Письмо Росстрахнадзора от 11.04.2008 № 1921/04-01
«О составлении и представлении страховыми организациями формы № 7п-страховщик и формы № 14п-страховщик»
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА СТРАХОВОГО НАДЗОРА
ПИСЬМО
от 11 апреля 2008 г. № 1921/04-01
О СОСТАВЛЕНИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФОРМЫ № 7П-СТРАХОВЩИК И ФОРМЫ № 14П-СТРАХОВЩИК
Федеральная служба страхового надзора обращает внимание страховых организаций на следующее.
До настоящего времени не утвержден приказ Министерства финансов Российской Федерации, который предусматривает порядок составления и представления страховыми организациями формы № 7-страховщик «Отчет о размещении средств страховых резервов» и формы № 14-страховщик «Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховых организаций», включающих данные о выполнении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов и Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных соответственно Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 № 100н с учетом изменений от 20.06.2007 № 53н и от 16.12.2005 № 149н с учетом изменений от 11.09.2007 № 79н.
Учитывая изложенное, а также то, что страховые организации, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, должны представить годовую бухгалтерскую отчетность и отчетность, представляемую в порядке надзора, за 2007 год до 1 мая 2008 года, Федеральная служба страхового надзора с целью обеспечения возможности осуществления контроля за выполнением страховыми организациями требований указанных Приказов, рекомендует страховым организациям наряду с формой № 7-страховщик и формой № 14-страховщик, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.12.2003 № 113н (в редакции Приказов Министерства финансов Российской Федерации соответственно от 13.11.2006 № 145н и от 09.04.2007 № 32н), представить в составе годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2007 год форму № 7п-страховщик и форму № 14п-страховщик согласно приложению № 1 к настоящему письму.
При составлении и представлении указанных форм рекомендуется руководствоваться порядком составления согласно приложению № 2 к настоящему письму и порядком их представления на сменных носителях информации согласно приложению № 3 к настоящему письму.
Рекомендуемый Порядок взаимоувязки показателей формы № 7п-страховщик и формы № 14п-страховщик будет доведен до сведения страховых организаций дополнительно.
Приложение № 1
к письму Федеральной службы страхового надзора от 11 апреля 2008 г. № 1921/04-01
Регистрационный Единица номер страховщика Число Месяц Год измерения | ф. 7 | | | | | тыс. руб. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
1. Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Страховые резервы Страховые резервы — всего: | 010 | x | x | № 7п | р. 1, сумма строк 011, 012 | 3, 5 | ||
| в том числе: резервы по страхованию жизни | 011 | x | x | № 1 | р. III, с. 510 | 3, 4 | ||
| резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни | 012 | x | x | № 1 | р. III, сумма строк 520, 530, 540 | 3, 4 | ||
| из них: резерв заявленных, но неурегулированных убытков | 013 | x | x | № 8 | р. 1, с. 040 | 4, 5 | ||
| резерв незаработанной премии | 014 | x | x | № 8 | р. 1, с. 010 | 4, 5 | ||
| из него: резерв незаработанной премии по договорам обязательного государственного страхования | 015 | x | x | Примечание 1 | ||||
| Справочно. Страховые резервы по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» | 016 | x | x | Примечание 2 | ||||
| из них: резерв заявленных, но неурегулированных убытков | 017 | x | x | Примечание 3 | ||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов Облигации — всего | 020 | № 7п | р. 1, сумма строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | Примечание 4 | ||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | Примечание 5 | ||||||
| муниципальные | 023 | Примечание 6 | ||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | Примечание 7 | ||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | Примечание 8 | ||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | Примечание 9 | ||||||
| прочие | 033 | Примечание 10 | ||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | x | x | № 7п | р. 1, сумма строк 041, 042 | 3, 5 | ||
| в том числе: банков | 041 | x | x | Примечание 11 | ||||
| других организаций | 042 | x | x | Примечание 12 | ||||
| Акции | 050 | Примечание 13 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | x | x | № 7п | р. 8, с «Итого» | 5, 6 | ||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | x | x | № 7п | р. 9, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | x | x | № 7п | р. 7, с. «Итого» | 4, 5 | ||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 14 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего: | 100 | x | x | № 7п | р. 11, с. «Итого» | 8, 9 | ||
| в том числе: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | x | x | Примечание 15 | ||||
| Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей | 110 | x | x | Примечание 16 | ||||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | 120 | x | x | № 7п | р. 12, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Депо премий у перестрахователей | 130 | x | x | № 7п | р. 13, с. «Итого» | 4, 5 | ||
| Дебиторская задолженность страхователей | 135 | x | x | Примечание 17 | ||||
| Дебиторская задолженность страховых агентов | 140 | x | x | Примечание 18 | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков | 150 | x | x | Примечание 19 | ||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Денежные средства — всего | 160 | x | x | № 7п | р. 1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 5 | ||
| в том числе: денежная наличность | 161 | x | x | Примечание 20 | ||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | x | x | Примечание 21 | ||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | x | x | Примечание 22 | ||||
| Слитки золота и серебра | 170 | x | x | Примечание 23 | ||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | x | x | Примечание 24 | ||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | 180 | x | x | № 7п | р. 17, с. «Итого» | 4, 5 | ||
| Всего | 190 | Примечание 25 | ||||||
| в том числе: на территории России | 191 | Примечание 26 | ||||||
| за пределами России | 192 | Примечание 27 | ||||||
1.1. Активы, удовлетворяющие требованиям Правил размещения страховщиками
средств страховых резервов
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего | 020 | № 7п | р. 1.1, сумма строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: жилищные сертификаты облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 28 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 030 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | x | x | № 7п | р. 1.1, сумма строк 041, 042 | 3, 5 | ||
| в том числе: банков других организаций | 041 | x | x | Примечание 28 | ||||
| 042 | x | x | ||||||
| Акции | 050 | Примечание 29 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | x | x | Примечание 30 | ||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | x | x | № 7п | р. 9, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | x | x | № 7п | р. 7, с. «Итого» | 4, 5 | ||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 14 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | x | x | Примечание 31 | ||||
| в том числе: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | x | x | Примечание 32 | ||||
| Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей | 110 | x | x | Примечание 16 | ||||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | 120 | x | x | Примечание 33 | ||||
| Депо премий у перестрахователей | 130 | x | x | № 7п | р. 13, с. «Итого» | 4, 5 | ||
| Дебиторская задолженность страхователей | 135 | x | x | Примечание 17 | ||||
| Дебиторская задолженность страховых агентов | 140 | x | x | Примечание 18 | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков | 150 | x | x | Примечание 19 | ||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Денежные средства — всего | 160 | x | x | № 7п | р. 1.1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 5 | ||
| в том числе: денежная наличность | 161 | x | x | Примечание 20 | ||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | x | x | Примечание 21 | ||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | x | x | Примечание 22 | ||||
| Слитки золота и серебра | 170 | x | x | Примечание 23 | ||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | x | x | Примечание 24 | ||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | 180 | x | x | № 7п | р. 17, с. «Итого» | 4, 5 | ||
| Всего | 190 | Примечание 25 | ||||||
| в том числе: на территории России | 191 | Примечание 34 | ||||||
| за пределами России | 192 | |||||||
1.2. Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14
Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего | 020 | № 7п | р. 1.2, сумма строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные прочие | 021 | Примечание 35 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | x | x | № 7п | р. 1.2, сумма строк 041, 042 | 3, 5 | ||
| в том числе: банков других организаций | 041 | x | x | Примечание 35 | ||||
| 042 | x | x | ||||||
| Акции | 050 | Примечание 36 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | x | x | Примечание 37 | ||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | x | x | Примечание 38 | ||||
| в том числе: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | x | x | Примечание 39 | ||||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | 120 | x | x | Примечание 40 | ||||
| Всего | 190 | Примечание 25 | ||||||
| в том числе: на территории России | 191 | Примечание 41 | ||||||
| за пределами России | 192 | |||||||
Примечания к разделу 1 формы № 7п-страховщик
1. Данные по строке 015, гр. 3, 5 определяются путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по договорам обязательного государственного страхования.
2. Данные по строке 016, гр. 3, 5 определяются путем суммирования страховых резервов, рассчитанных по договорам страхования, отнесенным к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 8, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Данные по строке 017, гр. 3, 5 определяются путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по договорам страхования, отнесенным к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 8, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
4. Данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздела 2, гр. 3, 4), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздела 2, гр. 2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 1.
Данные по строке 021, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 2.2, гр. 3, 4), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 2.2, гр. 2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 1.
5. Данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 3, гр. 6) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 2.
Данные по строке 022, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 3.2, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 3.2, гр. 6) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 2.
6. Данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 3, гр. 6) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 3.
Данные по строке 023, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 3.2, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 3.2, гр. 6) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 3.
7. Данные по строке 030, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные сертификаты (раздел 4, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 4, гр. 6) X2 = 1, X3 = 2, X5 = 7.
Данные по строке 030, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные сертификаты (подраздел 4.2, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 4.2, гр. 6) X2 = 1, X3 = 2, X5 = 7.
8. Данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 4, гр. 6) X2 = 1, X3 = 6, X5 = 4 или 5 или 6; X2 = 2, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Данные по строке 031, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (подраздел 4.2, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 4.2, гр. 6) X2 = 1, X3 = 6, Х5 = 4 или 5 или 6; X2 = 2,
9. Данные по строке 032, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 4, гр. 6) X2 = 1, X3 = 7, X5 = 4 или 5 или 6.
Данные по строке 032, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (подраздел 4.2, гр. 7, 8), третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 4.2, гр. 6) X2 = 1, X3 = 7, X5 = 4 или 5 или 6.
10. Данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 4, гр. 6) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 4 или 5 или 7; X2 = 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7.
Данные по строке 033, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 4.2, гр. 7, 8), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (подраздел 4.2, гр. 6) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 4 или 5 или 7; X2 = 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7.
11. Данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 11, 12), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 5, гр. 10) X2 = 1, X3 = 4, X5 = 4; X2 = 2, X3 = 4, X5 = 4.
12. Данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 11, 12), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (раздел 5, гр. 10) X2 = 1, X3 = 4, X5 = 5 или 7; X2 = 2, X3 = 4, X5 = 7.
13. Данные по строке 050, гр. 3, 5 переносятся из строки «Всего по разделу 6» соответственно гр. 7, 8 раздела 6.
Данные по строке 050, гр. 4, 6 переносятся из строки «Итого» соответственно гр. 7, 8 подраздела 6.2.
14. Данные по строке 090, гр. 3, 5 переносятся из строки «Всего по разделу 10» соответственно гр. 7, 8 раздела 10.
Данные по строке 090, гр. 4, 6 переносятся из строки «Итого» соответственно гр. 7, 8 подраздела 10.2.
15. Данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), пятый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X5 = 1 или 3.
16. Данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности, возникшей в результате операций перестрахования (раздел 14, гр. 4, 5), третий разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X3 = 2 или 3.
17. Данные по строке 135, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности страхователей (раздел 14, гр. 4, 5), третий разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X3 = 5 или 7 или 8.
18. Данные по строке 140, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности страховых агентов (раздел 14, гр. 4, 5), третий разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X3 = 6.
19. Данные по строке 150, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности страховщиков (раздел 14, гр. 4, 5), третий разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X3 = 4.
20. Данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности
(раздел 15, гр. (4 + 6), (5 + 7)), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
21. Данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
22. Данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 6, 7), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
23. Данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 4, 5), третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X3 = 9, X4 = 4 или 5.
24. Данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 4, 5), третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
25. Данные по строке 190, гр. 3 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 120, 130, 135, 140, 150, 160, 170, 171, 180, гр. 3.
Данные по строке 190, гр. 5 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 120, 130, 135, 140, 150, 160, 170, 171, 180, гр. 5.
Данные по строке 190, гр. 4, 6 определяются как сумма строк 191, 192, гр. 4, 6.
26. Данные по строке 191, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (разделы 2, гр. 3, 4; 3, гр. 7, 8; 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6, гр. 7, 8; 7, гр. 4, 5; 8, гр. 5, 6; 9, гр. 5, 6; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 6, 7; 12, гр. 5, 6; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. (4 + 6), (5 + 7); 16, гр. 4, 5; 17, гр. 4, 5), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 1 раздела 17, гр. 2 раздела 2, гр. 3 разделов 7, 13, 14, 15, 16, гр. 4 разделов 8, 9, 12, гр. 5 раздела 11; гр. 6 разделов 3, 4, 6, 10, 12; гр. 10 раздела 5), X2 = 1.
Данные по строке 191, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (подразделы 2.2, гр. 3, 4; 3.2, гр. 7, 8; 4.2, гр. 7, 8; 6.2, гр. 7, 8; 10.2 гр. 7, 8), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов активов которых (гр. 2 подраздела 2.2, гр. 6 подразделов 3.2, 10.2, гр. 6 подразделов 4.2, 6.2) X2 = 1.
27. Данные по строке 192, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (разделы 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6, гр. 7, 8; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 6, 7; 12, гр. 5, 6; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 6, 7; 17, гр. 4, 5), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 1 раздела 17; гр. 3 разделов 13, 14, 15; гр. 4 раздела 12, гр. 5 раздела 11; гр. 6 разделов 3, 10; гр. 6 разделов 4, 6; гр. 10 раздела 5) X2 = 2.
Данные по строке 192, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (подразделы 4.2, гр. 7, 8; 6.2, гр. 7, 8; 10.2, гр. 7, 8), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 6 подраздела 10.2; гр. 6 подразделов 4.2, 6.2) X2 = 2.
При заполнении подраздела 1.1 «Активы, удовлетворяющие требованиям Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 7п-страховщик, изложенными в пунктах 4 - 27 настоящих примечаний, и информацией, приведенной в графе «Источник».
28. При применении пунктов 4 - 12 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги (раздел 2, гр. 3, 4; 3, гр. 7, 8; 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 2 раздела 2; гр. 6 разделов 3, 4; гр. 8 раздела 5) X15 = 0 или 1.
29. При применении пункта 13 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 10), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (раздел 6, гр. 8) X15 = 1.
Данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6.2, гр. 9, 10), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (раздел 6.2, гр. 8) X15 = 1.
30. При применении информации, приведенной по строке 070 в графе «Источник» раздела 1 формы № 7п-страховщик, следует иметь в виду, что данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма инвестиционных паев (раздел 8, гр. 5, 6), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (раздел 8, гр. 4) X15 = 1.
31. При применении информации, приведенной по строке 100 в графе «Источник» раздела 1 формы № 7п-страховщик, следует иметь в виду, что данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), десятый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X10 = 1.
32. При применении пункта 15 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 101, гр. 5, 6 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), десятый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X10 = 1.
33. При применении информации, приведенной по строке 120 в графе «Источник» раздела 1 формы № 7п-страховщик, следует иметь в виду, что данные по строке 120, гр. 3, 5 определяются как сумма доли перестраховщиков в страховых резервах (раздел 12, гр. 5, 6), десятый разряд кода доли перестраховщиков которых (раздел 12, гр. 4) X10 = 1.
34. При применении пунктов 26 - 27 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых X15 = 0 или 1, разделов 11, 12 - десятый разряд кода которых X10 = 1.
