--- title: "Информационное письмо Банка России от 06.09.2002 N 19" number: "19" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2002-09-06 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-19-2002" --- ## Информационное письмо Банка России от 06.09.2002 N 19 # Информационное письмо Банка России от 06.09.2002 N 19 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования" > [!WARNING] > КонсультантПлюс: примечание. > Фактически утратил силу с 18 июня 2004 года в связи с изданием [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-116-i#p100098) ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов". По вопросу, касающемуся порядка переоформления счетов нерезидентов типа "К", "Н", "Ф", см. [Положение](https://bukva.ai/docs/259-p) ЦБ РФ 07.06.2004 N 259-П. > Документ фактически утратил силу с 18 июня 2004 года в связи с изданием [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-116-i#p100098) ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов". По вопросу, касающемуся порядка переоформления счетов нерезидентов типа "К", "Н", "Ф", см. [Положение](https://bukva.ai/docs/259-p) ЦБ РФ 07.06.2004 N 259-П. **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО** от 6 сентября 2002 г. N 19 **ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ** **БАНКА РОССИИ ПО ВОПРОСАМ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ** ## I. Вопросы по применению Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12.10.2000 1. Какие документы (оригиналы или копии), подтверждающие правовой статус юридического лица, уполномоченный банк оставляет у себя (в делах клиентов) при открытии нерезидентами счетов типа "К" и "Н"? В соответствии с [пунктом 2.3.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100030) Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12.10.2000 (далее - Инструкция N 93-И) юридические лица - нерезиденты для открытия счетов типа "К" и "Н" представляют в уполномоченный банк легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы (оригиналы), подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо. При этом юридическое лицо - нерезидент, представив в уполномоченный банк оригиналы указанных выше документов, в зависимости от своего волеизъявления оставляет в уполномоченном банке указанные оригиналы либо их копии, заверенные в порядке, установленном уполномоченным банком. 2. Должен ли уполномоченный банк при проведении операций, указанных в [пунктах 4.1.2,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100082) [4.1.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100083) Инструкции N 93-И, проверять соответствие текста, следующего за разделительным символом "KNF" в поле "Назначение платежа" расчетного документа, описанию вида операции, указанному в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100130) к Инструкции N 93-И, учитывая, что в соответствии с [пунктом 4.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100089) вышеуказанные операции осуществляются без предоставления подтверждающих документов? При проведении операций, указанных в [пунктах 4.1.2,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100082) [4.1.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100083) Инструкции N 93-И, уполномоченный банк проверяет соответствие проставленного цифрового обозначения операции режиму счета, с которого осуществляется списание денежных средств. [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И не устанавливает обязанности уполномоченного банка по контролю за соответствием проставленного в расчетном документе цифрового обозначения операции самой операции. 3. Применяются ли меры воздействия к уполномоченному банку получателя, выставляющему платежные требования на списание денежных средств со счетов плательщиков - нерезидентов в валюте Российской Федерации, оформленные без указания цифрового обозначения операции? В соответствии с [пунктом 4.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100097) Инструкции N 93-И уполномоченные банки отказывают в выполнении распоряжений о проведении операции в случае, если расчетные документы (в том числе платежные требования) оформлены с нарушением [пункта 4.7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100096) указанной Инструкции. Таким образом, уполномоченный банк плательщика обязан отказать в списании средств со счета плательщика на основании платежного требования, в котором отсутствует цифровое обозначение операции. В случае, если уполномоченный банк плательщика осуществил списание средств со счета плательщика на основании расчетного документа, оформленного с нарушением требований [пункта 4.7,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100096) к нему применяются санкции, установленные [пунктом 6.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100117) Инструкции N 93-И. Применение санкций к банку получателя за ненадлежащее оформление платежного требования [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100117) N 93-И не установлено. Следовательно, указанные санкции к банку получателя не применяются. 4. Какими нормативными актами регулируется порядок открытия и проведения операций по банковским вкладам (депозитам) в валюте Российской Федерации нерезидентами? Какие операции нерезиденты вправе осуществлять через банковские вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации? Нерезиденты - физические лица вправе открывать банковские вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации и совершать через них любые операции (в том числе операции по покупке иностранной валюты), руководствуясь [главами 44](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-1000#p101538) и [45](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-1000#p101598) Гражданского кодекса Российской Федерации. 