу которых осуществляется возврат указанного кредита (займа).
<a id="p100010"></a>На основании [пункта 1.1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u#p100006) Указания N 1030-У на счет юридического лица - резидента может быть зачислен кредит (заем), предоставленный на срок более 180 дней, поступивший как от нерезидента, являющегося стороной по договору, так и от нерезидента - третьего лица.
<a id="p100011"></a>Списание денежных средств в иностранной валюте с валютного счета юридического лица - резидента в счет исполнения обязательств по Кредитному договору на основании [пункта 1.4](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u#p100009) Указания N 1030-У также возможно в пользу третьего лица - нерезидента, не являющегося стороной по договору.

2. <a id="p100012"></a>Возможно ли списание иностранной валюты в рамках [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u) N 1030-У со счетов физических лиц - резидентов, являющихся третьими лицами, в счет возврата кредита (займа), предоставленного нерезидентом на срок свыше 180 дней?
<a id="p100013"></a>[Указание](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u#p100004) N 1030-У устанавливает порядок проведения валютных операций, связанных с получением юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и не распространяется на валютные операции, связанные с получением кредитов и займов физическими лицами - резидентами.
<a id="p100014"></a>На валютные операции, связанные со списанием с банковского счета физического лица - резидента иностранной валюты в счет возврата кредита (займа), предоставленного нерезидентом на срок более 180 дней, уведомительный порядок проведения валютных операций, установленный [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1030-u#p100004) N 1030-У, не распространяется.

3. <a id="p100015"></a>Каким образом осуществляется учет валютных операций в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i) N 101-И при погашении через счета третьих лиц кредита (займа), предоставленного нерезидентом резиденту?
<a id="p100016"></a>В соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i) N 101-И учет валютных операций при погашении кредита (займа) через счета третьих лиц (как резидентов, так и нерезидентов) осуществляется Банком заемщика на основании представленной клиентом [Справки](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100984) о состоянии задолженности по кредитному договору.
<a id="p100017"></a>При погашении через счета третьих лиц кредита (займа), предоставленного нерезидентом резиденту, Сведения о договоре, дополнения к Сведениям о договоре [(Приложение 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100413) к Инструкции N 101-И) оформляются заемщиком. Третьи лица - резиденты, осуществляющие погашение кредита (займа), Сведения о договоре (дополнения к Сведениям о договоре) не оформляют. Учет валютных операций осуществляется на основании данных, которые были представлены заемщиком в Банк заемщика.

4. <a id="p100018"></a>Какие документы необходимо требовать уполномоченному банку от заемщика - резидента для правильного учета валютных операций, подпадающих под действие [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i) N 101-И, связанных с исполнением обязательств по возврату кредита (займа) со счетов третьих лиц?
<a id="p100019"></a>В случаях полного или частичного исполнения третьими лицами обязательств заемщика - резидента по возврату кредита (займа) заемщик составляет и представляет в Банк заемщика (заимодавца) [Справку](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100984) о состоянии задолженности по Кредитному договору в порядке, предусмотренном [пунктом 2.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100049) Инструкции N 101-И (с указанием кода основания прекращения или изменения обязательств по Кредитному договору - "10").
<a id="p100020"></a>При полном погашении третьими лицами задолженности заемщика по Кредитному договору заемщик представляет в Банк заемщика (заимодавца) заявление на закрытие Сведений о договоре и досье по Кредитному договору [(подпункт 2.7.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100053) Инструкции N 101-И).
<a id="p100021"></a>При необходимости Банк заемщика запрашивает дополнительную информацию, подтверждающую или уточняющую представленные заемщиком данные о сумме задолженности по основному долгу, в порядке, предусмотренном [подпунктом 3.6.3.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100072) Инструкции N 101-И. В качестве такой информации заемщик может представить в Банк заемщика документы, подтверждающие погашение третьим лицом задолженности по Кредитному договору.

5. <a id="p100022"></a>Каковы действия уполномоченного банка при учете состояния задолженности клиента по Кредитному договору при представлении информации о проведении операций, указанных в [Приложении 7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p101100) к Инструкции N 101-И?
<a id="p100023"></a>При указании клиентом в графе 2 [Справки](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100984) о состоянии задолженности по Кредитному договору кода основания прекращения (изменения) обязательств по Кредитному договору в соответствии с [Приложением 7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p101100) к Инструкции N 101-И Банк заемщика (заимодавца) учитывает состояние задолженности на основании информации клиента, независимо от наличия или отсутствия информации о нарушении клиентом валютного законодательства при проведении операций, указанных в [Приложении 7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p101100) к Инструкции N 101-И.