При заполнении подраздела 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 7п-страховщик, изложенными в пунктах 4 - 6, 10 - 13 настоящих примечаний, и информацией, приведенной в графе «Источник».
35. При применении пунктов 4 - 12 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги (разделы 2, гр. 3, 4; 3, гр. 7, 8; 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 2 раздела 2, гр. 6 разделов 3, 4, гр. 10 раздела 5) X15 = 2.
36. При применении пункта 13 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 10), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (раздел 6, гр. 8) X15 = 2.
Данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6.2, гр. 9, 10), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (раздел 6.2, гр. 8) X15 = 2.
37. При применении информации, приведенной по строке 070 в графе «Источник» раздела 1 формы № 7п-страховщик, следует иметь в виду, что данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма инвестиционных паев (раздел 8, гр. 5, 6), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (раздел 8, гр. 4) X15 = 2.
38. При применении информации, приведенной по строке 100 в графе «Источник» раздела 1 формы № 7п-страховщик, следует иметь в виду, что данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), десятый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X10 = 2.
39. При применении пункта 15 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 101, гр. 5, 6 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), десятый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X10 = 2.
40. При применении информации, приведенной по строке 120 в графе «Источник» раздела 1 формы № 7п-страховщик, следует иметь в виду, что данные по строке 120, гр. 3, 5 определяются как сумма доли перестраховщиков в страховых резервах (раздел 12, гр. 5, 6), десятый разряд кода доли перестраховщиков которых (раздел 12, гр. 4) X10 = 2.
41. При применении пунктов 26 - 27 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых X15 = 2, разделов 11, 12 - десятый разряд кода которых X10 = 2.
2. Федеральные государственные ценные бумаги
2.1. Федеральные государственные ценные бумаги, кроме федеральных государственных ценных бумаг, отраженных в подразделе 2.2
| Государственный регистрационный номер | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого | x |
|---|
2.1.1. Федеральные государственные ценные бумаги, кроме федеральных государственных ценных бумаг, отраженных в подразделе 2.2, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил
размещения страховщиками средств страховых резервов
| Государственный регистрационный номер | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
2.2. Федеральные государственные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Государственный регистрационный номер | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого | x |
|---|
| Всего по разделу 2 | x |
|---|
2.2.1. Федеральные государственные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств
страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Государственный регистрационный номер | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги
3.1. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, кроме ценных бумаг, отраженных в подразделе 3.2
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
|---|
3.1.1 Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
и муниципальные ценные бумаги, кроме государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, отраженных в подразделе 3.2, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
3.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей
компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 3 | x | x | x | x | x |
|---|
3.2.1 Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
и муниципальные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии
с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4. Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в разделах 2 и 3
4.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1, 3.1,
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
|---|
4.1.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1, 3.1,
4.2, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4.2 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.2 и 3.2,
в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 4 | x | x | x | x | x |
|---|
4.2.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1, 3.1,
в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие
нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
5. Векселя организаций, в том числе банков
| ИНН организациивекселедателя | Наименование организациивекселедателя | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | ИНН организацииакцептанта | Наименование организации-акцептанта | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |||
| на английском языке | на русском языке | на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
5.1 Векселя организаций, в том числе банков, у организации-векселедателя
и организации-акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии
с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН организации-векселедателя | Наименование организациивекселедателя | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | ИНН организации-акцептанта | Наименование организации-акцептанта | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | ||
| на английском языке | на русском языке | на английском языке | на русском языке | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
6.1 Акции, кроме акций, отраженных в подразделе 6.2
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
6.1.1 Акции, кроме акций, отраженных в подразделе 6.2, у эмитента которых
возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
6.2 Акции в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x | ||
| Всего по разделу 6 | x | x | x | x | x | ||
6.2.1 Акции в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента
которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
7. Ипотечные сертификаты участия
| ИНН управляющего ипотечным покрытием | Наименование управляющего ипотечным покрытием | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
8. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
| ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
8.1. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, у управляющей компании паевым инвестиционным фондом которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые
в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
9. Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)
| ИНН кредитной организации — доверительного управляющего | Наименование кредитной организации — доверительного управляющего | Наименование общего фонда банковского управления | Код сертификата долевого участия | Сумма доли страховщика — учредителя доверительного управления в ОФБУ по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
10.1 Недвижимое имущество, кроме недвижимого имущества, отраженного
| ИНН независимого оценщика | Код одного объекта недвижимости | Вид (название) объекта | Адрес (местонахождение) | Кадастровый номер земельного участка | Код недвижимости | Стоимость недвижимого имущества по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
10.2 Недвижимое имущество в доверительном управлении доверительного
управляющего
| Наименование доверительного управляющего | ИНН доверительного управляющего | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН независимого оценщика | Код одного объекта недвижимости | Вид (название) объекта | Адрес (местонахождение) | Кадастровый номер земельного участка | Код недвижимости | Стоимость недвижимого имущества по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 10 | x | x | x | x | x |
|---|
11. Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами
| ИНН банка | Наименование банка | ИНН российского рейтингового агентства | Код банковского вклада | Сумма вклада по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x | x | x |
|---|
11.1 Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными
сертификатами, у банка которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии
с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН банка | Наименование банка | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код банковского вклада | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
12. Доля перестраховщиков в страховых резервах
| Регистрационный номер перестраховщика | Наименование перестраховщика | Код доли перестраховщика | Сумма доли перестраховщика в страховых резервах по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | ||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
12.1. Доля перестраховщиков в страховых резервах, у перестраховщика которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий перестраховщика,
повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Регистрационный номер перестраховщика | Наименование перестраховщика | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код доли перестраховщика | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
13. Депо премий у перестрахователей
| Регистрационный номер перестрахователя | Наименование перестрахователя | Код депо премий | Сумма депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
14. Дебиторская задолженность, в том числе дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов, страховщиков
| ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика | Наименование дебитора | Код дебиторской задолженности | Сумма дебиторской задолженности по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
| ИНН банка | Наименование банка | Код денежных средств | Денежные средства | |||
| в валюте Российской Федерации наличные, на расчетных и прочих счетах | в иностранной валюте наличные, на валютных счетах | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x |
|---|
16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
| ИНН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет | Место хранения слитков, памятных монет | Код слитков, памятных монет | Стоимость слитков, памятных монет по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
17. Займы страхователям по договорам страхования жизни
| Код займа страхователя по договорам | Сумма резервов по страхованию жизни | Стоимость займов по балансу | ||
| страхования жизни | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
|---|
18. Управляющие компании (доверительные управляющие), у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН управляющей компании (доверительного управляющего) | Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код управляющей компании (доверительного управляющего) | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
19. Результаты размещения средств страховых резервов
19.1 Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию
жизни, кроме отраженных в подразделе 19.1.1
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 105 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 106 | ||||||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | 108 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 110 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 111 | ||||||||
| Иные активы | 115 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 105 + 106 + 108 + 110 + 111 + 115 + 119) | 120 | ||||||||
19.1.1 Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов
по страхованию жизни в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании (доверительного управляющего)
| Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 050 + 090 + 119) | 120 | ||||||||
| Вознаграждение | 200 |
|---|
Руководитель ___________ ______________________ Главный бухгалтер ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
19.2 Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию
иному, чем страхование жизни, кроме результатов, отраженных в подразделе 19.2.1
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 105 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 106 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 110 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 111 | ||||||||
| Иные активы | 115 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 105 + 106 + 110 + 111 + 115 + 119) | 120 | ||||||||
19.2.1 Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов
по страхованию иному, чем страхование жизни, в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании (доверительного управляющего)
| Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 050 + 090 + 119) | 120 | ||||||||
| Вознаграждение | 200 | x | x | x | x | x | x |
|---|
Руководитель ___________ _______________________ Главный бухгалтер ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Страховая организация _____________________________
Регистрационный Единица номер страховщика Число Месяц Год измерения | ф. 14 | | | | | тыс. руб. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
1. <a id="p100481"></a>Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для
их покрытия
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||
| форма | раздел, строка | графа | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Собственные средства страховой организации Уставный капитал | 010 | Примечание 1 | ||||
| Добавочный капитал | 011 | № 1 | р. II, с. 420 | 3, 4 | ||
| Резервный капитал | 012 | № 1 | р. II, с. 430 | 3, 4 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 013 | № 1 | р. II, с. 470 | 3, 4 | ||
| Итого собственных средств страховой организации | 014 | № 14п | р. I, сумма строк 010, 011, 012, 013 | 3, 4 | ||
| Собственные средства страховой организации в размере: минимального размера уставного капитала | 015 | Примечание 2, 36 | ||||
| нормативного размера маржи платежеспособности | 016 | Примечание 3, 36 | ||||
| Превышение размера собственных средств страховой организации над наибольшим из двух показателей: минимальным размером уставного капитала | 017 | Примечание 4, 36, 37 | ||||
| нормативным размером маржи платежеспособности | 018 | Примечание 5, 36, 37 | ||||
| Справочно Займы привлеченные | 019 | Примечание 6, 36, 37 | ||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации Облигации — всего | 020 | № 14п | р. 1, сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | Примечание 7, 36, 37 | ||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | Примечание 8, 36, 37 | ||||||
| муниципальные | 023 | Примечание 9, 36, 37 | ||||||
| иные: облигации с ипотечным покрытием | 031 | Примечание 10, 36, 37 | ||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | Примечание 11, 36, 37 | ||||||
| прочие | 033 | Примечание 12, 36, 37 | ||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | № 14п | р. 1, сумма строк 041, 042 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: банков | 041 | Примечание 13, 36, 37 | ||||||
| других организаций | 042 | Примечание 14, 36, 37 | ||||||
| Акции | 050 | Примечание 15, 36, 37 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | Примечание 16, 36, 37 | ||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | Примечание 17, 36, 37 | ||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | Примечание 18, 36, 37 | ||||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 19, 36, 37 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | Примечание 20, 36, 37 | ||||||
| в том числе: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | Примечание 21, 36, 37 | ||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | Примечание 22, 36, 37 | ||||||
| Денежные средства — всего | 160 | № 14п | р. 1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: денежная наличность | 161 | Примечание 23, 36, 37 | ||||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | Примечание 24, 36, 37 | ||||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | Примечание 25, 36, 37 | ||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | Примечание 26, 36, 37 | ||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | Примечание 27, 36, 37 | ||||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Активы, необходимые для осуществления финансовохозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | 175 | Примечание 28, 36, 37 | ||||||
| Займы, предоставленные — всего | 185 | X | X | № 14п | р. 1, сумма строк 186, 187 | 3, 4, 5, 6 | ||
| в том числе дочерним и зависимым обществам | 186 | X | X | Примечание 29, 36 | ||||
| другим организациям | 187 | X | X | Примечание 30, 36 | ||||
| Объекты интеллектуальной собственности | 188 | X | X | Примечание 31, 36 | ||||
| Иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 | 189 | X | X | Примечание 32, 36 | ||||
| Всего | 190 | Примечание 33, 36 | ||||||
| в том числе: на территории Российской Федерации | 191 | Примечание 34, 36 | ||||||
| за пределами Российской Федерации | 192 | Примечание 35, 36 | ||||||
1.1 Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и
структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего | 020 | № 14п | р. 1.1 сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 38, 41 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | № 14п | р. 1.1 сумма строк 041, 042 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: банков других организаций | 041 | Примечание 38, 41 | ||||||
| 042 | ||||||||
| Акции | 050 | |||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | |||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | Примечание 17, 41 | ||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | Примечание 18, 41 | ||||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 19, 41 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего в том числе: удостоверенные депозитными сертификатами | 100 | Примечание 39, 41 | ||||||
| 101 | ||||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | Примечание 22, 41 | ||||||
| Денежные средства — всего | 160 | № 14п | р. 1.1 сумма строк 161, 162, 163 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: денежная наличность | 161 | Примечание 23, 41 | ||||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | Примечание 24, 41 | ||||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | Примечание 25, 41 | ||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | Примечание 26, 41 | ||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | Примечание 27, 41 | ||||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | 175 | Примечание 28, 41 | ||||||
| Займы, предоставленные — всего | 185 | X | X | № 14п | р. 1.1 сумма строк 186, 187 | 3, 4, 5, 6 | ||
| в том числе: дочерним и зависимым обществам | 186 | X | X | Примечание 29 | ||||
| другим организациям | 187 | X | X | Примечание 30 | ||||
| Объекты интеллектуальной собственности | 188 | X | X | Примечание 31 | ||||
| Иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 | 189 | X | X | Примечание 32 | ||||
| Всего в том числе: | 190 | Примечание 33 | ||||||
| на территории Российской Федерации за пределами Российской Федерации | 191 | |||||||
| 192 | ||||||||
1.2 Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий
страховщика, повлекшие нарушения Требований, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего | 020 | № 14п | р. 1.2 сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 42, 45 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Векселя организаций — всего | 040 | № 14п | р. 1.2 сумма строк 041, 042 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: банков | 041 | Примечание 42, 45 | ||||||
| других организаций | 042 | |||||||
| Акции | 050 | |||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | |||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | Примечание 43, 45 | ||||||
| в том числе: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | |||||||
| Всего в том числе: | 190 | Примечание 33 | ||||||
| на территории Российской Федерации | 191 | Примечание 44 | ||||||
| за пределами Российской Федерации | 192 | |||||||
Примечания к разделу 1 формы № 14п-страховщик
1. Данные по строке 010, гр. 3, 4 определяются как разность данных строк 410 и 415, гр. 3, 4 формы № 1-страховщик.
2. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, то по строке 015, гр. 3, 4 отражается минимальный размер уставного капитала, определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, то данные строки 016 определяются как сумма данных строк 002 и 003, гр. 3, 4 формы № 6-страховщик.
4. Если данные по строке 015, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки стр. 016, гр. 3, 4, то данные по строке 017, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и 015, гр. 3, 4.
Если данные по строке 015, гр. 3, 4 больше или равны данным строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 017, гр. 3, 4 не заполняются.
Если данные по строке 015, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и равны данным строки 016, гр. 3, 4 и при определении соответствия активов, принимаемых для покрытия собственных средств, в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, страховая организация принимает минимальный размер уставного капитала, то данные по строке 017, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и 015, гр. 3, 4. Данные по строке 018, гр. 3, 4 в этом случае не заполняются.
5. Если данные по строке 016, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 018, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и строки 016, гр. 3, 4.
Если данные по строке 016, гр. 3, 4 больше или равны данным строки 014 гр. 3, 4 и больше данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 018, гр. 3, 4 не заполняются.
Если данные по строке 016, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и равны данным строки 015, гр. 3, 4 и при определении соответствия активов, принимаемых для покрытия собственных средств, в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, страховая организация принимает нормативный размер маржи платежеспособности, то данные по строке 018, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и 016, гр. 3, 4. Данные по строке 017, гр. 3, 4 в этом случае не заполняются.
6. Если данные по строке 017 или 018, гр. 3, 4 > 0 и данные по строкам 476, 482, гр. 3, 4 формы № 5-страховщик > 0, то данные строки 019, гр. 3, 4 определяются как сумма данных строк 476 и 482, гр. 3, 4 формы № 5-страховщик.
7. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 3, 4), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 2, гр. 2) X1 = 1 или
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 3, 4), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 2, гр. 2) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 021, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 3, 4), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 2, гр. 2) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 021, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 3, 4), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 2, гр. 2) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
8. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 022, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 022, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
9. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 023, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 023, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 3, гр. 6) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
10. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 5 или 6; X1 = 1 или 2, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 5 или 6; X1 = 5 или 6, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 031, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 5 или 6; X1 = 3 или 4, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 031, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 5 или 6; X1 = 7 или 8, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
11. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 032, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 032, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 032, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 032, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 5 или 6.
12. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 5 или 7 или 8; X1 = 1 или 2, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 5 или 7 или 8; X1 = 5 или 6, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 033, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 5 или 7 или 8; X1 = 3 или 4, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 033, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 7, 8), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 4, гр. 6) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 5 или 7 или 8; X1 = 7 или 8, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
13. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 1 или 2, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 5 или 6, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 041, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 9) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 3 или 4, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 041, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 7 или 8, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
14. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 1 или 2, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 5 или 7 или 8; X1 = 1 или 2, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 5 или 7 или 8; X1 = 5 или 6, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 042, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 3 или 4, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 5 или 7 или 8; X1 = 3 или 4, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 042, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 11, 12), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (раздел 5, гр. 10) X1 = 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 5 или 7 или 8; X1 = 7 или 8, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
15. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 7, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 6, гр. 6) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 7, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 6, гр. 6) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 7, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 6, гр. 6) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 7, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 6, гр. 6) X1 = 7 или 8.
16. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 5, 6), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 8, гр. 4) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 5, 6), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 8, гр. 4) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 070, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 5, 6), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 8, гр. 4) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 070, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 5, 6), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 8, гр. 4) X1 = 7 или 8.
17. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 080, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 5, 6), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (раздел 9, гр. 4) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 080, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 5, 6), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (раздел 9, гр. 4) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 080, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 5, 6), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (раздел 9, гр. 4) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 080, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 5, 6), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (раздел 9, гр. 4) X1 = 7 или 8.
18. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 4, 5), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 7, гр. 3) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 085,
гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 4, 5), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 7, гр. 3) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 085, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 4, 5), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 7, гр. 3) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 085, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 4, 5), первый разряд кода ценных бумаг которых (раздел 7, гр. 3) X1 = 7 или 8.
19. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 090, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (раздел 10, гр. 6) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 090, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (раздел 10, гр. 6) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 090, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (раздел 10, гр. 6) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 090, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (раздел 10, гр. 6) X1 = 7 или 8.
20. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), первый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), первый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 100, гр. 4, 6 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), первый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 100, гр. 4, 6 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), первый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 7 или 8.
21. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 101,
гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 1 или 2, X5 = 1 или 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 5 или 6, X5 = 1 или 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 101, гр. 4, 6 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 3 или 4, X5 = 1 или 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 101, гр. 4, 6 определяются как сумма банковских вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 6, 7), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5) X1 = 7 или 8, X5 = 1 или 3.
22. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 4, 5), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 4, 5), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 110, гр. 4, 6 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 4, 5), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 110, гр. 4, 6 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 4, 5), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (раздел 14, гр. 3) X1 = 7 или 8.
23. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 4, 5), первый,
третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 5 или 6, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 161, гр. 4, 6 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 3 или 4, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 161, гр. 4, 6 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 7 или 8, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
24. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 5 или 6, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 162, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 3 или 4, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 162, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 4, 5), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 7 или 8, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
25. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 6, 7), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 6, 7), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 5 или 6, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 163, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 6, 7), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 3 или 4, X3 = 2 или 4,
X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 163, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 6, 7), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (раздел 15, гр. 3) X1 = 7 или 8, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
26. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 5 или 6, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 170, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 3 или 4, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 170, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 7 или 8, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
27. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 1 или 2, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 5 или 6, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 171, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 3 или 4, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 171, гр. 4, 6 определяются как
сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 4, 5), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (раздел 16, гр. 3) X1 = 7 или 8, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
28. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 175, гр. 3, 5 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 3, 4), первый разряд кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (раздел 12, гр. 2) X1 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 175, гр. 3, 5 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 3, 4), первый разряд кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (раздел 12, гр. 2) X1 = 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 175, гр. 4, 6 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 3, 4), первый разряд кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (раздел 12, гр. 2) X1 = 3 или 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 175, гр. 4, 6 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 3, 4), первый разряд кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (раздел 12, гр. 2) X1 = 7 или 8.
29. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 186, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым обществам (раздел 17, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода займа которых (раздел 17, гр. 3) X1 = 3 или 4, X4 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 186, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым обществам (раздел 17, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода займа которых (раздел 17, гр. 3) X1 = 7 или 8, X4 = 1 или 2.
30. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 187, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных другим организациям (раздел 17, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода займа которых (раздел 17, гр. 3) X1 = 3 или 4, X4 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 187, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных другим организациям (раздел 17, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода займа которых (раздел 17, гр. 3) X1 = 7 или 8, X4 = 3.
31. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 188, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в объекты интеллектуальной собственности (раздел 13, гр. 3, 4), первый, четвертый разряды кода объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (раздел 13, гр. 2) X1 = 3 или 4, X4 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 188, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в объекты интеллектуальной собственности (раздел 13, гр. 3, 4), первый, четвертый разряды кода объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам с 020 по 188 раздела 1 которых (раздел 13, гр. 2) X1 = 7 или 8, X4 = 6.
32. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 189, гр. 4, 6 определяются как сумма иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 (раздел 13, гр. 3, 4), первый, четвертый разряды кода иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (раздел 13, гр. 2) X1 = 3 или 4, X4 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 7 или 8 или 9 или 10 или 11 или 12.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 189, гр. 4, 6 определяются как сумма иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 (раздел 13, гр. 3, 4), первый, четвертый разряды кода иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (раздел 13, гр. 2) X1 = 7 или 8, X4 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 7 или 8 или 9 или 10 или 11 или 12.
33. Данные по строке 190 гр. 3, 5 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 160, 170, 171, 175, гр. 3, 5.
Данные по строке 190 гр. 4, 6 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 160, 170, 171, 175, 185, 188, 189 гр. 4, 6.
34. Данные по строке 191, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (раздел 1, стр. 161, гр. 3, 5; разделы 2, гр. 3, 4; 3, гр. 7, 8; 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6, гр. 7, 8; 7, гр. 4, 5; 8, гр. 5, 6; 9, гр. 5, 6; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 6, 7; 12, гр. 3, 4; 14, гр. 4, 5; 15, гр. (4 + 6), (5 + 7); 16, гр. 4, 5), первый, второй разряды кода которых (гр. 2 раздела 2, 12; гр. 3 разделов 7, 14, 15, 16; гр. 4 разделов 8, 9; гр. 5 раздела 11; гр. 6 разделов 3, 4, 6, 10; гр. 10 раздела 5), X1 = 1 или 2 или 5 или 6, X2 = 1 или 2 или 3.
Данные по строке 191, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (раздел 1, стр. 161, гр. 4, 6, 188, гр. 4, 6; разделы 2, гр. 3, 4; 3, гр. 7, 8; 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6, гр. 7, 8; 7, гр. 4, 5; 8, гр. 5, 6; 9, гр. 5, 6; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 6, 7; 12, гр. 3, 4; 13, гр. 3, 4; 14, гр. 4, 5; 15, гр. (4 + 6), (5 + 7); 16, гр. 4, 5), 17, гр. 4, 5 первый, второй разряды кода которых (гр. 2 раздела 2, 12, 13; гр. 3 разделов 7, 14, 15, 16, 17; гр. 4 разделов 8, 9; гр. 5 раздела 11; гр. 6 разделов 3, 4, 6, 10; гр. 10 раздела 5), X1 = 3 или 4 или 7 или 8, X2 = 1 или 2 или 3.
35. Данные по строке 192, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость
активов (разделы 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6, гр. 7, 8; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 6, 7; 12, гр. 3, 4; 14, гр. 4, 5; 15, гр. (4 + 6), (5 + 7)), первый, второй разряды кода которых (гр. 2 раздела 12; гр. 3 разделов 14, 15; гр. 5 раздела 11; гр. 6 разделов 4, 6, 10; гр. 10 раздела 5) X1 = 1 или 2 или 5 или 6, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9.
Данные по строке 192, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (разделы 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6, гр. 7, 8; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 6, 7; 12, гр. 3, 4; 13, гр. 3, 4; 14, гр. 4, 5; 15, гр. (4 + 6), (5 + 7); 17, гр. 4, 5), первый, второй разряды кода которых (гр. 2 разделов 12, 13; гр. 3 разделов 14, 15, 17; гр. 5 раздела 11; гр. 6 разделов 4, 6, 10; гр. 10 раздела 5) X1 = 3 или 4 или 7 или 8, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9.
36. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 <= 0, то по строкам 015 — 019, гр. 3, 4 и 020 — 192, гр. 3, 4, 5, 6 не заполняются.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0 и равны данным строки 015, гр. 3, 4 и равны данным строки 016 гр. 3, 4, то по строкам 017 — 019, гр. 3, 4 и 020 — 192, гр. 4, 6 не заполняются.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0 и меньше данных строки 015, гр. 3, 4 и меньше данных строки 016 гр. 3, 4, то по строкам 017 — 019, гр. 3, 4 и 020 — 192, гр. 4, 6 не заполняются.
37. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0 и равны данным строки 015, гр. 3, 4 и равны данным строки 016 гр. 3, 4 или меньше данных строки 015, гр. 3, 4 и меньше данных строки 016 гр. 3, 4, то данные по строкам 017 — 019, гр. 3, 4 не заполняются, данные по строкам 020 — 175, гр. 3, 5 определяются в порядке, предусмотренном в первом абзаце пунктов 7 - 28 настоящих примечаний.
При заполнении подраздела 1.1 «Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 14п-страховщик, изложенными в пунктах 7 - 37 настоящих примечаний, и информацией, приведенной в графе «Источник».
38. При применении пунктов 7 - 15 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги, пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (разделы 2, гр. 2; 3, гр. 6; 4, гр. 6; 5, гр. 8; 6, гр. 6; 8, гр. 4), X15 = 0 или 1.
39. При применении пунктов 20 - 21 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), десятый разряд кода банковского вклада которых (разделы 11, гр. 5), Х10 = 1.
40. При применении пунктов 34 - 35 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых X15 = 0 или 1, раздела 11 - десятый разряд кода которых X10 = 1.
41. При применении пункта 37 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в данные по строкам 020 — 070, гр. 3, 5 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых X15 = 0 или 1, по строкам 100 — 101 — десятый разряд кода которых X10 = 1.
При заполнении подраздела 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения Требований, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств»
страховщика» необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 14п-страховщик, изложенными в пунктах 7 - 15, 20 - 21 настоящих примечаний, и информацией, приведенной в графе «Источник».
42. При применении пунктов 7 - 15 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги (разделы 2, гр. 3, 4; 3, гр. 7, 8; 4, гр. 7, 8; 5, гр. 11, 12; 6; гр. 7, 8; 8; гр. 5, 6), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 2 раздела 2; гр. 4 раздела 8; гр. 6 разделов 3, 4, 6; гр. 10 раздела 5), X15 = 2.
43. При применении пунктов 20 - 21 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 6, 7), десятый разряд кода банковского вклада которых (раздел 11, гр. 5), X10 = 2.
44. При применении пунктов 34 - 35 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых X15 = 2, раздела 11 - десятый разряд кода которых X10 = 2.
45. При применении пункта 37 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в данные по строкам 020 — 070, гр. 3, 5 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых X15 = 2, по строкам 100 — 101 — десятый разряд кода которых X10 = 2.
2. Федеральные государственные ценные бумаги
| Государственный регистрационный номер | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого | x |
|---|
2.1 Федеральные государственные ценные бумаги, у эмитента которых возникли
обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| Государственный регистрационный номер | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | ||||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
|---|
3.1. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в
соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4. Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в разделах 2 и 3
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | ||||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
4.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1,
3.1, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
5. Векселя организаций, в том числе банков
| ИНН организациивекселедателя | Наименование организациивекселедателя | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | ИНН организацииакцептанта | Наименование организации-акцептанта | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |||
| на английском языке | на русском языке | на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
5.1 Векселя организаций, в том числе банков, у организации-векселедателя
и организации-акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии
с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН организации-векселедателя | Наименование организациивекселедателя | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | ИНН организацииакцептанта | Наименование организации-акцептанта | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | ||
| на английском языке | на русском языке | ||||||||||
| на английском языке | на русском языке | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
6.1 Акции, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие
от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
7. Ипотечные сертификаты участия
| ИНН управляющего ипотечным покрытием | Наименование управляющего ипотечным покрытием | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
8. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
| ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Код ценной бумаги | Стоимость ценных бумаг по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
8.1. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, у управляющих компаний которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий
страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
9. Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)
| ИНН кредитной организации — доверительного управляющего | Наименование кредитной организации — доверительного управляющего | Наименование общего фонда банковского управления | Код сертификата долевого участия | Сумма доли страховщика — учредителя доверительного управления в ОФБУ по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
| ИНН независимого оценщика | Код одного объекта недвижимости | Вид (название) объекта | Адрес (местонахождение) | Кадастровый номер земельного участка | Код недвижимого имущества | Стоимость недвижимого имущества по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
11. Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами
| ИНН банка | Наименование банка | ИНН российского рейтингового агентства | Код банковского вклада | Сумма вклада по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x | x | x |
|---|
11.1 Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными
сертификатами, у банков которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии
с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН банка | Наименование банка | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
12. Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества
| Наименование актива | Код активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | Стоимость активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого | x |
|---|
13. Объекты интеллектуальной собственности и иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1
| Наименование актива | Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам | Стоимость объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1, по балансу | |
| 020 — 188 раздела 1 | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого | x |
|---|
14. Дебиторская задолженность организаций и физических лиц
| ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика | Наименование дебитора | Код дебиторской задолженности | Сумма дебиторской задолженности по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
| ИНН банка | Наименование банка | Код денежных средств | Денежные средства | |||
| в валюте Российской Федерации наличные, на расчетных и прочих счетах | в иностранной валюте наличные, на валютных счетах | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x |
|---|
16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
| ИНН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет | Место хранения слитков, памятных монет | Код слитков, памятных монет | Стоимость слитков, памятных монет по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
| ИНН заемщика, регистрационный номер страховщика | Наименование заемщика | Код займа | Стоимость займа по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
19. Результаты размещения собственных средств страховой организации
19.1 Результаты размещения собственных средств страховой организации
в размерах наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | ||||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 160 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 161 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | ||||||||
| Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности | 175 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 090 + 100 + 110 + 160 + 161 170 + 171 + 175) | 190 | ||||||||
19.2 Результаты размещения собственных средств страховой организации в
размерах, превышающих наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: удостоверенные депозитными сертификатами | 101 | ||||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 160 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 161 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | ||||||||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности | 175 | ||||||||
| Займы, предоставленные | 185 | ||||||||
| в том числе: дочерним и зависимым обществам | 186 | ||||||||
| другим организациям | 187 | ||||||||
| Объекты интеллектуальной собственности | 188 | ||||||||
| Иные активы | 189 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 110 + 160 = 161 + 170 + 171 + 175 + 185 + 188 + 189) | 190 | ||||||||
Руководитель ___________ ______________ Главный бухгалтер ___________ ______________ (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи)
к письму Федеральной службы
страхового надзора
от 11 апреля 2008 г. № 1921/04-01
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ № 7П-СТРАХОВЩИК
«ОТЧЕТ О РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ» И ФОРМЫ
№ 14П-СТРАХОВЩИК «ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ
ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ»
I. Отчет о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик)
1. Отчет о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик) заполняется на основании данных аналитического учета по счетам учета финансовых вложений и других счетов, на которых учитываются активы, принимаемые для покрытия страховых резервов.