5. Вправе ли уполномоченный банк на основании поручения юридического лица - нерезидента осуществить перевод средств с его рублевого банковского вклада (депозита) на его счет типа "К", "Н" при условии, что данный перевод осуществляется за счет средств, ранее переведенных в рублевый банковский вклад (депозит) этого нерезидента с его счета типа "К", "Н"? При осуществлении операций через банковские вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации, открытые юридическим лицам - нерезидентам на балансовом [счете N 425](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p101667) "Депозиты юридических лиц - нерезидентов" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, установленного Правилами бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.1997 N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18.06.1997 N 02-263, следует руководствоваться положениями [статьи 834](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-834#p101539) Гражданского кодекса Российской Федерации, устанавливающей, в частности, что юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И допускает возможность осуществления операции по внесению юридическими лицами - нерезидентами со своих счетов типа "К", "Н" денежных средств в банковские вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации (цифровое обозначение операции - 303), а также возврат уполномоченными банками на счета типа "К", "Н" юридических лиц - нерезидентов их банковских вкладов (депозитов), если последние были ранее внесены со счета типа "К", "Н" (цифровое обозначение операции - 304). Принимая во внимание вышеизложенное, считаем, что уполномоченный банк вправе на основании поручения юридического лица - нерезидента осуществить перевод средств с банковского вклада (депозита) в валюте Российской Федерации юридического лица - нерезидента на его счет типа "К", "Н" при условии, что такой перевод осуществляется за счет средств, ранее внесенных в банковский вклад (депозит) в валюте Российской Федерации юридического лица - нерезидента с его счета типа "К", "Н". 6. Распространяются ли требования, установленные [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И, на расчеты в валюте Российской Федерации, осуществляемые резидентами с нерезидентами через счета, открытые резидентами в Банке России? В соответствии со [статьей 48](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-48#p100307) Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Пунктом 2 [статьи 155](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p101048) Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что счета бюджетов обслуживает Банк России. Кроме того, согласно [статье 244](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-244#p101695) Кодекса единый счет федерального бюджета, право открытия, закрытия и определения режима которого принадлежит Федеральному казначейству, находится в Банке России. При этом согласно пункту 7 [статьи 161](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p101101) Кодекса бюджетное учреждение, подведомственное федеральным органам исполнительной власти, использует бюджетные средства исключительно через лицевые счета бюджетных учреждений, которые ведутся Федеральным казначейством Российской Федерации. В соответствии с [пунктом 3.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100068) Инструкции N 93-И переводы валюты Российской Федерации со счетов резидентов на счета нерезидентов типа "К", "Н", "Ф" могут осуществляться со счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках. Вместе с тем, установив в [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И требование о проведении резидентами расчетов в рублях с нерезидентами только через свои счета в уполномоченных банках, Банк России не может ограничить себя в правах по проведению операций по обслуживанию организаций, открывших счета в Банке России, в том числе при расчетах указанных организаций в рублях с нерезидентами. По мнению Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России, при проведении расчетов в рублях с нерезидентами бюджетными организациями и организациями, не являющимися таковыми, через счета в Банке России (при проведении расчетов через расчетно - кассовые центры Банка России) требования [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И на указанные расчеты не распространяются. В связи с изложенным до издания Банком России отдельного нормативного акта, регулирующего расчеты резидентов с нерезидентами через счета в Банке России, рублевые средства со счетов резидентов, открытых в Банке России, целесообразно переводить на счета нерезидентов в уполномоченных банках без представления подтверждающих документов и проставления цифровых обозначений операций, предусмотренных [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И. 7. Распространяется ли действие [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И на операции нерезидентов по осуществлению переводов валюты Российской Федерации без открытия счета? Осуществление на территории Российской Федерации переводов валюты Российской Федерации без открытия счетов физическими лицами как резидентами, так и нерезидентами разъяснено [Письмом](https://bukva.ai/docs/pismo-327-t) Банка России от 23 ноября 1998 г. N 327-Т "О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов". Действие [Инструкции N 93-И](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) распространяется только на операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, при которых зачисление (списание) валюты Российской Федерации происходит с использованием рублевых счетов нерезидентов. В связи с изложенным [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И не распространяет свое действие на переводы валюты Российской Федерации без открытия счетов, в частности: - перевод резидентом со своего счета в пользу нерезидента, без зачисления на счет в уполномоченном банке; - перевод резидентом без открытия счета в пользу нерезидента, без зачисления на счет в уполномоченном банке; - перевод нерезидентом без открытия счета в пользу резидента, без зачисления на счет в уполномоченном банке; - перевод нерезидентом без открытия счета в пользу нерезидента, без зачисления на счет в уполномоченном банке. При этом следует иметь в виду, что вышеуказанные переводы могут быть осуществлены как через уполномоченные банки, так и через кредитные организации, не являющиеся уполномоченными банками. Под действие [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И подпадают переводы валюты Российской Федерации без открытия счетов: - перевод резидентом без открытия счета на счет нерезидента, открытый в уполномоченном банке, - цифровое обозначение операции "501" с зачислением на счет типа "Н" нерезидента; - перевод нерезидентом со счета, открытого в уполномоченном банке, резиденту без открытия резидентом счета, - цифровое обозначение операции "502". 