Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лицаПисьмо ГТК РФ от 29.10.2001 № 17-12/43155
Документ утратил силу 29.10.2001.
Актуально на 12.11.2026.
Как цитировать: Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. <Письмо> ГТК РФ от 29.10.2001 N 17-12/43155. 17-12/43155. 29.10.2001. https://bukva.ai/docs/pismo-17-1243155/statya-194
ПИСЬМО
от 29 октября 2001 г. № 17-12/43155
О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ
Управление организации таможенных расследований и дознания направляет новую редакцию Методических рекомендаций о порядке подготовки международных ходатайств по уголовным делам в иностранные государства.
Данные Методические рекомендации разработаны на основе Приказа ГТК России № 922 от 15.10.2001 «Об утверждении Инструкции о порядке направления международных ходатайств в иностранные государства».
Полагаем, что новая редакция Методических рекомендаций позволит избежать тех ошибок, которые в данный момент допускаются при подготовке ходатайств и значительно сократить количество возвращаемых в таможенные органы международных следственных поручений в связи с ненадлежащим оформлением последних.
Положения новой редакции Методических рекомендаций отвечают нормам международного права и УПК РСФСР на момент их составления и могут быть приняты за основу при дальнейшем изменении законодательства.
Направляя вышеуказанные Методические рекомендации, прошу довести их содержание до сведения сотрудников подразделений дознания, таможенных расследований и оперативно — розыскных подразделений таможенных органов.
С момента их направления не подлежат применению Методические рекомендации УБТП ГТК России № 11-08/1666 от 25.02.99 и дополнительные разъяснения к ним № 11-08/8176 от 30.09.99.
Начальник Управления таможенных
расследований и дознания,
генерал — майор
таможенной службы
А. В. Константинов
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ О ПОРЯДКЕ ПОДГОТОВКИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ХОДАТАЙСТВ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ В ИНОСТРАННЫЕ ГОСУДАРСТВА
В соответствии со ст. 32 Уголовно — процессуального кодекса РСФСР и заключенными международно — правовыми актами (договорами, конвенциями, межправительственными соглашениями), регулирующими порядок сношения и оказания правовой помощи по уголовным делам между правоохранительными ведомствами Российской Федерации и иностранных государств, таможенные органы России как органы дознания вправе получать от компетентных учреждений запрашиваемых государств правовую помощь по уголовным делам.
Под иностранными государствами следует понимать все государства, расположенные за пределами территории Российской Федерации (страны ближнего и дальнего зарубежья).
Правовая помощь оказывается компетентными органами запрашиваемых государств путем исполнения международных ходатайств об оказании правовой помощи (запросов, поручений о проведении следственных действий, в частности, допросов свидетелей, потерпевших, экспертов, обысков, выемок и т.д.), которые направляются в адрес последних на основании международных договоров, конвенций, соглашений (Приложение 1).
При этом в правовой помощи может быть отказано лишь в случае, если ее предоставление может нанести ущерб суверенитету или безопасности, либо противоречит основным принципам законодательства запрашиваемой стороны, при этом международное ходатайство в кратчайшие сроки возвращается обратно без исполнения и запрашивающее учреждение уведомляется об обстоятельствах, которые препятствуют исполнению поручения.
В определенных случаях правовая помощь может быть оказана или получена и при отсутствии соответствующих правовых актов — на условиях взаимности.
Исполнение ходатайств (поручений) на условиях взаимности возможно только на началах «доброй воли» и зависит от желания запрашиваемого государства сотрудничать с Россией.
При этом необходимо учесть то обстоятельство, что при отсутствии международно — правового акта, регулирующего порядок сношения по уголовно — правовым вопросам, запрашиваемое государство может отказать в предоставлении правовой помощи без указания каких-либо причин и уведомления об этом.
Следует отметить, что государства — члены Содружества Независимых Государств осуществляют сотрудничество по уголовно — правовым и гражданским вопросам на основании Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, подписанной в Минске 22 января 1993 года.
В настоящее время рассматривается новая редакция указанной Конвенции, с подписанием которой необходимо будет руководствоваться вновь принятым международно — правовым актом.
Между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки заключен Договор о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 17 июня 1999 года, который находится на стадии ратификации.