2. В разделе 1 «Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 7п-страховщик отражаются активы, принимаемые для покрытия страховых резервов в соответствии с Правилами размещения страховщиками средств страховых резервов (далее — Правила), утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 г. № 100н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 августа 2005 г., регистрационный № 6968).
Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, включают в себя активы, удовлетворяющие требованиям Правил, и активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил.
Активы, удовлетворяющие требованиям Правил, отражаются в подразделе 1.1 «Активы, удовлетворяющие требованиям Правил размещения страховщиками страховых резервов» формы № 7п-страховщик.
Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, отражаются в подразделе 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками страховых резервов» формы № 7п-страховщик.
При составлении Отчета о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик) за 2007 год данные на начало отчетного года в разделах 1 - 17 и за аналогичный период предыдущего года в разделе 19 не заполняются.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, приводится в разделах 2 - 17 формы № 7п-страховщик.
Расшифровка активов, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (для недвижимости доверительным управляющим), удовлетворяющих требованиям Правил, и активов, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, приводится в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 формы № 7п-страховщик.
Количество форм подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 формы № 7п-страховщик должно соответствовать количеству управляющих компаний (доверительных управляющих), в которые страховая организация — учредитель доверительного управления передала активы в доверительное управление.
Расшифровка активов, входящих в состав имущества паевого инвестиционного фонда и общих фондов банковского управления, а также в состав общей долевой собственности на ипотечное покрытие, в форме № 7п-страховщик в разделах 2, 3, 4, 6 не приводится. Данные по ценным бумагам (инвестиционный пай, сертификат долевого участия в общих фондах банковского управления, ипотечный сертификат участия), удостоверяющих долю в праве на указанное имущество и ипотечное покрытие, приводятся в разделах 7, 8, 9 формы № 7п-страховщик.
Расшифровка активов, не переданных в доверительное управление, приводится в разделах 5, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и подразделах 2.1, 3.1, 4.1, 6.1, 10.1 формы № 7п-страховщик.
При заполнении подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф разделов 2, 3, 4, 6 и 10 формы № 7п-страховщик и указаниями, относящимися непосредственно к этим подразделам.
Информация по активам, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, раскрывается в подразделах 2.1.1, 2.2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1, 6.1.1, 6.2.1, 8.1, 11.1, 12.1 формы № 7п-страховщик.
Информация об управляющих компаниях, у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, раскрывается в разделе 18 формы № 7п-страховщик.
Если обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, не возникли, то подразделы 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1, 6.1.1, 6.2.1, 8.1, 11.1, 12.1, раздел 18 формы № 7п-страховщик не составляются.
Активы, не удовлетворяющие требованиям Правил, кроме активов, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, в форме № 7п-страховщик не отражаются.
Если управляющая компания (доверительный управляющий) не удовлетворяет требованиям, установленным пунктом 8 Правил, и не может быть отнесена к управляющим компаниям (доверительным управляющим), у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, то активы, переданные в доверительное управление этой управляющей компании (доверительному управляющему), в форме № 7п-страховщик не отражаются.
3. При заполнении разделов формы № 7п-страховщик необходимо иметь в виду, что активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров (раздел 2), идентификационных номеров налогоплательщиков (разделы 3 - 9, 11, 14 - 16), регистрационных номеров перестраховщиков (разделы 12, 13), кодов займа страхователей по договорам страхования жизни (раздел 17), кодов одного объекта недвижимости (раздел 10). В разделах 3, 4, 6 ценные бумаги одного эмитента указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров. Строка «Итого» каждого раздела заполняется на основе данных предыдущих строк этого раздела. Данные отдельных строк, строки «Всего» разделов 2, 3, 4, 5, 6, 10, 11, 14, 16, строк «Итого» разделов 7, 8, 9, 11, 12, 13, 15, 17 используются при заполнении соответствующих граф и строк раздела 1, при этом следует руководствоваться информацией, приведенной в примечаниях к разделу 1 и в графе «Источник».
4. В графе «Государственный регистрационный номер» в разделах 2, 3, 4, 6 указывается государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг — на основании данных решения о выпуске ценных бумаг).
В графах «Регистрационный номер перестраховщика», «Регистрационный номер перестрахователя» в разделах 12, 13 указывается регистрационный номер, присвоенный, соответственно, перестраховщику или перестрахователю по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
В графах «ИНН эмитента», «ИНН организации-векселедателя», «ИНН организации-акцептанта», «ИНН управляющего ипотечным покрытием», «ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «ИНН кредитной организации — доверительного управляющего», «ИНН независимого оценщика», «ИНН банка», «ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика», «ИНН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет» соответственно в разделах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14, 15, 16, в графе «ИНН управляющей компании» в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, «ИНН доверительного управляющего в подразделе 10.2, „ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства“ в разделах 3, 4, 5, 6, 11 и в подразделах 3.2, 4.2, 6.2, для организаций (эмитентов, векселедателей, акцептантов, управляющих компанией, доверительных управляющих, управляющих ипотечным покрытием, управляющих паевым инвестиционным фондом, доверительных управляющих общих фондов банковского управления, независимых оценщиков, банков, дебиторов, организаций, осуществляющих хранение слитков, памятных монет), организаторов торговли на рынке ценных бумаг, российских рейтинговых агентств, кроме страховых организаций, указывается идентификационный номер налогоплательщика (без указания кода причины постановки на учет), присвоенный организации органами Государственной налоговой службы Российской Федерации в соответствии с Порядком и условиями присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, снятии с учета юридических и физических лиц, утвержденным Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 3 марта 2004 г. № БГ-3-09/178 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 марта 2004 г., регистрационный № 5685), для страховых организаций (дебиторов) — регистрационный номер страховщика по единому государственному реестру субъектов страхового дела.»
В графе «Наименование эмитента на русском языке» в разделах 3, 4, 6 указывается на русском языке наименование эмитента ценных бумаг, на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг — на основании данных решения о выпуске ценных бумаг).
В графах «Наименование эмитента на английском языке» разделов 3, 4, 6, «Наименование организации-векселедателя на английском языке» и «Наименование организации-акцептанта на английском языке» раздела 5, «Наименование банка на английском языке» раздела 11, «Наименование перестраховщика на английском языке» раздела 12 указывается на английском языке соответственно наименование эмитента ценных бумаг, организации-векселедателя, организации-акцептанта, банка, перестраховщика на основании сведений информационно-аналитических систем международных рейтинговых агентств.
Графы «Наименование эмитента на русском языке», «Наименование организации-векселедателя на русском языке», «Наименование организации-акцептанта на русском языке», «Наименование банка на русском языке», «Наименование перестраховщика на русском языке» заполняются, если в разделах 3, 4, 6, 5, 11, 12 указаны соответственно эмитенты, организации-векселедатели, организации-акцептанты, банки, перестраховщики, являющиеся резидентами Российской Федерации.
Графы «Наименование эмитента на английском языке», «Наименование организации-векселедателя на английском языке», «Наименование организации-акцептанта на английском языке», «Наименование банка на английском языке», «Наименование перестраховщика на английском языке» заполняются, если в разделах 3, 4, 5, 6, 11, 12 указаны соответственно являющиеся нерезидентами эмитенты, организации-векселедатели, организации-акцептанты, банки, перестраховщики-нерезиденты; являющиеся резидентами эмитенты, организации-векселедатели, организации-акцептанты, банки, перестраховщики, имеющие международный рейтинг одного из международных рейтинговых агентств.
Графа «Наименование эмитента на английском языке» не заполняется, если страховой организацией в разделах 3, 4, 6 указаны соответственно являющиеся резидентами Российской Федерации эмитенты, ценные бумаги которых включены организатором торговли на рынке ценных бумаг в котировальный список, имеющие рейтинг российских рейтинговых агентств.
Графы «Наименование организации-векселедателя на английском языке», «Наименование организации-акцептанта на английском языке», «Наименование банка на английском языке» не заполняются, если страховой организацией в разделах 5, 11 указаны соответственно являющиеся резидентами Российской Федерации организация-векселедатель банк, организация-акцептант банк, банки, имеющие рейтинг российских рейтинговых агентств или не имеющие рейтинг.
Графа «Наименование перестраховщика на английском языке» не заполняется, если страховой организацией в разделе 12 указаны являющиеся резидентами Российской Федерации перестраховщики, не имеющие рейтинг международных рейтинговых агентств.
В графе «Стоимость ценных бумаг по балансу» в разделах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 указывается стоимость ценных бумаг, по которой они отражены в бухгалтерском балансе. При этом стоимость ценных бумаг отражается в рублевой оценке независимо от того, выражена ли их стоимость в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте.
Для заполнения граф «Код ценной бумаги», «Код сертификата долевого участия», «Код недвижимости», «Код банковского вклада», «Код доли перестраховщика», «Код депо премий», «Код дебиторской задолженности», «Код денежных средств», «Код слитков, памятных монет», «Код займа страхователям по договорам страхования жизни» в разделах 2 - 17 необходимо ценным бумагам, денежной наличности, денежным средствам на счетах в банках, банковскому вкладу, объекту недвижимости, доле перестраховщика в страховых резервах и иным активам, принимаемым для покрытия страховых резервов, на конец отчетного периода присвоить код в порядке, изложенном в пункте 20 настоящего Рекомендуемого порядка. При этом код, присвоенный на конец года, предшествующего отчетному году, считается кодом, присвоенным на начало отчетного года.
В случае совпадения присвоенных активам номеров кодов на начало года и конец отчетного периода сведения об активах показываются по одной строке, при несовпадении номеров кодов на начало года и конец отчетного периода — по отдельным строкам. При этом код на конец отчетного периода показывается по строке ниже, чем код на начало отчетного года.
Если ценным бумагам одного вида одного эмитента присвоены разные коды, то данные по этим ценным бумагам показываются по отдельным строкам.
Если перестраховщик является нерезидентом и имеет рейтинг нескольких международных рейтинговых агентств, указанных в подпункте 8 пункта 7 Правил, то доле перестраховщика нерезидента присваиваются разные коды, которые показываются по разным строкам. При этом данные о доле перестраховщика нерезидента показываются по одной строке.
Для заполнения графы «Код управляющей компании» в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, графы «Код доверительного управляющего» в подразделе 10.2 необходимо каждой управляющей компании, каждому доверительному управляющему присвоить код в порядке, изложенном в пункте 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В графах «Наименование управляющей компании на русском языке» подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 «Наименование доверительного управляющего на русском языке» подраздела 10.2 указывается на русском языке соответственно наименование управляющей компании, доверительного управляющего, на основании договора доверительного управления.
В графах «Наименование управляющей компании на английском языке» подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, «Наименование доверительного управляющего на английском языке» подраздела 10.2 указывается на английском языке соответственно наименование управляющей компании, доверительного управляющего, на основании сведений информационно-аналитических систем международных рейтинговых агентств.
Графы «Наименование управляющей компании на английском языке», «Наименование доверительного управляющего на английском языке» заполняются, если в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 10.2 указаны соответственно управляющие компании, доверительные управляющие, имеющие международный рейтинг одного из международных рейтинговых агентств.
Графы «Наименование управляющей компании на английском языке», «Наименование доверительного управляющего на английском языке» не заполняются, если страховой организацией в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 указаны управляющие компаний, имеющие рейтинг российских рейтинговых агентств; отобранные (включенные в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений; прошедшие конкурс на соответствие требованиям, предъявляемым Министерством финансов Российской Федерации к управляющим компаниям.
В случае совпадения или несовпадения присвоенных управляющей компании (доверительному управляющему) кодов на начало года и конец отчетного периода применяется порядок отражения кодов, предусмотренный в тринадцатом абзаце настоящего пункта.
При присвоении кодов ценным бумагам, банковскому вкладу, доле перестраховщика, управляющей компании, доверительному управляющему на конец отчетного периода используются для ценных бумаг данные о включении ценных бумаг в котировальные списки, о рейтингах, присвоенных эмитентам, для банков, перестраховщиков, управляющих компаний, доверительных управляющих данные о рейтингах, присвоенных соответственно банкам, перестраховщикам, управляющим компаний, доверительным управляющим на конец отчетного периода.
При отражении в подразделах 2.1.1, 2.2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1, 6.1.1, 6.2.1, 8.1, 11.1, 12, 1 формы № 7п-страховщик вложений в активы, по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, необходимо иметь в виду следующее.
В графы «Государственный регистрационный номер», «ИНН эмитента», «Наименование эмитента на английском языке», «Наименование эмитента на русском языке», «ИНН организации-векселедателя», «ИНН организации-акцептанта», «Наименование организации-векселедателя на английском языке», «Наименование организации-векселедателя на русском языке», «Наименование организации-акцептанта на английском языке», «Наименование организации-акцептанта на русском языке», «ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «Наименование паевого инвестиционного фонда», «Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «ИНН банка», «Наименование банка на английском языке», «Наименование банка на русском языке», «Наименование перестраховщика на английском языке», «Наименование перестраховщика на русском языке» данные об активах, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, переносятся соответственно из подразделов 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2, 6.1, 6.2, разделов 5, 8, 11, 12 и показываются по каждой из строк, в которой содержатся иные данные по этим активам.
В графе «Дата» указываются дата возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, и дата, предшествующая возникновению обстоятельств, повлекших нарушения, в формате ДД.ММ.ГГГГ. Указанные даты отражаются по разным строкам, упорядоченным по возрастанию показателя.
Для заполнения даты, предшествующей возникновению обстоятельств, повлекших нарушения, и даты возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, сведения о дате включения (исключения) в котировальный список «А» первого уровня, дате присвоения (снижения) рейтинга и др. определяются:
для юридических лиц резидентов на основании данных организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, российских и международных рейтинговых агентств;
для юридических лиц нерезидентов на основании данных международных рейтинговых агентств.
Для заполнения даты возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, сведения о дате вынесения арбитражным судом решения о признании юридического лица банкротом и открытия конкурсного производства определяются для юридических лиц резидентов на основании данных ЕГРЮЛ, для юридических лиц нерезидентов на основании решения соответствующего органа страны регистрации эмитента, банка.
Срок устранения нарушений Правил определяется от даты возникновения того обстоятельства, повлекшего нарушение, которое возникло раньше других обстоятельств, повлекших нарушения, до отчетной даты и не может превышать трех месяцев (90 дней).
Дата, предшествующая возникновению обстоятельств, повлекших нарушения, не должна превышать 91 день от отчетной даты.