8. Какие цифровые обозначения операций следует проставлять резидентам при осуществлении переводов валюты Российской Федерации в пользу нерезидентов через счета банков - нерезидентов типа "К", "Н"? В соответствии с [пунктом 3.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100068) Инструкции N 93-И расчеты в валюте Российской Федерации могут осуществляться нерезидентами через счета банков - нерезидентов типа "К", "Н" в соответствии с режимами счетов типа "К", "Н", установленными [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i) N 93-И. При осуществлении резидентами переводов валюты Российской Федерации со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу нерезидентов, используя счета банков - нерезидентов "К", "Н", проставляется цифровое обозначение операции, которое соответствует проводимой операции. Так, например, цифровое обозначение операции "311" проставляется как при осуществлении резидентами переводов в пользу нерезидентов по договорам страхования непосредственно на их счета типа "К", открытых в уполномоченных банках, так и при осуществлении этих переводов через счета банков - нерезидентов типа "К". В том случае, когда перевод резидентом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента не подпадает под цифровое обозначение групп операций 100 - 400, приведенное в [таблице А](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100130) Приложения 1 к Инструкции N 93-И, такие переводы осуществляются резидентами только через счета банков - нерезидентов типа "Н" с цифровым обозначением операции "501". 9. Какие цифровые обозначения операций проставляются при осуществлении уполномоченными банками и резидентами возвратов валюты Российской Федерации на счета нерезидентов типа "К", "Н", "Ф"? В соответствии с [пунктом 6](https://bukva.ai/docs/2-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank#p102895) Приложения 28 к Положению Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 12.04.2001 N 2-П в случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных документов относятся до выяснения на счет N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения". Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации (филиалу) плательщика платежным поручением кредитной организации (филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России. В связи с этим при зачислении уполномоченным банком денежных средств в валюте Российской Федерации, полученных от нерезидента, на счет сумм до выяснения и по истечении пяти рабочих дней уполномоченный банк осуществляет возврат указанных денежных средств нерезиденту. Указанные денежные средства в валюте Российской Федерации возвращаются на тот же счет нерезидента, с которого они были списаны. При этом уполномоченный банк в расчетном документе проставляет следующие цифровые обозначения операций: - при осуществлении возврата на счет типа "К", "Н" нерезидента - "207"; - при осуществлении возврата на счет типа "Ф" нерезидента - "414". Такие же цифровые обозначения операции проставляются резидентами при возврате валюты Российской Федерации, ошибочно поступившей (уже зачисленной) на их счета от нерезидентов. Излишне удержанные штрафы и налоги возвращаются на открытые в качестве обеспечения банковских карт счета нерезидентов типа "К", "Ф" с цифровым обозначением операции "401". Уполномоченные банки возвращают излишне удержанные комиссии и необоснованно списанные денежные средства по операциям нерезидентам, совершенным с использованием банковской карты, с цифровым обозначением операции "322". 10. В каком порядке уполномоченный банк - векселедатель может оплатить вексель, выписанный в валюте Российской Федерации, предъявляемый к оплате нерезидентом, в случае, если данный нерезидент не имеет счета типа "Н" в уполномоченном банке? При предъявлении нерезидентом векселя к оплате уполномоченный банк как векселедатель обязан оплатить вексель. Однако следует учитывать, что расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации в соответствии с подпунктом "г" пункта 7 [статьи 1](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100040) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" относятся к валютным операциям, а в соответствии с пунктом 2 [статьи 2](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100076) этого же Закона порядок приобретения и использования нерезидентами валюты Российской Федерации устанавливается Банком России. В соответствии с [пунктом 2.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100021) Инструкции N 93-И счета нерезидентов типа "К", "Н", "Ф", открытые в уполномоченных банках, не могут предусматривать режим счетов иной, чем установленный [Приложением 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100130) к данной Инструкции. Зачисление денежных средств в валюте Российской Федерации, уплаченных резидентами нерезидентам при погашении векселей, предусмотрено исключительно на счета нерезидентов типа "Н". Учитывая вышеизложенное, нерезиденту, предъявившему уполномоченному банку к оплате вексель, выписанный в валюте Российской Федерации, и не имеющему счета типа "Н" в уполномоченном банке, следует предложить либо открыть такой счет, либо осуществить операцию через счет банка - нерезидента типа "Н", либо оплатить такой вексель наличными деньгами с учетом требований, установленных [пунктом 3.