Письмо Госбанка СССР № 171-87, Промстройбанка СССР N 6 от 29.10.1987

«О порядке приема-передачи активов, пассивов, ценностей и документов в связи с реорганизацией банковской системы СССР»

ПИСЬМО

В соответствии с постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. № 821 и постановлением Совета Министров СССР от 6 октября 1987 г. № 1118 по реорганизации банков СССР необходимо осуществить передачу активов, пассивов, ценностей и документов учреждениями Госбанка СССР и Стройбанка СССР и их прием вновь организуемыми учреждениями специализированных банков СССР, руководствуясь следующим.

1. Действующие учреждения Госбанка СССР и Стройбанка СССР выполняют свои функция по 31 декабря 1987 г.

Для составления и представления годовых отчетов учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР за 1987 год приказом руководителя учреждения банка определяется специальная группа работников, которая завершает операции истекшего года.

Вновь созданные учреждения банков СССР начинают свою деятельность с 1 января 1988 г.

2. Прием-передача активов и пассивов между упраздняемыми и открываемыми учреждениями банков СССР производится по состоянию на 1 января 1988 г., а по соответствующим счетам — учетом заключительных оборотов. По результатам приема-передачи составляется акт приема-передачи и разделительный баланс. Разделительный баланс по установленной форме представляется в составе годового отчета упраздняемого учреждения банка.

3. Ликвидируемые отделения (агентства, пункты уполномоченных), городские управления (отделы) Госбанка СССР и Стройбанка СССР передают соответствующие дела учреждениям специализированных банков, которые организуются в районе или городе, включая отделения Сберегательного банка СССР.

4. Приему-передаче активов и пассивов должна предшествовать соответствующая подготовительная работа, которую необходимо проводить в ноябре — декабре, сразу же после принятия решения о формировании сети банковских учреждений в соответствующем районе, городе, области, крае, республике и назначения руководителей учреждений специализированных банков СССР.

В этот период по усмотрению вышестоящих учреждений Госбанка СССР может быть проведена работа по передаче отдельных счетов из одного учреждения Госбанка СССР в другое с тем, чтобы уменьшить напряженность работы при массовой передаче дел специализированным банкам СССР.

5. При полном или частичном расформировании учреждения Госбанка СССР или Стройбанка СССР до 15 декабря 1987 г. должна быть проведена работа по составлению и согласованию списков счетов клиентов, подлежащих передаче на обслуживание в другое учреждение банка, присвоению новых номеров лицевым счетам клиентов в принимающих учреждениях банка и уведомлению об этом клиентов, составлению ведомостей на передачу соответствующих материалов, подбору и оформлению дел и документов, подлежащих передаче.

6. В случаях, когда в городе открываются учреждения разных банков, счета предприятиям и организациям по их желанию могут открываться в одном из этих банков (исходя из его специализации) независимо от того, в каком административном районе находятся эти предприятия и организации.

7. Для организации приема-передачи дел во всех вновь организуемых учреждениях специализированных банков создаются комиссии под председательством представителя вышестоящего учреждения принимающего дела банка.

В комиссии включаются: управляющие, главные бухгалтеры, начальники кредитных отделов (старшие кредитные инспекторы) и заведующие кассами (старшие кассиры) учреждений банков, передающего и принимающего дела и ценности.

8. Учреждения Госбанка СССР и Стройбанка СССР, при необходимости, передают специализированным банкам СССР соответствующие денежные средства и ценности, находящиеся в хранилищах и кассах, основные средства, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, инвентарь, материалы, нормативно-методические документы, штампы, бланки, печати и т.д.

Годовую инвентаризацию материальных ценностей целесообразно совместить с работой по приему-передаче дел и ценностей.

9. Остатки счетов МФО и картотеки авизо по МФО передаются тому учреждению банка, за которым сохраняется номер по МФО, присвоенный закрываемому отделению Госбанка СССР.

10. Передача средств и ценностей с балансов учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР производится по данным ведомостей приема-передачи остатков лицевых счетов и оформляется бухгалтерскими проводками в корреспонденции со счетом Сберегательного банка СССР или счетом 830 (870), с выпиской соответствующего мемориального ордера и авизо по МФО на то учреждение, в которое передаются средства.

При обработке информации на ВЦ (ИВС) передача остатков лицевых счетов на баланс других учреждений банков может осуществляться с использованием программных средств.

Суммы остатков по внебалансовым счетам в банке, передающем расчетно-денежные документы и ценности, на основании приемо-передаточных ведомостей списываются в расход по соответствующим счетам, а в банке, принимающем эти документы и ценности, они приходуются по тем же счетам.