В графе «Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил» указывается код, присвоенный в порядке, изложенном в пункте 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В графах «Код ценной бумаги», «Код банковского вклада», «Код доли перестраховщика» по каждому активу, по которому нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, отражается код, присвоенный до возникновения обстоятельств, и код, присвоенный после возникновения обстоятельств, состоящий из трех значащих разрядов.
Код, присвоенный до возникновения обстоятельств, — код ценной бумаги, код банковского вклада, код доли перестраховщика, присвоенный на дату, предшествующую возникновению обстоятельств, повлекших нарушения. Указанный код присваивается в порядке, изложенном в пункте 20 настоящего Рекомендуемого порядка для одиннадцатого, двенадцатого, пятнадцатого разрядов (X11, X12, X15) кода ценной бумаги; шестого, седьмого, десятого разрядов (X6, X7, X10) кода банковского вклада, кода доли перестраховщика.
При присвоении кода активам до возникновения обстоятельств используются данные организаторов торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации о ценных бумагах, включенных в котировальные списки «А» первого уровня, рейтинговых агентств о рейтингах, присвоенных ими эмитентам, банкам, перестраховщикам на дату, предшествующую возникновению обстоятельств, повлекших нарушения.
В графах «Код ценной бумаги», «Код банковского вклада», «Код доли перестраховщика» код, присвоенный до возникновения обстоятельств, отражается по той же строке, что и дата, предшествующая возникновению обстоятельств, повлекших нарушения.
Код, присвоенный после возникновения обстоятельств, — код ценной бумаги, код банковского вклада, код доли перестраховщика, в первый, второй, третий разряд кода которых переносятся соответственно данные: одиннадцатого, двенадцатого, пятнадцатого разрядов (X11, X12, X15) кода ценной бумаги; шестого, седьмого, десятого разрядов (X6, X7, X10) кода банковского вклада, кода доли перестраховщика из подразделов 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2, 6.1, 6.2, разделов 5, 8, 11, 12.
Если по какому-либо активу нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, возникли в результате нескольких обстоятельств, то:
даты возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, отражаются по разным строкам, упорядоченным по возрастанию показателя;
коды обстоятельств отражаются по тем же строкам, что и соответствующие им даты нарушения (обнаружения нарушения);
код актива, присвоенный после возникновения обстоятельств, отражается по каждой из строк, в которой содержатся данные о дате возникновения обстоятельств, повлекших нарушения.
Если в коде, присвоенном после возникновения обстоятельств, использовались данные о рейтингах, рейтинговых агентств иных, чем рейтинговых агентств, данные которых использовались на начало года, то в коде, присвоенном до возникновения обстоятельств, должны быть учтены данные этих иных рейтинговых агентств.
В графы «ИНН управляющей компании», «Наименование управляющей компании на английском языке», «Наименование управляющей компании на русском языке», конец отчетного периода переносятся из подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 и показываются по каждой из строк, в которой содержатся иные данные об этой управляющей компании.
При заполнении граф «Дата», «Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил» раздела 18 применяется порядок отражения, предусмотренный 25 - 32 абзацами настоящего пункта.
В графах «Код управляющей компании», «Код доверительного управляющего» раздела 18 отражается код, присвоенный до возникновения обстоятельств, и код, присвоенный после возникновения обстоятельств, состоящий из четырех значащих разрядов.
Код, присвоенный до возникновения обстоятельств, — код управляющей компании, код доверительного управляющего, присвоенный на дату, предшествующую возникновению обстоятельств, повлекших нарушения. Указанный код присваивается в порядке, изложенном в пункте 21 настоящего Рекомендуемого порядка, для шестого, седьмого, восьмого, десятого разрядов (X6, X7, X8, X10) кода управляющей компании, с учетом требований, изложенных в абзацах 34 - 35, и заполняется с учетом порядка, предусмотренного абзацем 36 настоящего пункта.
Код, присвоенный после возникновения обстоятельств, — код управляющей компании, код доверительного управляющего, в первый, второй, третий, четвертый разряд кода которых переносятся данные шестого, седьмого, восьмого, десятого разрядов (X6, X7, X8, X10) кода управляющей компании (доверительного управляющего) из подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2, и заполняется с учетом порядка, изложенного в абзацах 38 - 42 настоящего пункта.
В пояснительной записке необходимо раскрыть информацию о мерах, принятых страховой организацией по устранению нарушений, возникших по обстоятельствам, не зависящим от действий страховой организации.
5. При отражении в разделах 4, 5, 6, 11, 12, 13, 14, 15 вложений в активы, расположенные не на территории Российской Федерации (ценные бумаги, вклады и счета в банках, дебиторская задолженность и др.), в графах, предназначенных для ИНН или регистрационного номера страховщика (перестраховщика, перестрахователя), указывается код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик) приводятся следующие сведения об активах, расположенных не на территории Российской Федерации и принимаемых для покрытия страховых резервов:
наименование юридического лица (банка, в котором страховая организация имеет денежные средства на счетах или вклады, перестраховщика, перестрахователя), являющегося нерезидентом Российской Федерации;
наименование активов (денежные средства на счетах и вклады в банке, дебиторская задолженность и требования, возникшие в результате операций перестрахования, депо премий у перестрахователей);
для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя указывается номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
При отражении в разделах 4, 6 эмиссионных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графах, предназначенных для государственного регистрационного номера, указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.
При отражении в разделах 4, 6 эмиссионных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (нерезидентами), которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации, графы, предназначенные для государственного регистрационного номера, заполняются в порядке, изложенном в абзаце 1 пункта 4 настоящего Рекомендуемого порядка.
6. В разделе 2 «Федеральные государственные ценные бумаги» показывается стоимость федеральных государственных ценных бумаг (облигации), принимаемых для покрытия страховых резервов.
Стоимость каждого выпуска ценных бумаг отражается по отдельной строке. При этом в графе «Государственный регистрационный номер» указывается государственный регистрационный номер, присвоенный каждому выпуску федеральных государственных ценных бумаг. При одном и том же номере кода, присвоенном ценным бумагам в соответствии с пунктом 20 настоящего Рекомендуемого порядка, сведения указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров.
В разделе 3 «Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги» показывается стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг (облигации), принимаемых для покрытия страховых резервов.
При этом стоимость ценных бумаг одного эмитента и одного выпуска этих бумаг, имеющих один государственный регистрационный номер, присвоенный каждому выпуску государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, показывается по отдельной строке.
Раздел 4 «Иные облигации (кроме облигаций, отраженных в разделах 2 и 3)» заполняется в аналогичном порядке.
7. В разделе 5 «Векселя организаций, в том числе банков» показывается стоимость векселей, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графах «Наименование организации-векселедателя на русском языке», «Наименование организации-акцептанта на русском языке» указывается соответственно наименование организации, выдавшей вексель, наименование организации, акцептовавшей вексель, на русском языке на основании данных векселя.
В графе 5 «Код ценной бумаги» код ценной бумаги должен содержать сведения о рейтинге, присвоенном рейтинговым агентством организации-векселедателю, в графе 10 «Код ценной бумаги» — организации-акцептанту.
К разделу 5 «Векселя организаций, в том числе банков» должна быть представлена информация рейтингового агентства, подтверждающая присвоение организации-векселедателю, организации-акцептанту рейтинга с указанием типа этого рейтинга.
8. В разделе 6 «Акции» показывается стоимость акций, принимаемых для покрытия страховых резервов.
9. В разделе 7 «Ипотечные сертификаты участия» показывается стоимость ипотечных сертификатов участия, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование управляющего ипотечным покрытием» указывается полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия.
При этом в пояснительной записке необходимо указать полное фирменное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия.
10. В разделе 8 «Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» показывается стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование паевого инвестиционного фонда» указывается наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова «паевой инвестиционный фонд» и указание на тип фонда (открытый или интервальный).
В графе «Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда» указывается наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
Расшифровка состава активов (инвестиционная декларация), определенных правилами и проспектами эмиссии паевого инвестиционного фонда, с указанием наименования паевого инвестиционного фонда должны быть приведены в специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик).
11. В разделе 9 «Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)» показывается сумма вложений в долевое участие в общих фондах банковского управления, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «ИНН кредитной организации — доверительного управляющего» указывается ИНН кредитной организации — управляющей компании ОФБУ.
В графе «Наименование кредитной организации — доверительного управляющего» указывается наименование кредитной организации — управляющей компании ОФБУ.
В графе «Наименование общего фонда банковского управления» указывается наименование общего фонда банковского управления, а в случае отсутствия его наименования указываются слова «ОФБУ без наименования».
Расшифровка состава портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией, с указанием наименования общего фонда банковского управления должна быть приведена в специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик).
12. В разделе 10 «Недвижимое имущество» приводятся сведения о недвижимом имуществе, приобретенном страховой организацией в собственность и принимаемом для покрытия страховых резервов.
В графе «Код одного объекта недвижимости» указывается код, присвоенный одному объекту недвижимости в соответствии с пунктом 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В графе «Вид (название) объекта» указываются конкретные наименования отдельных (инвентарных) объектов недвижимости: «Земля», «Здание», «Сооружение», «Незавершенное строительство», «Нежилое помещение в здании», «Нежилое помещение в сооружении» и др.
В графе «Адрес (местонахождение)» указывается адрес нахождения объекта недвижимости, включающий в себя: для зданий и сооружений — город, улицу, номер дома (если есть); для земельных участков — область, район.
В графе «Кадастровый номер земельного участка» указывается кадастровый номер земельного участка на основании кадастровой карты (плана) земельного участка.
При этом кадастровый номер земельного участка указывается как по строке, содержащей сведения о земельном участке, так и по строке, содержащей сведения о зданиях, сооружениях и других объектах недвижимости, находящихся на этом земельном участке.
При отражении нежилого помещения в здании или сооружении в графе, предназначенной для заполнения кадастрового номера земельного участка, проставляется кадастровый номер помещения, присвоенный ему при осуществлении кадастрового и технического учета (инвентаризации) в соответствии с процедурой, установленной законодательством Российской Федерации.
13. В разделе 11 «Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами» показывается сумма банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование банка на русском языке» указывается наименование банка, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, на русском языке на основании договора банковского вклада.
Если страховая организация внесла вклад в филиал банка, то указывается ИНН и наименование банка, филиалом которого он является. Наименование филиала банка не указывается.
При наличии у страховой организации вкладов в нескольких филиалах одного банка, то информацию о сумме вкладов во всех филиалах следует сгруппировать по кодам банковского вклада и отразить, соответственно, общими суммами по отдельным строкам с указанием ИНН и наименования банка, филиалами которого они являются.
14. В разделе 12 «Доля перестраховщиков в страховых резервах» показывается сумма доли перестраховщиков в страховых резервах, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование перестраховщика на русском языке» указывается на русском языке наименование перестраховщика на основании договора перестрахования.
15. В разделе 13 «Депо премий у перестрахователей» показывается сумма депо премий по рискам, принятым в перестрахование, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование перестрахователя» указывается наименование перестрахователя на основании договора перестрахования.
16. В разделе 14 «Дебиторская задолженность» показывается сумма дебиторской задолженности, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование дебитора» указывается наименование организации-дебитора.
Если дебиторами являются страхователи — физические лица, страховые агенты — физические лица, то величина их дебиторской задолженности указывается общей суммой. При этом графа «ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика» прочеркивается, а в графе «Наименование дебитора» указывается «Дебиторская задолженность страхователей — физических лиц», «Дебиторская задолженность страховых агентов — физических лиц».
17. В разделе 15 «Денежные средства» отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных и прочих счетах, в банках, а также на валютных счетах в банках по балансу, принимаемые для покрытия страховых резервов.
Остатки денежной наличности отражаются общей суммой. При этом в разделе 15 формы № 7п-страховщик графа «ИНН банка» прочеркивается, а в графе «Наименование банка» указываются слова «Денежная наличность».
Остатки денежной наличности следует сгруппировать по присвоенным в соответствии с пунктом 20 настоящего Рекомендуемого порядка кодам денежных средств и отразить по отдельным строкам.
Если страховая организация открыла счет в филиале банка, то указывается ИНН и наименование банка, филиалом которого он является. Наименование филиала банка не указывается.
Если страховая организация открыла несколько счетов в одном банке или его филиале, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по присвоенным в соответствии с пунктом 20 настоящего Рекомендуемого порядка кодам банковского счета и отразить по отдельным строкам с указанием ИНН и наименования банка.
Если страховая организация открыла счета в нескольких филиалах одного банка, то информацию об остатках по счетам во всех филиалах следует сгруппировать по кодам банковского счета и отразить, соответственно, общими суммами по отдельным строкам с указанием ИНН и наименования банка, филиалами которого они являются.
18. В разделе 16 «Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов» показывается сумма вложений средств в слитки золота, серебра, платины и палладия, а также в памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Место хранения слитков, памятных монет» указывается наименование организации, осуществляющей хранение слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, принадлежащих страховой организации.
В разделе 17 «Займы страхователям по договорам страхования жизни» показывается сумма займов, выданных страхователям — физическим лицам по договорам страхования жизни, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Сумма резервов по страхованию жизни» показывается сумма резервов по страхованию жизни, сформированных по договорам страхования жизни, по которым страхователям выданы займы.
В графе «Стоимость займов по балансу» отражается стоимость предоставленных займов, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
19. В разделе 19 «Результаты размещения страховых резервов» показывается финансовый результат от размещения активов, принимаемых для покрытия страховых резервов по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.
В графах «Доходы», «Расходы» показывается, соответственно, сумма доходов, полученная от размещения страховых резервов, и расходов, связанных с размещением страховых резервов.
20. Коды активов, принимаемые для покрытия страховых резервов и используемые при заполнении формы № 7п-страховщик.
Код ценной бумаги — цифровой код, характеризующий конкретные ценные бумаги, — состоит из пятнадцати значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7 — X8 — X9 — X10 — X11 — X12 — X13 — X14 — X15, где:
X11 состоит из двух десятичных разрядов;
X12 состоит из трех десятичных разрядов.
Код сертификата долевого участия — цифровой код, характеризующий сертификат долевого участия, — состоит из пяти значащих разрядов:
Код недвижимости — цифровой код, характеризующий недвижимость, — состоит из четырех значащих разрядов:
X4 состоит из двух десятичных разрядов.
Код банковского вклада, доли перестраховщика — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, — состоит из десяти значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7 — X8 — X9 — X10, где:
X6 состоит из двух десятичных разрядов,
X7 состоит из трех десятичных разрядов.
Код депо премий, дебиторской задолженности — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, — состоит из семи значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7.
Код денежных средств, слитков, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, — состоит из пяти значащих разрядов:
Код займов страхователям по договорам страхования жизни — цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям, — состоит из семи значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, какие страховые резервы представляет актив:
1 — резерв по страхованию жизни;
2 — резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.