6. <a id="p100024"></a>В какой графе [пункта 10](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100477) Сведений о договоре (Приложение 2 к Инструкции N 101-И) необходимо отражать информацию о штрафных санкциях, начисляемых в процентах на просроченные платежи в погашение основного долга?
<a id="p100025"></a>В соответствии с порядком заполнения [пункта 10](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100783) Сведений о договоре предусмотренные Кредитным договором штрафные санкции, начисляемые в процентах на просроченные платежи в погашение основного долга, подлежат отражению в графе 6 [пункта 10](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100796) в составе прочих (дополнительных) платежей, независимо от периода, за который они начисляются.

7. <a id="p100026"></a>Какая дата должна указываться в графе 2 [пункта 14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100637) Сведений о договоре (Приложение 2 к Инструкции N 101-И) при зачислении средств в иностранной валюте на счет клиента: дата зачисления на транзитный валютный счет или на текущий валютный счет?
<a id="p100027"></a>В соответствии с абзацем 2 [пункта 1.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100009) Инструкции N 101-И под "счетом" понимаются счета в иностранной валюте, открытые уполномоченными банками резидентам на основании договора банковского счета, включая счета, открываемые в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации. Таким образом, понятие "счет", используемое в [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i) N 101-И, распространяется на любой валютный счет клиента, в том числе транзитный валютный счет.
<a id="p100028"></a>В связи с этим при поступлении по Кредитному договору средств в иностранной валюте в пользу клиента - юридического лица в графе 2 [пункта 14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-101-i#p100637) Сведений о договоре указывается дата первого зачисления иностранной валюты на его счет, которым в данном случае в соответствии с валютным законодательством является транзитный валютный счет клиента.

<div align="center">

<a id="p100029"></a>Прочие вопросы по применению<br>
валютного законодательства

</div>


8. <a id="p100030"></a>Возможно ли без разрешения Банка России списание иностранной валюты со счетов физических лиц - резидентов, являющихся третьими лицами, в счет возврата кредита (займа), предоставленного нерезидентом на срок до 180 дней?
<a id="p100031"></a>Возможность осуществления физическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с получением и предоставлением кредитов (займов) на срок не более 180 дней, напрямую вытекает из Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (подпункт "б" пункта 9 [статьи 1](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100044) Закона).
<a id="p100032"></a>При этом данная норма не содержит ограничений по субъектному составу резидентов, осуществляющих вышеуказанные валютные операции.
<a id="p100033"></a>В связи с этим операции по списанию иностранной валюты со счетов физических лиц - резидентов, являющихся третьими лицами, в счет возврата кредита (займа), предоставленного нерезидентом юридическому лицу - резиденту на срок до 180 дней, осуществляются на основании подпункта "б" пункта 9 [статьи 1](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100044) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и не требуют получения разрешения Банка России.

9. <a id="p100034"></a>Допускается ли совместное хранение (в одной папке) Досье по паспорту импортной сделки, подписанного в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-91-i#p100011) Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" N 91-И, N 01-11/28644 от 04.10.2000 (далее по тексту - Инструкция N 91-И), и Досье по специальному транзитному счету, формируемого в соответствии с требованиями [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-383-u) Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 383-У от 20.10.98 (далее по тексту - Указание N 383-У)?
<a id="p100035"></a>Исходя из требований [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-91-i) N 91-И, а также [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-383-u) N 383-У, под понятием "Досье" понимается систематизированная подборка документов для контроля за обоснованностью осуществления валютных операций.
<a id="p100036"></a>В [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-91-i) N 91-И и [Указании](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-383-u) N 383-У приведен перечень документов, которые должны помещаться в Досье. При осуществлении валютного контроля уполномоченные банки вправе помещать в Досье дополнительные документы.
<a id="p100037"></a>Поскольку валютные операции по импортному контракту (покупка иностранной валюты, перевод купленной иностранной валюты в оплату товаров) представляют собой логическую последовательность расчетов, за которыми уполномоченный банк обязан осуществлять валютный контроль, то уполномоченный банк вправе хранить Досье (Импорт) и Досье операций в иностранной валюте по специальному транзитному валютному счету Импортера в одной папке при условии наличия в указанных досье документов, перечень которых установлен [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-91-i) N 91-И и [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-383-u) N 383-У. В этом случае исключается дублирование документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты и оплаты товаров. Совместное хранение указанных Досье (в одной папке) не является нарушением требований вышеуказанных нормативных актов Банка России.