11. В случае организации на базе отделения Госбанка СССР специализированного учреждения банка с сохранением за ним номера по МФО, ранее присвоенного закрываемому отделению Госбанка СССР, прием-передача активов, пассивов и ценностей этому специализированному банку бухгалтерскими проводками не оформляется.

12. Хозяйственный инвентарь, вычислительные машины, оборудование и другое имущество, числящееся в составе основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, передаются по ведомости с указанием в ней инвентарных (заводских) номеров предметов и их наименования, количества, цены за единицу и балансовой стоимости. По зданиям и сооружениям, кроме того, указывается их местонахождение и наименование передаваемого документа на право владения имуществом. Одновременно передаются инвентарные карточки и журналы учета основных средств 04098008.

Хозяйственные и строительные материалы передаются по ведомости, в которой указываются номера лицевых счетов, наименование материалов, количество или вес, цена за единицу и сумма.

Одновременно передаются карточки складского и бухгалтерского учета, сверенные между собой. Бланки внутрибанковской документации передаются со складов учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР учреждениям специализированных банков в количестве, пропорциональном объему выполняемых операций этими банками.

13. При передаче пенсионных листов, поручений на единовременную выплату пенсий и пособий органам, назначившим пенсию, направляются копии описей по передаче этих документов.

14. Дела по кредитно-расчетному обслуживанию, финансированию капитальных вложений предприятий и организаций, денежному обращению и контролю за расходованием фондов заработной платы передаются по отдельным ведомостям.

15. Прием-передача дел и ценностей оформляется сводным актом в соответствии с приложением № 1. Акт подписывается всеми членами комиссии.

Сводный акт и приложения к нему составляются в трех экземплярах: один экземпляр остается в принимающем дела учреждении банка, второй — направляется управлению Госбанка СССР или Стройбанка СССР, которому было подчинено учреждение банка, третий — управлению банка, в ведение которого переходит данное учреждение банка.

16. Бухгалтерские (мемориальные), кассовые документы, лицевые счета клиентов и другие материалы бухгалтерского учета, хранящиеся в архиве, передаются учреждению банка, принимающему здание, в котором находится архив.

Дела и документы режимных подразделений передаются в установленном порядке.

17. Возникающие между учреждениями банков СССР разногласия по вопросам приема-передачи активов и пассивов, документов рассматриваются и решения по ним принимаются вышестоящими учреждениями банков.

18. Отделения банков после завершения передачи документов, активов, пассивов и дел обязаны представить вышестоящим областным управлениям соответствующие экземпляры сводного акта о приеме-передаче (с приложениями к этому акту). Указанные материалы представляются не позднее 10 дней после срока годового отчета отделений банков.

19. Управления Госбанка СССР и управления Промстройбанка СССР представляют доклады о завершении работы по приему-передаче соответствующим республиканским банкам до 20 февраля 1988 г.; республиканские банки — соответственно Правлению Госбанка СССР и Правлению Промстройбанка СССР до 1 марта 1988 г.

СВОДНЫЙ АКТ ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ активов, пассивов, документов, дел и ценностей банка в связи с реорганизацией банковской системы

«__» ______________ 198_ г. г. _______________________

            (наименование передающего учреждения банка)

           (наименование принимающего учреждения банка)

произвели прием-передачу активов и пассивов, денежной наличности и других ценностей, дел и документов по состоянию на ________________ 198_ г.

Прием-передача активов, пассивов, дел, документов и ценностей произведены в полном объеме.

Прием и передача активов, пассивов, документов и ценностей оформлены следующими документами:

1. акт о приеме денежных средств и ценностей, находящихся в хранилищах и кассах (по форме, применяемой при ревизии ценностей);

2. акт о приеме-передаче разных документов, ценностей и других бланков строгой отчетности;

3. акт о приеме-передаче основных фондов и материальных ценностей;

4. ведомость остатков лицевых счетов, дел и документов по передаваемым организациям, предприятиям, учреждениям, стройкам, индивидуальным заемщикам по форме № 1;

5. ведомость по форме № 2 по приему-передаче остатков внебалансовых счетов;

6. ведомость по форме № 3 на передачу дел с документами по кредитно-расчетному обслуживанию, финансированию предприятий и организаций, денежному обращению и контролю за расходованием фондов заработной платы;

7. ведомость по форме № 4 на передачу сумм остатков вкладов граждан в отделение Сберегательного банка СССР;

8. ведомость по форме № 5 на передачу дел с архивными документами;

9. ведомость по форме № 6 на передачу отделению Сберегательного банка СССР дел по выплате пенсий пенсионерам МО СССР, МВД СССР и КГБ СССР;

10. ведомость по форме № 7 приема-передачи инструкций, правил и других нормативных документов;

11. ведомость по форме № 8 приема-передачи бланков строгой отчетности, печатей, штампов;

12. ведомость процентных чисел по соответствующей клиентуре;

13. ведомость приема-передачи личных дел работников банка по форме № 9;

14. сводная ведомость передачи активов и пассивов по форме № 10.