Латвийская, Литовская и Эстонская Республики, которые не вошли в Союз Независимых Государств, в свою очередь подписали с Россией двусторонние договоры о сотрудничестве по уголовно — правовым вопросам.
Однако следует иметь в виду, что Грузия, Республика Молдова, Украина, Латвийская Республика, Литовская Республика, Эстонская Республика в более поздние сроки с оговорками и замечаниями подписали Европейскую конвенцию о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 24.04.59, которая является приоритетной по отношению к ранее заключенным ими международно — правовым актам, поэтому сотрудничество по уголовно — правовым вопросам осуществляется на основе именно Европейской конвенции от 1959 года.
Среди государств, заключивших в разное время по два и более международно — правовых акта о сотрудничестве по данным вопросам, особо следует выделить Финляндскую Республику, которая в 1978 году подписала с Россией Договор, позднее присоединилась к Европейской конвенции от 1959 года, а в 1993 году между Россией и одним из ее центральных органов (Центральной криминальной полицией) достигнуто соглашение о сотрудничестве в борьбе с преступностью, на основании которого в настоящее время направляются международные поручения. Однако следует иметь в виду, что в определенной ситуации этот порядок может быть изменен в одностороннем порядке органами власти Финляндской Республики, то есть будет действовать Европейская конвенция от 24 апреля 1959 года.
В соответствии с международно — правовыми актами ходатайства (поручения) направляются через уполномоченные на то центральные органы договаривающихся сторон.
Для Российской Федерации центральным органом является Генеральная прокуратура Российской Федерации, для иностранных государств — органы, наделенные в соответствии со своим национальным законодательством данными полномочиями.
Любое иностранное государство своими нормативными актами может наделить этими полномочиями и другие органы, нежели те, которые указаны в международном соглашении, в том числе изменять их название.
В связи с этим при подготовке ходатайств о правовой помощи исполнителям необходимо уточнять наименование центрального органа иностранного государства, в адрес которого оно направляется, а если получить подобную информацию не представилось возможным, указывать адресатом «Компетентные органы» и далее — официальное название государства, например: «В компетентные органы Греческой Республики». В ходатайстве не указывается должность, звание, фамилия руководителя центрального органа иностранного государства — указывается только адресат (например: «Генеральная прокуратура Республики Казахстан»).
Международные ходатайства, направляемые таможенными органами Российской Федерации напрямую, минуя официальный порядок прохождения через Генеральную прокуратуру Российской Федерации, компетентными органами иностранных государств возвращаются обратно без исполнения.
Ходатайства в соответствующие ведомства зарубежных стран направляются только через Управление таможенных расследований и дознания ГТК России (так как здесь они подвергаются детальной проверке и переводу на официальный государственный язык запрашиваемой стороны).
Сообщаем, что УТРД ГТК России занимается организацией исполнения международных ходатайств об оказании правовой помощи только по уголовным дела, возбужденным по ст. 194 УК РФ, по которым производство предварительного следствия необязательно.
Направление поручений по уголовным делам, возбужденным по статьям 188, 189, 190, 193 УК РФ, является прерогативой органов предварительного следствия. Таможенный орган как орган дознания после возбуждения уголовного дела по одной из этих статей обязан в течение 10 суток провести лишь те неотложные следственные действия по установлению и закреплению следов преступления, которые предусмотрены ст. 119 УПК РСФСР.
Однако на практике продолжают иметь место случаи направления поручений таможнями по уголовным делам, возбужденным по статьям 188, 189, 190, 193 УК РФ.
Данное обстоятельство таможни мотивируют тем, что работники прокуратуры до и после передачи уголовного дела по подследственности, нарушая требования ст. ст. 31, 119, п. 3 ч. 1 ст. 211 УПК РСФСР, в устном порядке дают указания оформить и направить международное следственное поручение о проведении следственных действий на территории зарубежных стран.
Генеральная прокуратура Российской Федерации считает подобные факты грубейшим нарушением уголовно — процессуального законодательства, поэтому подобные противозаконные и неоформленные надлежащим образом указания надзирающих прокуроров исполнению не подлежат.