10. <a id="p100038"></a>В каком порядке резиденты должны осуществлять оплату в иностранной валюте пошлин и взносов за международную регистрацию товарных знаков в соответствии с Мадридским [соглашением](https://bukva.ai/docs/soglashenie-o-mezhdunarodnoy-registratsii-znakov/statya-1) о международной регистрации знаков (заключено в Мадриде 14.04.1891, с изменениями и дополнениями от 28.09.1979)?
<a id="p100039"></a>В соответствии с [подпунктом 1.1.22](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100047) Положения Банка России "О порядке проведения некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" N 39 от 24.04.96 (далее по тексту - Положение N 39) переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в оплату пошлин и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством иностранных государств осуществляются без разрешения Банка России.
<a id="p100040"></a>При осуществлении указанных переводов на основании [пункта 8](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100090) Положения N 39 юридические и физические лица представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, документы, подтверждающие наличие оснований для осуществления валютных операций в порядке, установленном этим [Положением.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100012)
<a id="p100041"></a>[Статьей 8](https://bukva.ai/docs/soglashenie-o-mezhdunarodnoy-registratsii-znakov/statya-8#p100070) Мадридского соглашения о международной регистрации знаков предусмотрено, что регистрация знака в Международном бюро производится при условии предварительной уплаты международной пошлины.
<a id="p100042"></a>В соответствии с Общей [инструкцией](https://bukva.ai/docs/soglashenie-o-mezhdunarodnoy-registratsii-znakov/statya-1#p100213) к Мадридскому соглашению о международной регистрации знаков, принятой 1 апреля 1992 г., документом, удостоверяющим наличие оснований для осуществления переводов иностранной валюты при уплате резидентами (юридическими и физическими лицами) патентных пошлин в Международное бюро Всемирной организации интеллектуальной собственности, может являться копия заявки на международную регистрацию знаков.
<a id="p100043"></a>Однако, учитывая, что в соответствии с подпунктом 5 [статьи 8](https://bukva.ai/docs/zakon-3520-1/statya-8#p100322) Закона Российской Федерации от 23.09.92 N 3520-1 "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров" оплата пошлины за регистрацию товарного знака должна быть произведена на момент подачи заявки, считаем возможным осуществление указанных переводов из Российской Федерации без представления в уполномоченный банк обосновывающих документов, на основании которых осуществляется валютная операция.
<a id="p100044"></a>При осуществлении указанных валютных операций в поручении уполномоченному банку о перечислении пошлины Международному бюро ВОИС, которое является основанием для перевода, резиденту рекомендуется указывать в графе "Назначение платежа" текст следующего содержания: "Уплата патентной пошлины в соответствии со [статьей 8](https://bukva.ai/docs/soglashenie-o-mezhdunarodnoy-registratsii-znakov/statya-8#p100067) Мадридского соглашения о международной регистрации знаков".
<a id="p100045"></a>Действие [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-500-u) Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.99, а также [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-83-i) Банка России "О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства N 500-У от 12 февраля 1999 года" N 83-И от 28.06.99 не распространяется на переводы резидентами иностранной валюты из Российской Федерации при оплате патентных пошлин.

11. <a id="p100046"></a>Должен ли осуществляться учет валютных операций по выдаче физическому лицу наличной иностранной валюты, ранее переведенной из Российской Федерации без открытия текущего валютного счета и возвращенной в Российскую Федерацию в связи с неверно указанными реквизитами бенефициара или по иным причинам?
<a id="p100047"></a>В соответствии с [пунктами 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110216) и [3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110233) Порядка составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций (форма [N 602),](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110155) установленного Указанием Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" N 7-У от 24.10.97 (далее по тексту - Порядок), в Журнале учета валютных операций и в форме отчетности [N 602](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110155) подлежат отражению только операции, проводимые в порядке, установленном нормативными актами Банка России, перечисленными в [пункте 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110211) Порядка.
<a id="p100048"></a>При этом следует иметь в виду, что указанными нормативными актами, в том числе [Порядком](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100018) осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов N 508 от 27.08.97, утвержденным Приказом Банка России N 02-371 от 27.08.97, не установлен порядок осуществления валютных операций по выдаче физическому лицу наличной иностранной валюты, ранее переведенной им из Российской Федерации без открытия текущего валютного счета и возвращенной в Российскую Федерацию в связи с невозможностью получения переведенной иностранной валюты переводополучателем по каким-либо причинам.
<a id="p100049"></a>В связи с этим указанные валютные операции не подлежат отражению в [Журнале](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110216) учета валютных операций и в форме отчетности [N 602.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110155)
<a id="p100050"></a>В соответствии с [подпунктом 1.1.5,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100021) [пунктом 7](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100087) Положения N 39 и [пунктами 2,](https://bukva.ai/docs/pismo-168-t-2001#p100006) [3](https://bukva.ai/docs/pismo-168-t-2001#p100007) письма Банка России "О порядке ведения журнального учета и формирования отчетности по валютным операциям, осуществляемым в соответствии с Положением Банка России N 39 (с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России N 152-П)" N 168-Т от 28.12.2001 в [Журнале](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-469#p110216) учета валютных операций подлежат отражению переводы резидентами и нерезидентами иностранной валюты, связанные с возвратом авансов, предварительной оплаты, задатков по неисполненным договорам, а также с возвратом ошибочно зачисленных сумм, осуществляемые путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.
<a id="p100051"></a>Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного контроля.



<a id="p100052"></a>

---