Разногласий по приему-передачи дел нет (или изложить эти разногласия).

Председатель комиссии:

Члены комиссии:

ВЕДОМОСТЬ № 1 приема-передачи остатков лицевых счетов, дел и документов по передаваемым организациям, предприятиям, учреждениям, стройкам и индивидуальным заемщикам

   из __________________________________________________________
             наименование передающего учреждения банка
   в ___________________________________________________________
            наименование принимающего учреждения банка

Сдали: Приняли:

<*> Колонка 9 заполняется учреждениями Стройбанка СССР.

ВЕДОМОСТЬ № 2 приема-передачи остатков по внебалансовым счетам

  из ___________________________________________________________
                  наименование передающего банка
  в ____________________________________________________________
                  наименование принимающего банка

Сдали: Приняли:

<*> К ведомости прилагаются описи (регистрационные журналы) платежных требований, инкассовых поручений, срочных обязательств и других документов, учитываемых на соответствующем внебалансовом счете. В описях на картотеки расчетно-денежных документов указываются их номера и суммы.

ВЕДОМОСТЬ № 3

   на передачу в ______________________________________________
                          наименование учреждения банка

      дел с документами по кредитно-расчетному обслуживанию,
   финансированию предприятий, организаций, денежному обращению
        и контролю за расходованием фондов заработной платы

   из _________________________________________________________
                  наименование учреждения банка,
   ____________________________________________________________
                         передающего дела

Примечание. Указанная ведомость составляется в зависимости от количества передаваемых дел в целом по отделению или по группам хозорганов.

Сдали: Приняли:

ВЕДОМОСТЬ № 4

   на передачу из ________________________________ Госбанка СССР
   остатков вкладов граждан на _________________________ 198_ г.

   в ______________________ отделение Сберегательного банка СССР

Сдали: Приняли:

К ведомости прилагаются лицевые счета вкладчиков и другие документы.

ВЕДОМОСТЬ № 5

    на передачу из ____________________________________________
                           наименование учреждения банка
    дел с архивными документами в _____________________________
                                           наименование
    ___________________________________________________________
                         учреждения банка

Сдали: Приняли:

Примечание. Находящиеся в архиве сшивы мемориальных и кассовых документов, авизо по МФО, лицевых счетов и т.п. документов в ведомость включаются суммарно (за месяц, год и т.п.) без выделения каждого сшива.

ВЕДОМОСТЬ № 6 передачи документов на выплату пенсии пенсионерам

   ____________________________________________________________
              (наименование министерства, ведомства)
   из _________________________________________________________
             (учреждение Государственного банка СССР)

   в ______________________отделение Сберегательного банка СССР

Сдали: Приняли:

<*> Разрешения на выплату пенсий (пенсионные листы) передаются при описи, в которой указываются номера разрешений (пенсионных листов) и суммы к выплате пенсий.

ВЕДОМОСТЬ № 7 приема-передачи инструкций, правил и других нормативных документов

Сдали: Приняли:

ВЕДОМОСТЬ № 8 приема-передачи бланков строгой отчетности, не хранящихся в кладовой, печатей и штампов

Сдали: Приняли:

ВЕДОМОСТЬ № 9 приема-передачи личных дел работников банка

    из ________________________________________________________
                  наименование передающего банка
    в _________________________________________________________
                  наименование принимающего банка

Сдали: Приняли:

СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ № 10 приема-передачи активов и пассивов ______________________ Госбанка отделения ---------- СССР Стройбанка

Руководитель учреждения Главный бухгалтер

Подписи и печати руководителей и главных бухгалтеров учреждений банков СССР, передавших и принявших соответствующие активы и пассивы.

Примечания:

1. Заполняется в порядке возрастания номеров балансовых и внебалансовых счетов с выделением итогов по каждому балансовому счету второго порядка и в целом по учреждению банка по колонкам 4 - 17.

2. Колонка 2 по усмотрению руководителей учреждений банков может не заполняться.