В случаях настаивания прокуратуры на выполнении таможней указания (если оно оформлено в письменной форме) по направлению международного ходатайства просим в каждом сопроводительном письме указывать — кем и когда было дано подобное поручение. При этом к сопроводительному письму необходимо прикладывать надлежащим образом заверенную ксерокопию поручения прокурора для решения вопроса об его отзыве вышестоящим прокурором.
Исполнителям следует иметь в виду, что направлять ходатайства необходимо, по возможности, сразу после принятия решения о возбуждении уголовного, а не за несколько недель или дней до истечения срока производства по нему, так как запоздалое решение о направлении международного ходатайства об оказании правовой помощи в иностранное государство либо непринятие такого решения вообще, когда этого требуют обстоятельства дела, приводит к необоснованному приостановлению производства по уголовному делу, а также к соответствующему процессуальному реагированию со стороны надзирающего прокурора.
При направлении ходатайств необходимо обращать внимание на сроки давности по уголовным делам. На практике нередки случаи, когда на момент поступления ходатайства в УТРД либо в Генеральную прокуратуру Российской Федерации уголовные дела или уже прекращены по основаниям п. 3 ч. 1 ст. 5 УПК РСФСР, или до истечения срока давности остаются 1 — 2 месяца. Обычно такие ходатайства возвращаются обратно в таможни без исполнения, так как в их направлении уже нет необходимости.
Международно — правовыми актами не определены конкретные сроки исполнения иностранными государствами ходатайств об оказании правовой помощи, в связи с чем просим не направлять в адрес УТРД ГТК России письма с требованиями об ускорении сроков исполнения запросов, так как ни Генеральная прокуратура Российской Федерации, ни тем более ГТК России не могут контролировать работу компетентных органов запрашиваемых государств по исполнению направленных в их адрес поручений о производстве следственных действий.
Сроки исполнения международных следственных поручений иностранными государствами колеблются от 3 месяцев до 1,5 лет.
Управление таможенных расследований и дознания не исполняет международные запросы, направляемые сотрудниками оперативно — розыскных отделов таможенных органов по делам оперативного учета при отсутствии возбужденного уголовного дела, а при наличии последнего, ходатайства необходимо оформлять в строгом соответствии с требованиями международно — правовых актов и настоящих Методических рекомендаций.
Международные ходатайства об оказании правовой помощи по делам о НТП направляются в рамках Межправительственных соглашений о сотрудничестве и взаимной правовой помощи в таможенных делах через отдел сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран УТРД ГТК России (порядок направления ходатайств в рамках дел о НТП регламентирован в методическом письме УТРД ГТК России от 16.04.2001 № 17-12/13109).
Требования, предъявляемые к оформлению ходатайств
2. В ходатайстве должно быть указано (Приложения 2, 3):
а) официальное название запрашиваемого учреждения;
б) ссылка на международно — правовой акт, в соответствии с которым осуществляется правовая помощь (если между Россией и запрашиваемым государством не заключены международно — правовые акты о сотрудничестве по уголовно — правовым вопросам, то в ходатайстве необходимо указывать, что ходатайство направляется на условиях взаимности);
в) дата возбуждения уголовного дела, краткая и понятная фабула уголовного дела (причем в фабуле должно быть четко указано время совершения преступления), квалификация совершенного деяния, данные о размере причиненного ущерба; при наличии нескольких самостоятельных эпизодов преступления в фабуле дается только их перечисление с указанием причиненного ущерба;
г) цель запроса (предоставление информации, проведение процессуальных действий — допросов, выемок, обысков и т.д., причем проведение следственных действий должно указываться поочередно);
д) имена, отчества, фамилии свидетелей, потерпевших, подозреваемых, их местожительство и местопребывание;
е) для юридических лиц — их наименование и местонахождение (названия зарубежных фирм, их адреса по возможности указываются на иностранном языке);
ж) процессуальное положение лица, подлежащего допросу (свидетель, потерпевший, подозреваемый и т.д.), а также четкий перечень вопросов, которые требуется задать последнему, причем вопросы должны быть сформулированы в корректной и доступной для понимания форме;
з) названия иностранных фирм — производителей товаров, марок автомашин иностранного происхождения и т.д. по возможности должны выполняться на иностранном языке;
и) любая иная информация, которая может быть доведена до сведения запрашиваемой стороны для облегчения исполнения запроса, причем прилагаемые к ходатайству документы и их количество должны соответствовать объему и характеру проводимых следственных действий;
к) полный юридический адрес таможни, куда должны будут направляться материалы исполненного ходатайства.