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-93-i#p100056) Инструкции N 93-И и [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1050-u#p100004) Банка России от 14 ноября 2001 г. N 1050-У. ## II. Вопросы по применению Инструкции Банка России "О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации" N 100-И от 29 августа 2001 г. 1. Действуют ли в настоящее время в связи с принятием [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i) Банка России "О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации" N 100-И от 29 августа 2001 г. (далее по тексту - Инструкция N 100-И) нормы, установленные [пунктом 11](https://bukva.ai/docs/pismo-352#p100145) раздела VIII "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР"? В соответствии с [пунктом 2.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100014) Инструкции N 100-И физическое лицо - резидент имеет право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и / или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Список указанных государств приведен в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100047) к Инструкции N 100-И. Открытие физическими лицами - резидентами счетов в иностранных банках на территории государств, не указанных в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100047) к Инструкции N 100-И, осуществляется в соответствии с требованиями [пункта 11](https://bukva.ai/docs/pismo-352#p100145) раздела VIII "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных Письмом Госбанка СССР N 352 от 24.05.91, т.е. на период их временного пребывания за рубежом. По окончании срока пребывания за границей резидент обязан закрыть счета в иностранных банках и перевести остатки по счетам в Российскую Федерацию или ввезти с соблюдением таможенных правил все полученные за границей валютные ценности. 2. На какие цели могут осуществляться переводы иностранной валюты из Российской Федерации на счета физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации? [Пунктом 2.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100015) Инструкции N 100-И предусмотрено, что счета физических лиц - резидентов за пределами Российской Федерации (далее по тексту - Счета) могут открываться резидентами только для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. При этом в соответствии с [подпунктом 1.1.11](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100032) Положения Банка России от 24.04.96 N 39 "О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" (далее по тексту - Положение N 39) физическое лицо - резидент может без получения разрешения Банка России осуществлять переводы из Российской Федерации, в том числе на его Счет, иностранной валюты на сумму, не превышающую в течение календарного года 75 тысяч долларов США, в целях приобретения физическим лицом - резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. Таким образом, перевод средств физических лиц - резидентов на Счета может осуществляться только на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, а также на цели приобретения физическим лицом - резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, или в целях реализации физическим лицом - резидентом принадлежащих ему прав на указанные ценные бумаги (пункт 2 [статьи 6](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100101) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"). 3. Существуют ли ограничения по суммам переводов иностранной валюты из Российской Федерации, осуществляемых физическими лицами - резидентами в соответствии с требованиями [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i) N 100-И? [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i) N 100-И не установлены ограничения по сумме перевода иностранной валюты из Российской Федерации со счетов физических лиц - резидентов в уполномоченных банках на свои Счета, открытые в банках за пределами Российской Федерации. Вместе с тем пунктом 2 [статьи 6](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100106) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрено, что переводы физическим лицом - резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в целях приобретения физическим лицом - резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, или в целях реализации физическим лицом - резидентом принадлежащих ему прав на указанные ценные бумаги могут осуществляться физическими лицами - резидентами через свои счета в уполномоченном банке на сумму, не превышающую 75 тысяч долларов США в течение календарного года. В соответствии с [пунктом 13](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100059) "Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27.08.97 N 508, утвержденного Приказом Банка России от 27 августа 1997 г. N 02-371 (далее по тексту - Порядок N 508), сумма перевода без открытия счета не должна превышать 2000 долларов США в течение одного операционного дня при переводе средств через один уполномоченный банк. Таким образом, ограничения по сумме переводов на Счета установлены по переводам без открытия счета и по переводам в целях приобретения физическим лицом - резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. 4. Какие документы должно представить физическое лицо - резидент при переводах иностранной валюты через уполномоченный банк на свои счета в банках за пределами Российской Федерации? При осуществлении перевода физическим лицом - резидентом иностранной валюты на Счет согласно [пунктам 1.1.11,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100034) [1.1.25](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100052) Положения Банка России "О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" N 39 от 24.04.96 (далее по тексту - Положение N 39) в уполномоченный банк должны быть представлены: - заявление физического лица - резидента или его представителя с учетом обязательных требований по содержанию заявления, указанных в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100168) к Положению N 39 [(пункт 8.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100094) Положения N 39); - документ, удостоверяющий личность [(подпункт 3.2.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100023) Инструкции N 100-И); - экземпляр Уведомления об открытии Счета, направляемый резидентом в территориальный орган Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту жительства резидента, с отметкой налогового органа о получении Уведомления [(пункт 3.2.