Второй разряд (X2) для всех видов активов, кроме жилищных сертификатов, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления, недвижимости и слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, указывает, является ли резидентом или нерезидентом Российской Федерации: для эмиссионных бумаг — эмитент; для векселей организаций — организация-векселедатель, организация-акцептант, банк, перестраховщик, перестрахователь, дебитор, страхователь:
1 — резидент Российской Федерации (для недвижимости и слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — находятся на территории Российской Федерации);
2 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимости — находится не на территории Российской Федерации);
3 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого допущены к обращению на территории Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Второй разряд указывает, что для жилищных сертификатов — эмитент, для неэмиссионных бумаг: инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, для сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления — организация, выдавшая указанные ценные бумаги (управляющая компания паевым инвестиционным фондом, управляющий ипотечным покрытием, управляющая компания), являются резидентом Российской Федерации:
Третий разряд (X3) указывает на вид ценной бумаги:
1 — облигация (для резидентов: кроме жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием (далее — облигация); для нерезидентов: кроме облигаций, обеспеченных недвижимостью);
<*> В покрытие страховых резервов принимаются жилищные сертификаты, эмитентами которых являются юридические лица, имеющие права заказчика на строительство жилья.
6 — облигация с ипотечным покрытием (для нерезидентов — облигация, обеспеченная недвижимостью);
7 — жилищная облигация с ипотечным покрытием;
8 — ипотечный сертификат участия.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли эмитент, организация, выдавшая ценную бумагу (для векселей организаций — организация-векселедатель, а для переводных векселей также организация-акцептант, для инвестиционных паев — управляющая компания; для ипотечного сертификата участия — управляющий ипотечным покрытием), дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственный орган власти иностранного государства, региональный орган власти и местный орган власти) четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием и акций — эмитент-резидент:
1 — Министерство финансов Российской Федерации;
2 — орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации;
3 — исполнительный орган местного самоуправления;
5 — управляющая компания паевым инвестиционным фондом;
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Для векселей — организация-векселедатель, организация-акцептант:
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Для ценных бумаг иностранных государств, облигаций, облигаций, обеспеченных недвижимостью, и акций иных иностранных эмитентов:
1 — государственный орган власти иностранного государства;
2 — региональный орган власти;
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Для инвестиционных паев и ипотечного сертификата участия пятый разряд резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия указывает на их форму, для векселей организаций — на роль организации в отношении выданного (выпущенного) собственного векселя.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия:
1 — векселедатель простого векселя;
2 — акцептант переводного векселя;
3 — одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;
4 — векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
5 — векселедатель неакцептованного переводного векселя.
Седьмой разряд (X7) указывает на тип облигаций, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, для инвестиционных паев — на тип инвестиционного паевого фонда.
Для облигаций, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов):
1 — обыкновенные акции закрытых акционерных обществ;
2 — привилегированные голосующие акции закрытых акционерных обществ;
3 — привилегированные неголосующие акции закрытых акционерных обществ;
4 — обыкновенные акции открытых акционерных обществ;
5 — привилегированные голосующие акции открытых акционерных обществ;
6 — привилегированные неголосующие акции открытых акционерных обществ.
Для жилищных сертификатов, векселей организаций, ипотечных сертификатов участия седьмой разряд (X7) резервный (проставляется ноль).
Восьмой разряд (X8) указывает на конвертируемость облигаций (кроме облигаций государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов) и акций:
Для государственных ценных бумаг и муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, ипотечных сертификатов участия, векселей организаций, инвестиционных паев, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов, восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль).
Девятый разряд (X9) указывает на срок, оставшийся до даты погашения ценной бумаги.
Для краткосрочной ценной бумаги:
1 — менее одного года и год включительно.
Для долгосрочной ценной бумаги:
2 — менее одного года и год включительно;
3 — от одного года до пяти лет включительно;
5 — неопределенный срок погашения (бессрочная) (акции и инвестиционные паи).
Десятый разряд (X10) указывает, предоставлена ли государственная гарантия Российской Федерацией для обеспечения обязательств по ценным бумагам:
1 — государственная гарантия Российской Федерации предоставлена Правительством Российской Федерации;
2 — государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, акций, векселей организаций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, ценных бумаг иностранных государств и ценных бумаг иных иностранных эмитентов десятый разряд (X10) резервный (проставляется ноль).
Одиннадцатый разряд (X11) указывает:
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), удовлетворяющих требованиям Правил, на одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, включившего ценные бумаги в котировальный список «А» первого уровня;
для эмиссионных ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, исключившего ценные бумаги из котировального списка «А» первого уровня и включившего их в котировальный список иной, чем котировальный список «А» первого уровня;
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме векселей банков, удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, присвоившего кредитный рейтинг эмитенту, организации-векселедателю, организации-акцептанту не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме банков, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, изменившее уровень кредитного рейтинга соответственно эмитента, организации-векселедателя, организации-акцептанта ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме векселей банков, удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, присвоившее рейтинг эмитенту, организации-векселедателю, организации-акцептанту рейтинг категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме векселей банков, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, изменившее рейтинг эмитента, организации-векселедателя, кроме банка-векселедателя, организации-акцептанта, кроме банка-акцептанта, до категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
для векселей банков, имеющих рейтинг и удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, присвоившее кредитный рейтинг банку-векселедателю, банку-акцептанту не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для векселей банков, имеющих рейтинг и у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, изменившее уровень кредитного рейтинга соответственно банка-векселедателя, банка-акцептанта ниже предусмотренного пунктом 7 Правил;
для векселей банков, имеющих рейтинг и удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, присвоившее рейтинг категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), банку-векселедателю, банку-акцептанту;
для векселей банков, имеющих рейтинг и у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, изменившее рейтинг банка-векселедателя, банка-акцептанта до категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
для векселей банков, не имеющих рейтинг на то, что банк-векселедатель, банк-акцептант не имеет рейтинг;
для федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, включившего федеральные государственные ценные бумаги, ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционный пай в котировальный список;
01 — организатор торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации;
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» («Standard & Poor's»);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвестор Сервис» («Moody's Investor Service»);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Инк» («Fitch Inc»);
07 — российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»;
08 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“;»
09 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство»;
10 — иные российские рейтинговые агентства.
11 — банк, не имеющий рейтинг.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме жилищных сертификатов), инвестиционные паи, включенные организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации в котировальный список, то двенадцатый разряд (X12) указывает на то, что ценные бумаги включены в котировальный список:
для эмиссионных ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил,
001 — включены в котировальный список «А» (первого уровня);
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил,
002 — включены в котировальный список «А» (второго уровня);
003 — включены в котировальный список «Б»;
004 — включены в котировальный список «В»;
006 — включены в котировальный список «И».
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме жилищных сертификатов), векселя организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, организации-векселедатели, в том числе банки, организации-акцептанты, в том числе банки, которых имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, то двенадцатый разряд (Х12) указывает для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил, на уровень кредитного рейтинга по международной шкале не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, присвоенный международным рейтинговым агентством эмитенту, организации-векселедателю, в том числе банку, организации-акцептанту, в том числе банку; для ценных бумаг, по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, присвоенный международным рейтинговым агентством эмитенту, организации-векселедателю, в том числе банку, организации-акцептанту, в том числе банку.
Для международных рейтинговых агентств:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов), векселя организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, организации-векселедатели, в том числе банки, организации-акцептанты, в том числе банки, которых имеют рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, то двенадцатый разряд (X12) указывает:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил, на рейтинг категории (класса), соответствующий уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, организации-векселедателю, в том числе банку, организации-акцептанту, в том числе банку;
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на рейтинг категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, организации-векселедателю, в том числе банку, организации-акцептанту, в том числе банку.
Для российских рейтинговых агентств:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
Тринадцатый разряд (X13) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов) эмитенты которых имеют рейтинг одного из международных или одного из российских рейтинговых агентств, указывает на тип кредитного рейтинга, присвоенный эмитенту ценных бумаг:
Для международных рейтинговых агентств по международной шкале:
2 — кредитный рейтинг региональных органов власти;
3 — кредитный рейтинг местных органов власти;
Для российских рейтинговых агентств:
2 — кредитный рейтинг региональных органов власти;
3 — кредитный рейтинг местных органов власти;
Четырнадцатый разряд (X14) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), векселей организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, организации-векселедатели, в том числе банки, организации-акцептанты, в том числе банки, которых имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту ценных бумаг, организации-векселедателю, организации-акцептанту:
Пятнадцатый разряд (X15) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), векселей банков, инвестиционных паев указывает, возникли или не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
1 — обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, не возникли;
2 — обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, возникли.
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), включенных организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации в котировальный список «А» первого уровня, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией), векселей организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, организации-векселедатели, в том числе банки, организации-акцептанты, в том числе банки, которых имеют рейтинг одного из иных российских рейтинговых агентств, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), включенных организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации в котировальный список иной, чем список «А» первого уровня, по обстоятельствам, не зависящим от действий страховщика, повлекшим нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для векселей банков в банках, не имеющих рейтинг международных или российских рейтинговых агентств, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для жилищных сертификатов, ипотечных сертификатов участия одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14, X15) резервные (проставляется ноль).
Для кода сертификата долевого участия
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли управляющая компания ОФБУ дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает на вид деятельности управляющей компании ОФБУ:
4 — банк (для нерезидентов — иностранный банк);
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
Четвертый разряд (X4) указывает на вид и назначение недвижимости:
06 — здание нежилое иное, чем офисное и гараж;
07 — незавершенное строительство;
08 — нежилое помещение в здании;
09 — нежилое помещение в сооружении;
Для кода банковского вклада и доли перестраховщика
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — банковский вклад в банках, имеющих рейтинг;
2 — банковский вклад в банках, не имеющих рейтинг;
3 — доля перестраховщиков резидентов и нерезидентов в страховых резервах, имеющих рейтинг хотя бы одного или нескольких международных рейтинговых агентств;
4 — доля перестраховщиков резидентов в страховых резервах, не имеющих рейтинг хотя бы одного или нескольких международных рейтинговых агентств.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли банк, перестраховщик дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает для банковского вклада (депозита) — на тип банковского вклада (депозита), для доли перестраховщиков в страховых резервах — на вид страхового резерва.
Для банковского вклада (депозита):
1 — срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;
2 — срочный, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат;
3 — до востребования, удостоверенный депозитным сертификатом;
4 — до востребования, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат.
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:
1 — доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков;
2 — доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
3 — доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
4 — доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, относящимся к видам страхования иным, чем указанные в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни пятый разряд (X5) — резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг и удовлетворяющих требованиям Правил, указывает на одно из международных рейтинговых агентств, присвоившее уровень кредитного рейтинга банку не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, или на одно из российских рейтинговых агентств, категории (класса) которого соответствует уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).
Шестой разряд (X6) для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, удовлетворяющих требованиям Правил, указывает на международное рейтинговое агентство.
Шестой разряд (X6) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг и по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, указывает на одно из международных рейтинговых агентств, изменившее уровень кредитного рейтинга банка ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, или на одно из российских рейтинговых агентств, изменившее уровень рейтинговой оценки банка категории (класса) до категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг:
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» («Standard & Poor's»);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвестор Сервис» («Moody's Investor Service»);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Инк» («Fitch Inc»);
07 — российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»;
08 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“;»
09 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство»;
10 — иные российские рейтинговые агентства.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств:
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» («Standard & Poor's»);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвестор Сервис» («Moody's Investor Service»);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Инк» («Fitch Inc»);
05 — международное рейтинговое агентство «Эй. Эм. Бест Ко» («A.M. Best Co»):
06 — международное рейтинговое агентство «Вейсс Рейтингс Инк» («Weiss Ratings Inc»).
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов банковские вклады в банках, удовлетворяющих требованиям Правил и имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает соответственно на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством банку не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, или на рейтинг категории (класса), соответствующий уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством банку.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов долю перестраховщиков резидентов и нерезидентов, удовлетворяющих требованиям Правил и имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством перестраховщику, не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил.
Седьмой разряд (X7) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс» («Standard & Poor's»), «Мудис Инвестор Сервис» («Moody's Investor Service»), «Фитч Инк» («Fitch Inc»), или российских рейтинговых агентств, заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Седьмой разряд (X7) для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс» («Standard & Poor's»), «Мудис Инвестор Сервис» («Moody's Investor Service»), «Фитч Инк» («Fitch Inc»), заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Эй. Эм. Бест Ко» («A.M. Best Co») и «Вейсс Рейтингс Инк» («Weiss Ratings Inc»), седьмой разряд (X7) следующий:
для доли перестраховщиков, удовлетворяющих требованиям Правил:
для доли перестраховщиков, у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для доли перестраховщиков, удовлетворяющих требованиям Правил:
для доли перестраховщиков, у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
Восьмой разряд (X8) указывает для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств или российских рейтинговых агентств, на тип кредитного рейтинга соответственно по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством или присвоенный российским рейтинговым агентством банку; для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств — на тип кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством перестраховщику резиденту и нерезиденту.
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг:
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг:
6 — рейтинг страховых организаций.
Девятый разряд (X9) для банковских вкладов в банках, имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный соответственно банку, перестраховщику, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения четырнадцатого разряда (X14) кода ценной бумаги.
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг российских рейтинговых агентств, девятый разряд (X9) резервный (проставляется ноль).
Десятый разряд (X10) для банковских вкладов, доли перестраховщиков указывает, возникли или не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения пятнадцатого разряда (X15) кода ценной бумаги.
Для банковских вкладов в банках, не имеющих рейтинг международных или российских рейтинговых агентств, шестой, седьмой, восьмой, девятый разряды (X6, X7, X8, X9) резервные (проставляется ноль).
Для доли перестраховщиков резидентов, не имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, шестой, седьмой, восьмой, девятый разряды (X6, X7, X8, X9) резервные (проставляется ноль).
Для кода депо премий, дебиторской задолженности
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — депо премий у перестрахователя;
2 — дебиторская задолженность страхователей — юридических лиц;
3 — дебиторская задолженность страхователей — физических лиц;
4 — дебиторская задолженность страховщика;
5 — дебиторская задолженность страховых агентов — юридических лиц;
6 — дебиторская задолженность страховых агентов — физических лиц;
7 — дебиторская задолженность перестрахователя;
8 — дебиторская задолженность перестраховщика;
9 — дебиторская задолженность страховщика — участника договора сострахования.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли страхователь, страховщик, уполномоченный вести расчеты по договору сострахования, страховой агент, перестрахователь, перестраховщик, дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Для дебиторской задолженности страхователей — физических лиц, дебиторской задолженности страховых агентов — физических лиц четвертый разряд кода дебиторской задолженности (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на договор страхования, сострахования, перестрахования, по которому проводятся расчеты с дебитором:
1 — договор обязательного государственного страхования;
2 — договор страхования иной, чем договор обязательного государственного страхования;
Шестой разряд (X6) указывает на то, что расчеты с дебиторами проводятся:
1 — по страховым премиям (взносам);
2 — по произведенным страховым выплатам;
3 — по иным расчетам, чем страховые премии (взносы), произведенные страховые выплаты.
Седьмой разряд (X7) для дебиторской задолженности указывает на срок, оставшийся до даты погашения дебиторской задолженности, для депо премий у перестрахователя указывает на срок, оставшийся до окончания договора перестрахования:
2 — от одного до двух месяцев;
5 — от шести месяцев до одного года.
Для депо премий у перестрахователя пятый, шестой разряды (X5, X6) резервные (проставляется ноль).
Российской Федерации из драгоценных металлов
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
9 — слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.