3. При необходимости производства на территории иностранного государства таких следственных действий, как выемка, обыск, изъятие образцов для сравнительного исследования и т.д., к ходатайству необходимо прилагать соответствующее постановление (Приложение 4), которое должно удовлетворять требованиям, предъявляемым уголовно — процессуальным законом к их оформлению (напоминаем, что любое постановление состоит из вводной, устанавливающей и резолютивной частей).
Необходимо иметь в виду, что в соответствии с нормами международно — правовых актов иностранные государства практически не предоставляют оригиналы документов, а вместо них направляют заверенные в установленном порядке ксерокопии, причем только в случае, если к международному запросу прилагается процессуальный документ — постановление о производстве выемки. Исключение составляют случаи, когда предоставляемые документы могут носить не только информативный характер, но необходимы для производства экспертизы. О последнем необходимо указывать в постановлении о производстве выемки.
Отсутствие подобного постановления приводит к тому, что у сотрудника иностранного государства, который непосредственно занимается исполнением нашего поручения, нет правовых оснований для проведения такого следственного действия на территории своего государства (на его просьбы о выдаче копий тех или иных документов любое юридическое или физическое лицо может ответить законным отказом).
4. К ходатайству прилагается выписка из официального текста Уголовного кодекса Российской Федерации статьи, по которой возбуждено уголовное дело. Если в текст статьи законодателем вносились изменения и дополнения, то после названия статьи в скобках должна присутствовать ссылка на федеральный закон, которым установлена новая редакция (Приложение 5).
5. Ходатайство об оказании правовой помощи должен подписывать начальник таможни либо лицо, официально исполняющее его обязанности в соответствии с приказом, им же выносятся все процессуальные постановления, такие как постановление о производстве выемки, обыска и т.д.
6. Ходатайство и все без исключения прилагаемые к нему документы (в том числе и выписка текста статьи Уголовного кодекса Российской Федерации), в соответствии с нормами международно — правовых актов, в обязательном порядке заверяется подписью должностного лица запрашиваемого учреждения (территориальной таможни) и скрепляется гербовой печатью.
7. В тексте ходатайства недопустимы какие-либо сокращения (типа «РФ», «РБ», «т/п»), поскольку наличие таковых вызывает у переводчика при переводе на иностранный язык двоякое толкование подобных терминов.
8. Особое внимание обращаем на написание дат о ходатайстве. Последние должны выполняться в краткой форме, например: «20.10.98», «20.10.2001» либо полностью, например: «20 октября 2001 года».
9. В одном ходатайстве должна содержаться просьба об оказании правовой помощи только к компетентным органам одного государства. Если по одному и тому же уголовному делу необходимо провести процессуальные действия на территории 2-х или более государств, то направлять ходатайства следует для каждой страны отдельно, аналогичным образом следует поступать и при наличии нескольких уголовных дел, касающихся одного государства.
10. При направлении ходатайства по уголовным делам, сроки производства дознания по которым превышают 1 месяц, к сопроводительному письму о направлении ходатайства необходимо прикладывать справку о движении уголовного дела. Справка прикладывается также в случаях, когда переоформленное с учетом замечаний УТРД ходатайство направляется повторно.
11. В случаях возникновения затруднений при подготовке ходатайств о правовой помощи в иностранные государства следует обращаться в отдел организации дознания УТРД.