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100024) Инструкции N 100-И); - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (пункт [8.6](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100099) Положения N 39). Положение N 39 (часть 2 [подпункта 8.3)](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100095) не устанавливает обязанности по представлению подтверждающих документов при осуществлении переводов физических лиц - резидентов иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России. При осуществлении перевода физическим лицом - резидентом иностранной валюты на Счет без открытия текущего валютного счета в уполномоченный банк должны быть представлены: - заявление на перевод, содержащее запись о том, что данный перевод не связан с осуществлением предпринимательской деятельности [(пункт 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100025) Порядка N 508); - документ, удостоверяющий личность физического лица - резидента, осуществляющего перевод, а также доверенность на осуществление перевода в случае осуществления перевода представителем [(пункт 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100024) Порядка N 508); - экземпляр Уведомления об открытии Счета, направляемый резидентом в территориальный орган Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту жительства резидента, с отметкой налогового органа о получении Уведомления [(пункт 3.2.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100024) Инструкции N 100-И); - документы, подтверждающие ранее осуществленный перевод или ввоз иностранной валюты в Российскую Федерацию, снятие иностранной валюты со своего счета или покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации [(пункт 13](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100059) Порядка N 508, [пункт 3.2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100025) Инструкции N 100-И). 5. Необходимо ли уполномоченному банку для осуществления перевода иностранной валюты в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i) N 100-И требовать у клиента документы, подтверждающие происхождение иностранной валюты, если ранее иностранная валюта была зачислена на счет клиента в уполномоченном банке без представления указанных документов? В соответствии с [пунктом 3.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100020) Инструкции N 100-И перевод денежных средств в иностранной валюте из Российской Федерации для зачисления на Счет осуществляется резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, или без открытия счета через уполномоченный банк. Порядок осуществления указанных переводов установлен следующими актами Банка России: [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i) N 100-И, [Положением](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100012) N 39 и [Порядком](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100018) N 508. В числе требований по представлению физическим лицом - резидентом документов в уполномоченный банк при осуществлении перевода на Счет, установленных указанными актами Банка России [(пункт 3.2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100021) Инструкции N 100-И, [пункты 8.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100094) и [8.6](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100099) Положения N 39, [пункты 2,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100024) [3,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100025) [12](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100057) и [13](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-371#p100059) Порядка N 508), не предусмотрено представление документов о происхождении иностранной валюты, находящейся на счете физического лица - резидента в уполномоченном банке. 6. Требуется ли разрешение Банка России для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, проводимых физическим лицом - резидентом по Счету? Согласно [пункту 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100017) Инструкции N 100-И физическим лицом - резидентом могут осуществляться по Счету валютные операции, связанные с движением капитала, только в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации. В соответствии с пунктом 2 [статьи 6](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100101) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Банком России. [Положение](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100012) N 39 определяет валютные операции, связанные с движением капитала, которые осуществляются резидентами без разрешений Банка России. В соответствии с [пунктом 4](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100083) Положения N 39 валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в [пунктах 1,](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100015) [2](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100074) и [3](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100079) данного Положения, осуществляются резидентами на основании разрешений, выдаваемых Банком России в каждом конкретном случае, если иное не установлено Банком России. Указанная [норма](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100083) Положения N 39 распространяется на всех резидентов Российской Федерации вне зависимости от того, осуществляется ли такая операция со счета в уполномоченном банке или со счета за пределами Российской Федерации. Таким образом, в соответствии с [пунктом 2.4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-100-i#p100017) Инструкции N 100-И и [пунктом 4](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-94-1996#p100083) Положения N 39 резиденту необходимо получить разрешение Банка России на осуществление по Счету валютной операции, связанной с движением капитала, за исключением валютных операций, связанных с движением капитала, не требующих разрешений Банка России в соответствии с действующим законодательством. Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного контроля. ---