Четвертый разряд (X4) для денежных средств на счетах в банках в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте указывает, признан ли банк дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации (для слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — на принадлежность к слиткам золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов):
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией;
8 — памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.
Для денежной наличности четвертый разряд резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) для денежной наличности в иностранной валюте и денежных средств в иностранной валюте на счетах в банках указывает на вид иностранной валюты, для денежной наличности в валюте Российской Федерации и денежных средств в валюте Российской Федерации на счетах в банках — на вид валюты Российской Федерации.
Для денежной наличности в иностранной валюте и денежных средств в иностранной валюте на счетах в банках:
5 — другой вид иностранной валюты.
Для денежной наличности в валюте Российской Федерации и денежных средств в валюте Российской Федерации на счетах в банках:
Для слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов пятый разряд (X5) резервный (проставляется ноль).
страхования жизни
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — займы страхователям по договорам страхования жизни (кроме пенсионного страхования, страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов);
2 — займы страхователям по договорам пенсионного страхования;
3 — займы страхователям по договорам страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов).
Четвертый разряд (X4) указывает на срок действия договора страхования жизни, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3, или на отсутствие срока, т.е. на случай наступления смерти или иного события (бессрочный договор):
2 — от 5 до 10 лет включительно;
Пятый разряд (X5) указывает на срок, прошедший с начала действия договора страхования жизни, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3:
2 — от 2 до 5 лет включительно;
3 — от 5 до 10 лет включительно;
Шестой разряд (X6) указывает на норму доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованную при расчете страхового тарифа, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3:
Седьмой разряд (X7) указывает на срок, оставшийся до даты погашения займа, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3:
1 — менее 1 года и год включительно;
2 — от 1 года до 5 лет включительно;
21. Иные коды, используемые при заполнении формы № 7п-страховщик.
Код нерезидента, одного объекта недвижимости — цифровой код, который позволяет однозначно выделить одного нерезидента от других нерезидентов и один инвентарный объект недвижимости от других инвентарных объектов недвижимости, состоит из двух значащих разрядов:
X1 состоит из трех десятичных разрядов;
X2 состоит из трех десятичных разрядов.
Код управляющей компании — цифровой код, характеризующий управляющую компанию и объекты доверительного управления, состоит из десяти значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7 — X8 — X9 — X10, где:
X6 состоит из двух десятичных разрядов;
X7 состоит из трех десятичных разрядов.
Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, — цифровой код, характеризующий обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения требований Правил, которые устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, состоит из одного значащего разряда:
X1 состоит из двух десятичных разрядов.
Для кода нерезидента и кода одного объекта недвижимости
Первый разряд (X1) указывает на код страны местонахождения нерезидента (эмитента ценной бумаги (для векселей банка — банк векселедателя или банк акцептанта, если векселедателем и акцептантом являются разные банки), банка, перестраховщика, перестрахователя, дебитора) или объекта недвижимости (как расположенный на территории Российской Федерации, так и за пределами Российской Федерации), который присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. № 529-ст, и состоит из трех цифровых десятичных знаков. Согласно указанному классификатору Российской Федерации соответствует код 643.
Второй разряд (X2) указывает на порядковый номер нерезидента или объекта недвижимости, присвоенный им страховой организацией. Для этого страховая организация составляет список всех эмитентов ценных бумаг (для векселей банка — банков векселедателей или банков акцептантов, если векселедателем и акцептантом являются разные банки), банков (включая филиалы банков нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации), перестраховщиков, перестрахователей, дебиторов, являющихся нерезидентами Российской Федерации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.
По объектам недвижимости, принимаемым для покрытия страховых резервов, страховая организация составляет отдельный список, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 001.
Для кода управляющей компании (доверительного управляющего)
Первый разряд (X1) указывает на то, что управляющая компания (доверительный управляющий) является резидентом Российской Федерации:
1 — резидент Российской Федерации.
Второй разряд (X2) указывает на объект доверительного управления:
Третий разряд (X3) указывает, совмещает или не совмещает управляющая компания деятельность по доверительному управлению средствами страховых резервов с другими видами деятельности:
1 — совмещает с депозитарной деятельностью;
2 — совмещает с брокерской деятельностью;
3 — совмещает с дилерской деятельностью;
4 — совмещает с иными видами деятельности, чем депозитарная, брокерская, дилерская деятельность;
Третий разряд (X3) для доверительного управляющего, осуществляющего доверительное управление недвижимостью, резервный (проставляется ноль).
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли управляющая компания (доверительный управляющий) дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) для управляющей компании (доверительного управляющего) резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) указывает на международное рейтинговое агентство, на российское рейтинговое агентство, на то, что управляющая компания отобрана (включена в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, прошла конкурс на соответствие требованиям, предъявляемым Министерством финансов Российской Федерации к управляющим компаниям:
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» («Standard & Poor's»);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвестор Сервис» («Moody's Investor Service»);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Инк» («Fitch Inc»);
07 — российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»;
08 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“;»
09 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство»;
10 — иные российские рейтинговые агентства;
12 — управляющая компания отобрана (включена в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2003, № 1, ст. 13, № 46, ст. 4431; 2004, № 31, ст. 3217; 2005, № 1, ст. 9, № 19, ст. 1755; 2006, № 6, ст. 636);
13 — управляющая компания прошла конкурс на соответствие требованиям, предъявляемым Министерством финансов Российской Федерации к управляющим компаниям.
Если страховая организация передала в соответствии с пунктом 8 Правил активы в доверительное управление управляющим компаниям (доверительным управляющим), имеющим рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает для международных рейтинговых агентств на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством управляющей компании (доверительному управляющему), для российских рейтинговых агентств на рейтинг категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством управляющей компании (доверительному управляющему).
Седьмой разряд (X7) для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения тринадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Восьмой разряд (X8) для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, соответственно указывает на тип кредитного рейтинга по международной шкале или тип кредитного рейтинга, присвоенный управляющей компании (доверительному управляющему) российским рейтинговым агентством:
7 — рейтинг управляющих компаний;
8 — рейтинг доверительных управляющих.
Девятый разряд (X9) для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный управляющей компании (доверительному управляющему), и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения четырнадцатого разряда (X14) кода ценной бумаги.
Для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, девятый разряд (X9) резервный (проставляется ноль).
Десятый разряд (X10) для управляющих компаний (доверительных управляющих) указывает, возникли или не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения пятнадцатого разряда (X15) кода ценной бумаги.
Для управляющих компаний, отобранных (включенных в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, прошедших конкурс на соответствие требованиям, предъявляемым Министерством финансов Российской Федерации к управляющим компаниям, седьмой, восьмой, девятый (X7, X8, X9) резервные (проставляется ноль).
в соответствии с пунктом 14 Правил
Первый разряд (X1) указывает на обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил.
01 — изменение текущей рыночной стоимости в сторону уменьшения, которое привело к нарушению требований, установленных в третьем абзаце пункта 12 Правил <*>;
<*> При применении данного значения первого разряда следует иметь в виду, что оно применяется только к ценным бумагам, по которым при изменении их текущей рыночной стоимости в сторону уменьшения не наступили другие обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения требований Правил.
02 — исключение организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации ценных бумаг из котировального списка «А» первого уровня (включение ценных бумаг в котировальный список иной, чем котировальный список «А» первого уровня);
03 — снижение международным рейтинговым агентством ранее присвоенного им уровня рейтинговой оценки эмитента, банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклады (депозиты) в который внесла страховая организация, перестраховщика, управляющей компании, доверительного управляющего ниже уровня, предусмотренного Правилами;
04 — снижение российским рейтинговым агентством ранее присвоенного им уровня рейтинговой оценки эмитента, банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклады (депозиты) в который внесла страховая организация, перестраховщика, управляющей компании, доверительного управляющего ниже уровня, предусмотренного Правилами;
05 — исключение Министерством финансов Российской Федерации из списка управляющей компании, отобранной для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2003, № 1, ст. 13; № 46 (часть I), ст. 4431; 2004, № 31, ст. 3217; 2005, № 1 (часть I), ст. 9, № 19, ст. 1755; 2006, № 6, ст. 636);
06 — исключение Министерством финансов Российской Федерации из списка управляющей компании, прошедших конкурс на соответствие требованиям, предъявляемым Министерством финансов Российской Федерации к управляющим компаниям;
07 — отзыв лицензии у банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклады (депозиты) в который внесла страховая организация, управляющей компании;
08 — ликвидация банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компании, доверительного управляющего;
09 — ликвидация банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компании, доверительного управляющего с применением процедуры банкротства;
10 — прекращение деятельности банком-векселедателем, банком-акцептантом, банком, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компанией, доверительным управляющим в связи с их реорганизацией;
11 — прекращение деятельности банком-векселедателем, банком-акцептантом, банком, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компанией, доверительным управляющим по основаниям иным, чем реорганизация, ликвидация, ликвидация с применением процедуры несостоятельности (банкротства);
12 — исключение из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа.
II. Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации
42. Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации (форма № 14п-страховщик), заполняется на основании данных аналитического учета по счетам учета финансовых вложений и других счетов, на которых учитываются активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации.
43. При заполнении Отчета о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации (форма № 14п-страховщик), следует руководствоваться информацией, приведенной в графе «Источник», указаниями по заполнению аналогичных разделов Отчета о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик), изложенными в пунктах 1 - 21 настоящего Рекомендуемого порядка, а также требованиями, установленными в пунктах 42 - 54 настоящего Рекомендуемого порядка.
44. В разделе 1 «Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 14п-страховщик отражаются активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, в соответствии с Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика (далее — Требования), утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2005 г. № 149н (Приказ зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 января 2006 г., регистрационный номер 7389).
При этом в графах 3 и 5 раздела 1 «Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 14п-страховщик отражаются данные об активах, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графах 4 и 6 раздела 1 «Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 14п-страховщик отражаются данные об активах, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
Активы, принимаемые для покрытия собственных страховой организации, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, включают в себя активы, удовлетворяющие Требованиям, и активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований.
Активы, удовлетворяющие Требованиям, отражаются в подразделе 1.1 «Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» формы № 14п-страховщик.
Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, отражаются в подразделе 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» формы № 14п-страховщик.
При составлении Отчета о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации (форма № 14п-страховщик), за 2007 год данные на начало отчетного года в разделах 1 - 17 и за аналогичный период предыдущего года в разделе 19 не заполняются.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований и удовлетворяющих требованиям, изложенным в пунктах 3, 6, 8, 9, 10, 12 Требований, в том числе структурным соотношениям, приводится в разделах 2 - 12, 14 - 16 формы № 14п-страховщик.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, удовлетворяющих требованиям, изложенным в пунктах 3, 6, 9, 12 Требований, и к которым структурные соотношения не установлены, приводится в разделах 2 - 12, 14 - 16 формы № 14п-страховщик.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, удовлетворяющих требованиям, изложенным в пунктах 3, 6, 9, 11, 12 Требований, в том числе структурным соотношениям, приводится в разделах 13, 17 формы № 14п-страховщик.
Информация по активам, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, раскрывается в подразделах 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 8.1, 11.1 формы № 14п-страховщик.
Если по активам не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, то подразделы 1.1, 1.2, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 8.1, 11.1 формы № 14п-страховщик не составляются.
Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, не удовлетворяющие Требованиям, кроме активов, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, в форме № 14п-страховщик не отражаются.
45. При применении пунктов 3, 4, 6 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо иметь в виду следующее.
Ценные бумаги, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, эмитентами, векселедателями, акцептантами которых являются страховые организации, при заполнении разделов 4 - 6 формы № 14п-страховщик указываются в порядке возрастания регистрационных номеров страховщиков. При заполнении разделов 12 и 13 формы № 14п-страховщик активы указываются в порядке возрастания соответственно кодов активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества и кодов объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1.
Номера кодов ценных бумаг присваиваются с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 53 настоящего Рекомендуемого порядка.
46. При применении пункта 4 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо также иметь в виду следующее.
В графах «ИНН эмитента, регистрационный номер страховщика», «ИНН организации-векселедателя, регистрационный номер страховщика», «ИНН организации-акцептанта, регистрационный номер страховщика», «ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика», «ИНН заемщика, регистрационный номер страховщика» соответственно в разделах 4, 5, 6, 14, 17 формы № 14п-страховщик для страховых организаций (эмитентов, векселедателей, акцептантов, дебиторов, заемщиков) отражается регистрационный номер страховщика по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
Для заполнения граф «Код активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества», «Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1», «Код дебиторской задолженности», «Код займа» соответственно в разделах 12, 13, 14, 17 формы № 14п-страховщик следует активам, необходимым для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, объектам интеллектуальной собственности и иным активам, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 формы № 14п-страховщик, дебиторской задолженности организаций и граждан и займам предоставленным присвоить код с учетом порядка, изложенного в пункте 53 настоящего Рекомендуемого порядка.
При отражении в подразделах 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 8.1, 11.1 формы № 14п-страховщик вложений в активы, по которым нарушения устраняются в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, необходимо иметь в виду следующее.
В графы «Государственный регистрационный номер», «ИНН эмитента», «Наименование эмитента на английском языке», «Наименование эмитента на русском языке», «ИНН организации-векселедателя», «ИНН организации-акцептанта», «Наименование организации-векселедателя на английском языке», «Наименование организации-векселедателя на русском языке», «Наименование организации-акцептанта на английском языке», «Наименование организации-акцептанта на русском языке», «ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «Наименование паевого инвестиционного фонда», «Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «ИНН банка», «Наименование банка на английском языке», «Наименование банка на русском языке», «Код ценной бумаги», «Код банковского вклада», данные об активах, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, переносятся соответственно из разделов 2, 3, 4, 5, 6, 8, 11, 12 и показываются по каждой из строк, в которой содержатся иные данные по этим активам.
47. При применении пункта 10 настоящего Рекомендуемого порядка страховыми организациями, занимающимися страхованием жизни, необходимо иметь в виду, что в графе «Наименование паевого инвестиционного фонда» раздела 8 «Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» формы № 14п-страховщик отражается наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова «паевой инвестиционный фонд» и указание на тип фонда (открытый, или интервальный, или закрытый).
48. В разделе 12 «Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества» формы № 14п-страховщик отражается стоимость активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации.
В графе «Наименование актива» раздела 12 формы № 14п-страховщик отражается конкретное наименование отдельных объектов активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности: «Компьютерное оборудование», «Оргтехника», «Транспортные средства», «Мебель» и др.
49. В разделе 13 «Объекты интеллектуальной собственности и иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1» формы № 14п-страховщик отражается стоимость объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 формы № 14п-страховщик, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графе «Наименование актива» раздела 13 формы № 14п-страховщик отражается конкретное наименование объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 формы № 14п-страховщик: «Хозяйственный инвентарь», «Организационные расходы», «Объекты интеллектуальной собственности на базы данных» и др.
50. В разделе 14 «Дебиторская задолженность организаций и физических лиц» формы № 14п-страховщик отражается сумма непросроченной дебиторской задолженности, принимаемой для покрытия собственных средств страховой организации.
В графе «Наименование дебитора» раздела 14 формы № 14п-страховщик отражается наименование организации-дебитора.