Приложение 1
| № п/п | Страна | Официальное название страны | Официальный язык | Название международно — правового акта, на основании которого осуществляется сотрудничество | Название центральных органов |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Австралия | Австралийский Союз | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Австралийского Союза |
| 2. | Австрия | Австрийская Республика | Немецкий | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Австрийской Республики |
| 3. | Азербайджан | Азербайджанская Республика | Азербайджанский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93. Азербайджан присоединился 11.07.96) | Прокуратура Азербайджанской Республики |
| 4. | Алжир | Алжирская Народная Демократическая Республика | Арабский | Договор между СССР и Алжирской Народной Демократической Республикой о взаимном оказании правовой помощи (подписан в Алжире 23.02.82) | Министерство внутренних дел Алжирской Народной Демократической Республики |
| 5. | Албания | Республика Албания | Албанский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Албания |
| 6. | Ангола | Республика Ангола | Португальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Ангола |
| 7. | Аргентина | Аргентинская Республика | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Аргентинской Республики |
| 8. | Армения | Республика Армения | Армянский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93, Армения присоединилась 21.12.94) | Прокуратура Республики Армения |
| 9. | Бангладеш | Народная Республика Бангладеш | Бенгальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Народной Республики Бангладеш |
| 10. | Бахрейн | Государство Бахрейн | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Государства Бахрейн |
| 11. | Белоруссия | Республика Беларусь | Белорусский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93) | Прокуратура Республики Беларусь |
| 12. | Бельгия | Королевство Бельгия | Французский и фламандский (нидерландский) | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Королевства Бельгия |
| 13. | Бенин | Республика Бенин | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Бенин |
| 14. | Болгария | Республика Болгария | Болгарский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Болгария |
| 15. | Боливия | Республика Боливия | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Боливия |
| 16. | Босния и Герцеговина | Республика Босния и Герцеговина | Боснийский, сербский, хорватский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Босния и Герцоговина |
| 17. | Ботсвана | Республика Ботсвана | Английский и сетсвана | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Ботсвана |
| 18. | Бразилия | Федеративная Республика Бразилия | Португальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Федеративной Республики Бразилия |
| 19. | Бурунди | Республика Бурунди | Кирунди и французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Бурунди |
| 20. | Великобритания | Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии | Английский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии |
| 21. | Венгрия | Венгерская Республика | Венгерский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Венгерской Республики |
| 22. | Венесуэла | Республика Венесуэла | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Венесуэла |
| 23. | Вьетнам | Социалистическая Республика Вьетнам | Вьетнамский | Договор между СССР и Социалистической Республикой Вьетнам о правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам (подписан в Москве 10.12.81) | Компетентные органы Республики Вьетнам |
| 24. | Габон | Габонская Республика | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Габонской Республики |
| 25. | Гайана | Кооперативная Республика Гайана | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Кооперативной Республики Гайана |
| 26. | Гана | Республика Гана | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Гана |
| 27. | Гвинея | Гвинейская Республика | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Гвинейской Республики |
| 28. | Гвинея — Бисау | Республика Гвинея — Бисау | Португальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Гвинея — Бисау |
| 29. | Германия | Федеративная Республика Германия | Немецкий | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Федеративной Республики Германии |
| 30. | Гонконг | Специальный административный район Гонконг Китайской Народной Республики | Английский, китайский | На условиях взаимности | Компетентные органы специального административного района Гонконг Китайской Народной Республики |
| 31. | Греция | Греческая Республика | Греческий | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Греческой Республики |
| 32. | Грузия | Грузия | Грузинский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Генеральная прокуратура Грузии |
| 33. | Дания | Королевство Дания | Датский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Королевства Дания |
| 34. | Джибуди | Республика Джибуди | Арабский, французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Джибуди |
| 35. | Египет | Арабская Республика Египет | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Арабской Республики Египет |
| 36. | Замбия | Республика Замбия | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Замбия |
| 37. | Зимбабве | Республика Зимбабве | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Зимбабве |
| 38. | Израиль | Государство Израиль | Иврит | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Государства Израиль |
| 39. | Индия | Республика Индия | Хинди | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Индия |
| 40. | Индонезия | Республика Индонезия | Индонезийский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Индонезия |
| 41. | Иордания | Иорданское Хашимитское Королевство | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Иорданского Хашимитского Королевства |
| 42. | Ирак | Иракская Республика | Арабский, курдский | Договор о взаимном оказании правовой помощи между СССР и Иракской Республикой (подписан в Москве 22.06.73) | Компетентные органы Иракской Республики |
| 43. | Иран | Исламская Республика Иран | Персидский | Договор между Российской Федерацией и Исламской Республикой Иран о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским и уголовным делам (подписан в Тегеране 05.03.96) | Компетентные органы Исламской Республики Иран |
| 44. | Исландия | Республика Исландия | Исландский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Исландия |
| 45. | Ирландия | Республика Ирландия | Ирландский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Ирландия |
| 46. | Испания | Королевство Испания | Испанский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Королевства Испания |
| 47. | Италия | Итальянская Республика | Итальянский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Итальянской Республики |
| 48. | Йемен | Йеменская Республика | Арабский | Договор между СССР и Народной демократической Республикой Йемен о правовой помощи по гражданским и уголовным делам (подписан в Москве 06.12.85) | Компетентные органы Йеменской Республики |
| 49. | Кабо — Верде | Республика Кабо — Верде | Португальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Кабо — Верде |
| 50. | Казахстан | Республика Казахстан | Казахский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93, Казахстан присоединился 19.05.94) | Генеральная прокуратура Республики Казахстан |
| 51. | Камбоджа | Королевство Камбоджа | Кхмерский | На условиях взаимности | Компетентные органы Королевства Камбоджа |
| 52. | Камерун | Республика Камерун | Французский, английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Камерун |
| 53. | Канада | Канада | Английский, французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Канады |
| 54. | Катар | Государство Катар | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Государства Катар |
| 55. | Кения | Республика Кения | Английский, суахили | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Кения |
| 56. | Кипр | Республика Кипр | Греческий, турецкий | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Кипр |
| 57. | Киргизия | Кыргызская Республика | Киргизский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93, Киргизия присоединилась 17.02.96) | Генеральная прокуратура Кыргызской Республики |
| 58. | Китай | Китайская Народная Республика | Китайский | Договор между Российской Федерацией и Китайской Народной Республикой о правовой помощи по гражданским и уголовным делам (подписан в Пекине 19.06.92) | Компетентные органы Китайской Народной Республики |
| 59. | Колумбия | Республика Колумбия | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Колумбия |
| 60. | Конго (Бывший Заир) | Демократическая Республика Конго | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Демократической Республики Конго |
| 61. | Конго | Народная Республика Конго | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Народной Республики Конго |
| 62. | Северная Корея | Корейская Народно — Демократическая Республика | Корейский | Договор между СССР и Корейской Народно — Демократической Республикой об оказании правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам (подписан в Пхеньяне 16.12.57) | Компетентные органы Корейской Народно — Демократической Республики |
| 63. | Южная Корея | Республика Корея | Корейский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Корея |
| 64. | Коста — Рика | Республика Коста — Рика | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Коста — Рика |
| 65. | Куба | Республика Куба | Испанский | Договор между СССР и Республикой Куба о правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам (подписан в Гаване 28.11.84) | Компетентные органы Республики Куба |
| 66. | Кувейт | Государство Кувейт | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Государства Кувейт |
| 67. | Лаос | Лаосская Народно — Демократическая Республика | Лаосский | На условиях взаимности | Компетентные органы Лаосской Народно — Демократической Республики |
| 68. | Латвия | Латвийская Республика | Латвийский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Генеральная прокуратура Латвийской Республики |
| 69. | Ливан | Ливанская Республика | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Ливанской Республики |
| 70. | Ливия | Социалистическая Народная Ливийская Арабская Джамахирия | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Социалистической Народной Ливийской Арабской Джамахирии |
| 71. | Литва | Литовская Республика | Литовский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Министерство юстиции Литовской Республики |
| 72. | Люксембург | Великое Герцогство Люксембург | Немецкий, французский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Великого Герцогства Люксембург |
| 73. | Маврикий | Республика Маврикий | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Маврикий |