Если дебиторами являются физические лица, то величина их дебиторской задолженности отражается общей суммой. При этом в разделе 14 формы № 14п-страховщик графа «ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика» прочеркивается, а в графе «Наименование дебитора» указываются слова «Дебиторская задолженность физических лиц».
51. В разделе 17 «Займы предоставленные» формы № 14п-страховщик отражается сумма займов, выданных дочерним и зависимым обществам и другим организациям, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графе «Стоимость займа по балансу» раздела 17 формы № 14п-страховщик указывается сумма предоставленных займов, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
52. В разделе 19 «Результаты размещения собственных средств страховой организации» формы № 14п-страховщик отражается финансовый результат от размещения собственных средств страховой организации за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.
В разделе 19 формы № 14п-страховщик в графах «Доходы», «Расходы» отражается соответственно сумма доходов, полученных от размещения собственных средств страховой организации, и расходов, связанных с размещением собственных средств страховой организации.
53. При применении пункта 20 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо иметь в виду, что при заполнении формы № 14п-страховщик также используются следующие коды активов.
Код дебиторской задолженности организаций и физических лиц — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, — состоит из шести значащих разрядов:
Код актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, — цифровой код, характеризующий конкретный актив, — состоит из четырех значащих разрядов:
Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, — состоит из четырех значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4, где X4 состоит из двух десятичных разрядов.
Код займа предоставленного — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, — состоит из пяти значащих разрядов:
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, представляет ли актив собственные средства страховой организации в размере наибольшего из двух показателей: минимального размера уставного капитала, нормативного размера маржи платежеспособности, или в размере, превышающем наибольшую из этих величин, а также принимается ли стоимость актива для покрытия собственных средств полностью или их стоимость частично принимается для покрытия страховых резервов:
01 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере минимального размера уставного капитала полностью;
02 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере минимального размера уставного капитала частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4.
03 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала, полностью;
04 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала, частично;
Если стр. 014, 017 гр. 3, 4 > 0, стр. 018, гр. 3, 4 = 0.
05 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере нормативного размера маржи платежеспособности полностью;
06 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере нормативного размера маржи платежеспособности частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4.
07 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере, превышающем нормативный размер маржи платежеспособности, полностью;
08 — актив представляет собственные средства страховой организации в размере, превышающем нормативный размер маржи платежеспособности, частично;
Если стр. 014, 018, гр. 3, 4 > 0, стр. 017, гр. 3, 4 = 0.
09 — актив представляет собственные средства страховой организации, в случае когда размер собственных средств равен минимальному размеру уставного капитала и равен нормативному размеру маржи платежеспособности полностью;
10 — актив представляет собственные средства страховой организации, в случае когда размер собственных средств равен минимальному размеру уставного капитала и равен нормативному размеру маржи платежеспособности, частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4.
11 — актив представляет собственные средства страховой организации, в случае когда размер собственных средств меньше минимального размера уставного капитала и меньше нормативного размера маржи платежеспособности полностью;
12 — актив представляет собственные средства страховой организации, в случае когда размер собственных средств меньше минимального размера уставного капитала и меньше нормативного размера маржи платежеспособности, частично.
Если стр. 014, гр. 3, 4 < стр. 015, гр. 3, 4 и < стр. 016, гр. 3, 4.
Второй разряд (X2) для всех видов активов, кроме недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, объектов интеллектуальной собственности и иных активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, указывает, является ли резидентом или нерезидентом Российской Федерации: для эмиссионных бумаг — эмитент; для векселей организаций — организация-векселедатель или организация-акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации; банк, дебитор, заемщик.
Для неэмиссионных бумаг: инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, для сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления — указывает, что организация, выдавшая указанные ценные бумаги (управляющая компания паевым инвестиционным фондом, управляющий ипотечным покрытием, доверительный управляющий), является резидентом Российской Федерации.
Для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, — находятся на территории или за пределами Российской Федерации. Для слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — находятся на территории Российской Федерации.
Второй разряд (X2) для всех видов активов указывает, служат ли активы предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
1 — резидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, иных активов — находится на территории Российской Федерации), актив служит предметом залога;
2 — резидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, иных активов — находятся на территории Российской Федерации), актив служит источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
3 — резидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, иных активов — находятся на территории Российской Федерации), актив не служит предметом залога и источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
4 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов — находятся не на территории Российской Федерации), актив служит предметом залога;
5 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов — находятся не на территории Российской Федерации), актив служит источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
6 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов — находятся не на территории Российской Федерации), актив не служит предметом залога и источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
7 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации, актив служит предметом залога;
8 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации, актив служит источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
9 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации, актив не служит предметом залога и источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
При применении пятого (X5), седьмого (X7), тринадцатого (X13) разрядов необходимо иметь в виду следующее.
Для облигаций, акций, эмитентом которых является страховая организация, в том числе иностранная страховая организация, пятый разряд (X5):
Для векселей, организацией-векселедателем или организацией-акцептантом (в случае, если векселедателем и акцептантом являются разные организации) которых является страховая организация, в том числе иностранная страховая организация, пятый разряд (X5):
8 — страховые организации, кроме акционеров (участников) страховщика.
Если страховая организация, занимающаяся страхованием жизни, принимает для покрытия собственных средств инвестиционный пай закрытого инвестиционного паевого фонда, то седьмой разряд (X7):
Для страховых организаций тринадцатый разряд (X13):
6 — рейтинг страховых организаций.
Для эмиссионных ценных бумаг, инвестиционных паев, принимаемых для покрытия собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для ипотечных сертификатов участия, векселей, принимаемых для покрытия собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14, X15) резервные (проставляется ноль).
Для кода недвижимого имущества
При применении четвертого разряда (X4) необходимо иметь в виду следующее.
Если страховая организация принимает для покрытия собственных средств недвижимое имущество, то четвертый разряд (X4):
8 — иные виды недвижимого имущества, кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов;
9 — воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.
Для банковских вкладов в банках, принимаемых в покрытие собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, шестой, седьмой, восьмой, девятый, десятый, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый разряды (X6, X7, X8, X9, X10, X11, X12, X13) резервные (проставляется ноль).
и физических лиц
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — дебиторская задолженность организаций;
2 — дебиторская задолженность физических лиц.
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли организация-дебитор дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Для дебиторской задолженности физических лиц четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на срок, оставшийся до даты погашения дебиторской задолженности:
2 — от одного до двух месяцев включительно;
3 — от двух до трех месяцев включительно;
4 — от трех до шести месяцев включительно;
5 — от шести месяцев до одного года включительно;
Шестой разряд (X6) указывает на вид дебиторской задолженности:
1 — задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;
2 — задолженность по вознаграждению за услуги страхового агента, сюрвейера, аварийного комиссара;
3 — задолженность другой страховой организации как представителя по осуществлению страховых выплат по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
6 — иная дебиторская задолженность.
Для кода актива, необходимого для осуществления
финансово-хозяйственной деятельности, за исключением
недвижимого имущества
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
2 — вложения в приобретение объектов основных средств.
Четвертый разряд (X4) указывает на конкретный объект актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности:
1 — компьютерное оборудование;
Для кода займа предоставленного
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли организация, которой предоставлен заем, дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает на срок, оставшийся до даты погашения займа:
1 — менее 1 года и год включительно;
2 — от 1 года до 5 лет включительно;
Для кода объекта интеллектуальной собственности и иных
активов, кроме отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1,
принимаемых для покрытия собственных средств страховой
организации в размере, превышающем наибольший из двух
показателей, указанных в пункте 7 Требований
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
2 — вложения в приобретение объектов основных средств;
4 — вложения в приобретение нематериальных активов;
Четвертый разряд (X4) указывает на конкретный объект актива:
02 — хозяйственный инвентарь, кроме мебели;
03 — прочие объекты основных средств;
06 — объекты интеллектуальной собственности;
07 — прочие нематериальные активы;
08 — материалы и другие аналогичные ценности;
09 — расходы будущих периодов;
11 — налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям;
54. При применении пункта 21 настоящего Рекомендуемого порядка следует иметь в виду, что при заполнении формы № 14п-страховщик для кода обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, нарушения устраняются в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований.
от 11 апреля 2008 г. № 1921/04-01
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ № 7П-СТРАХОВЩИК «ОТЧЕТ О РАЗМЕЩЕНИИ
СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ» И ФОРМЫ № 14П-СТРАХОВЩИК
«ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ»
НА СМЕННЫХ НОСИТЕЛЯХ ИНФОРМАЦИИ
При представлении страховые организации в составе годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора за 2007 г., формы № 7п-страховщик «Отчет о размещении средств страховых резервов» и формы № 14п-страховщик «Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации» на сменных носителях информации следует руководствоваться Порядком представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, на сменных носителях информации и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 августа 2007 г. № 67н (далее — Порядок представления), а также порядком, установленным настоящим следующим.
При применении двенадцатого абзаца раздела 1 «Общие положения» Порядка представления необходимо иметь в виду следующее.
При представлении отчетности, представляемой в порядке надзора по форме № 7п-страховщик «Отчет о размещении средств страховых резервов» и по форме № 14п-страховщик «Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации» на сменных носителях, страховыми организациями должно быть обеспечено соблюдение рекомендаций по взаимоувязке показателей кодов, используемых при заполнении указанных форм отчетности.
При применении шестнадцатого абзаца раздела 1 «Общие положения» Порядка представления необходимо иметь в виду следующее.
Для представления форм № 7п-страховщик и № 14п-страховщик следует использовать имена файлов: p7.xml и p14.xml (перед номером формы идет строчный латинский символ «p»).
При применении нумерации таблиц и списков в разделе 3 «Файл, содержащий данные по форме отчетности» следует иметь в виду, что таблицы и списки в формах № 7п-страховщик и № 14п-страховщик нумеруются следующим образом:
| Форма | Раздел | Тип | Номер |
| Форма № 7п-страховщик. Отчет о размещении | Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия | Тбл | 1 |
| средств страховых резервов (проект) | Активы, удовлетворяющие требованиям Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Тбл | 1.1 |
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Тбл | 1.2 | |
| Федеральные государственные ценные бумаги | Сп, М.Сп | 2, 2.1, 2.2 | |
| Федеральные государственные ценные бумаги, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп, М.Сп | 2.1.1, 2.2.1 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги | Сп, М.Сп | 3, 3.1, 3.2 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп, М.Сп | 3.1.1, 3.2.1 | |
| Иные облигации (кроме отраженных в разделах 2 и 3) | Сп, М.Сп | 4, 4.1, 4.2 | |
| Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2 и 3, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп, М.Сп | 4.1.1, 4.2.1 | |
| Векселя организаций, в том числе банков | Сп | 5 | |
| Векселя организаций, в том числе банков, у организации-векселедателя и организации-акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп | 5.1 | |
| Акции | Сп, М.Сп | 6, 6.1, 6.2 | |
| Акции, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп, М.Сп | 6.1.1, 6.2.1 | |
| Ипотечные сертификаты участия | Сп | 7 | |
| Инвестиционные паи ПИФ | Сп | 8 | |
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, у управляющей компании паевым инвестиционным фондом которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп | 8.1 | |
| Долевое участие в ОФБУ | Сп | 9 | |
| Недвижимое имущество | Сп, М.Сп | 10, 10.1, 10.2 | |
| Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами | Сп | 11 | |
| Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, у банка которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп | 11.1 | |
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | Сп | 12 | |
| Доля перестраховщиков в страховых резервах, у перестраховщика которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий перестраховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп | 12.1 | |
| Депо премий у перестрахователей | Сп | 13 | |
| Дебиторская задолженность, в том числе дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов, страховщиков | Сп | 14 | |
| Денежные средства на счетах в банках | Сп | 15 | |
| Слитки золота и серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | Сп | 16 | |
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | Сп | 17 | |
| Управляющие компании (доверительные управляющие), у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов | Сп | 18 | |
| Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию жизни, кроме отраженных в подразделе 19.1.1 Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов по страхованию жизни в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании | Тбл | 19.1, 19.1.1 | |
| Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, кроме отраженных в подразделе 19.2.1 Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов по страхованию иному, чем страхование жизни в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании | Тбл | 19.2, 19.2.1 | |
| Форма № 14п-страховщик. Отчет о составе активов, | Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия | Тбл | 1 |
| принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации (проект). | Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика | Тбл | 1.1 |
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения Требований, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика | Тбл | 1.2 | |
| Федеральные государственные ценные бумаги | Сп | 2 | |
| Федеральные государственные ценные бумаги, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 2.1 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги | Сп | 3 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 3.1 | |
| Иные облигации (кроме отраженных в разделах 2 и 3) | Сп | 4 | |
| Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1, 3.1, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 4.1 | |
| Векселя организаций, в том числе банков | Сп | 5 | |
| Векселя организаций, в том числе банков, у организации-векселедателя и организации-акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 5.1 | |
| Акции | Сп | 6 | |
| Акции, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 6.1 | |
| Ипотечные сертификаты участия | Сп | 7 | |
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | Сп | 8 | |
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, у управляющих компаний которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 8.1 | |
| Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ) | Сп | 9 | |
| Недвижимое имущество | Сп | 10 | |
| Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами | Сп | 11 | |
| Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, у банков которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Сп | 11.1 | |
| Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | Сп | 12 | |
| Объекты интеллектуальной собственности и иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 | Сп | 13 | |
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | Сп | 14 | |
| Денежные средства | Сп | 15 | |
| Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | Сп | 16 | |
| Займы предоставленные | Сп | 17 | |
| Результаты размещения собственных средств страховой организации в размерах наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований <*>, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. Результаты размещения собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика | Тбл | 19.1 19.2 |
<*> Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2005 г. № 149н (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 6, 6 февраля 2006 г.) (далее — Требования).
Структура секции markedtable для подразделов 19.1.1, 19.2.1 формы № 7п-страховщик имеет вид:
Attr1 - eng_name Val1 - Наименование управляющей компании на английском языке Attr2 - rus_name Val2 - Наименование управляющей компании на русском языке Attr3 - inn Val3 - ИНН управляющей компании Attr4 - agency_inn Val4 - ИНН рейтингового агентства на начало отчетного периода Attr5 - code Val5 - Код управляющей компании на начало отчетного периода Attr6 - agency_inn_1 Val6 - ИНН рейтингового агентства на конец отчетного периода
(заполняется, если менялся)
Attr7 - code_1 Val7 - Код управляющей компании на конец отчетного периода
(заполняется, если менялся)
Структура секции markedlist для подразделов 2.2, 2.2.1, 3.2, 3.2.1, 4.2, 4.2.1, 6.2, 6.2.1, 10.2 формы № 7п-страховщик имеет вид:
Attr1 - eng_name Val1 - Наименование управляющей компании на английском языке Attr2 - rus_name Val2 - Наименование управляющей компании на русском языке Attr3 - inn Val3 - ИНН управляющей компании Attr4 - agency_inn Attr4 - agency_inn Val4 - ИНН рейтингового агентства на начало отчетного периода Attr5 - code Val5 - Код управляющей компании на начало отчетного периода Attr6 - agency_inn_1 Val6 - ИНН рейтингового агентства на конец отчетного периода
(заполняется, если менялся)
Attr7 - code_1 Val7 - Код управляющей компании на конец отчетного периода
(заполняется, если менялся)