| 74. | Мавритания | Исламская Республика Мавритания | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Исламской Республики Мавритания |
| 75. | Мадагаскар | Республика Мадагаскар | Малагасийский, французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Мадагаскар |
| 76. | Македония | Республика Македония | Македонский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Македония |
| 77. | Малайзия | Федерация Малайзия | Малазийский | На условиях взаимности | Компетентные органы Федерации Малайзия |
| 78. | Мали | Республика Мали | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Мали |
| 79. | Мальта | Республика Мальта | Мальтийский, английский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Мальта |
| 80. | Марокко | Королевство Марокко | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Королевства Марокко |
| 81. | Мексика | Мексиканские Соединенные Штаты | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Мексиканских Соединенных Штатов |
| 82. | Мозамбик | Республика Мозамбик | Португальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Мозамбик |
| 83. | Молдавия | Республика Молдавия | Молдавский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Генеральная прокуратура Республики Молдавия |
| 84. | Монголия | Монголия | Монгольский | Договор между Российской Федерацией и Монгольской Народной Республикой о взаимном оказании правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам (подписан в Улан — Баторе 23.09.88) | Генеральная прокуратура Монголии |
| 85. | Мьянма | Союз Мьянма | Бирманский | На условиях взаимности | Компетентные органы Союза Мьянма |
| 86. | Намибия | Республика Намибия | Африкаанс, английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Намибия |
| 87. | Непал | Королевство Непал | Непали | На условиях взаимности | Компетентные органы Королевства Непал |
| 88. | Нигерия | Федеративная Республика Нигерия | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Федеративной Республики Нигерия |
| 89. | Нидерланды | Королевство Нидерландов | Нидерландский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Королевства Нидерландов |
| 90. | Никарагуа | Республика Никарагуа | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Никарагуа |
| 91. | Новая Зеландия | Новая Зеландия | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Новой Зеландии |
| 92. | Норвегия | Королевство Норвегия | Норвежский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Королевства Норвегии |
| 93. | Объединенные Арабские Эмираты | Объединенные Арабские Эмираты | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Объединенных Арабских Эмиратов |
| 94. | Оман | Султанат Оман | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Султаната Оман |
| 95. | Пакистан | Исламская Республика Пакистан | Урду, английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Исламской Республики Пакистан |
| 96. | Панама | Республика Панама | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Панама |
| 97. | Перу | Республика Перу | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Перу |
| 98. | Польша | Республика Польша | Польский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Польша |
| 99. | Португалия | Португальская Республика | Португальский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Португальской Республики |
| 100. | Руанда | Руандийская Республика | Киньяруанда, французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Руандийской Республики |
| 101. | Румыния | Румыния | Румынский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Румынии |
| 102. | Саудовская Аравия | Королевство Саудовская Аравия | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Королевства Саудовская Аравия |
| 103. | Сенегал | Республика Сенегал | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Сенегал |
| 104. | Сейшельские Острова | Республика Сейшельские Острова | Французский, английский | На условиях взаимности | Компетентные оганы республики Сейшельские Острова |
| 105. | Сингапур | Республика Сингапур | Малайский, китайский, английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Сингапур |
| 106. | Сирия | Сирийская Арабская Республика | Арабский | Договор между СССР и Сирийской Арабской Республикой о правовой помощи по гражданским и уголовным делам (подписан в Москве 15.11.84) | Министерство юстиции Сирийской Арабской Республики |
| 107. | Словакия | Словацкая Республика | Словацкий | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Словацкой Республики |
| 108. | Словения | Республика Словения | Словенский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Республики Словения |
| 109. | США | Соединенные Штаты Америки | Английский | На условиях взаимности | Министерство юстиции Соединенных Штатов Америки |
| 110. | Сомали | Сомалийская Демократическая Республика | Сомалийский, арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Сомалийской Демократической Республики |
| 111. | Судан | Республика Судан | Арабский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Судан |
| 112. | Таджикистан | Республика Таджикистан | Таджикский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93, Таджикистан присоединился 20.12.94) | Прокуратура Республики Таджикистан |
| 113. | Тайланд | Королевство Тайланд | Тайский | На условиях взаимности | Компетентные органы Королевства Тайланд |
| 114. | Танзания | Объединенная Республика Танзания | Английский, суахили | На условиях взаимности | Компетентные органы Объединенной Республики Танзания |
| 115. | Того | Тоголезская Республика | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Тоголезской Республики |
| 116. | Тунис | Тунисская Республика | Арабский | Договор между СССР и Тунисской Республикой о правовой помощи по гражданским и уголовным делам (подписан в Москве 26.06.84) | Компетентные органы Тунисской Республики |
| 117. | Туркменистан | Республика Туркменистан | Туркменский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93, Туркменистан присоединился 19.02.98) | Генеральная прокуратура Республики Таджикистан |
| 118. | Турция | Турецкая Республика | Турецкий | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Турецкой Республики |
| 119. | Уганда | Республика Уганда | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Уганда |
| 120. | Узбекистан | Республика Узбекистан | Узбекский | Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (подписана в Минске 22.01.93, Узбекистан присоединился 19.05.94) | Прокуратура Республики Узбекистан |
| 121. | Украина | Украина | Украинский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Генеральная прокуратура Украины |
| 122. | Уругвай | Восточная Республика Уругвай | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Восточной Республики Уругвай |
| 123. | Филиппины | Республика Филиппины | Тагальский, английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Филиппины |
| 124. | Финляндия | Финляндская Республика | Финский, шведский | Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Финляндской Республики о сотрудничестве в борьбе с преступностью (подписано в Москве 05.03.93) | Центральная криминальная полиция Финляндской Республики |
| 125. | Франция | Французская Республика | Французский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Французской Республики |
| 126. | Хорватия | Республика Хорватия | Хорватский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Хорватия |
| 127. | Центрально — африканская Республика | Центрально — африканская Республика | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Центрально — африканской Республики |
| 128. | Чад | Республика Чад | Французский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Чад |
| 129. | Чехия | Чешская Республики | Чешский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Чешской Республики |
| 130. | Чили | Республика Чили | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Чили |
| 131. | Швейцария | Швейцарская Конфедерация | Немецкий, французский, итальянский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Швейцарской Конфедерации |
| 132. | Швеция | Королевство Швеция | Шведский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Компетентные органы Королевства Швеция |
| 133. | Шри — Ланка | Демократическая Социалистическая Республика Шри — Ланка | Сингальский | На условиях взаимности | Компетентные органы Демократической Социалистической Республики Шри — Ланка |
| 134. | Эквадор | Республика Эквадор | Испанский | На условиях взаимности | Компетентные органы Республики Эквадор |
| 135. | Эритрея | Государство Эритрея | Официальный язык не утвержден | На условиях взаимности | Компетентные органы Государства Эритрея |
| 136. | Эстония | Эстонская Республика | Эстонский | Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 | Прокуратура Эстонской Республики |
| 137. | Эфиопия | Федеративная Демократическая Республика Эфиопия | Амхарский | На условиях взаимности | Компетентные органы Федеративной Демократической Республики Эфиопия |
| 138. | Югославия | Союзная Республика Югославия | Сербский | Договор между СССР и Федеративной Народной Республикой Югославией о правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам (подписан в Москве 24.02.62) | Генеральная прокуратура Союзной Республики Югославии |
| 139. | Южно — Африканская Республика | Южно — Африканская Республика | Африкаанс, английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Южно — Африканской Республики |
| 140. | Ямайка | Ямайка | Английский | На условиях взаимности | Компетентные органы Ямайки |
| 141. | Япония | Япония | Японский | На условиях взаимности | Компетентные органы Японии |
Образец оформления ходатайства, направляемого в соответствии с международно — правовым актом о сотрудничестве по уголовно — правовым вопросам
Герб России
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ В Министерство юстиции КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Литовской Республики
Энское таможенное управление Энская таможня
125413, г. Энск, ул. Центральная, д. 1 тел. 110-93-54
16.07.2001 № 20-05/671
----------------------
ХОДАТАЙСТВО ОБ ОКАЗАНИИ ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ N __ В СООТВЕТСТВИИ С ЕВРОПЕЙСКОЙ КОНВЕНЦИЕЙ О ВЗАИМНОЙ ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ ОТ 20.04.59 И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ПРОТОКОЛОМ К НЕЙ ОТ 17.03.78
В производстве отдела дознания Энской таможни находится уголовное дело N 120, возбужденное 26 мая 2001 года по признакам состава преступления, предусмотренного пунктом "г" части 2 статьи
194 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту уклонения от уплаты от таможенных платежей в особо крупном размере представителями литовских фирм — перевозчиков «_______» и «_____».
(фабула уголовного дела)
_________________________________________________________________.
В ходе производства дознания по уголовному делу возникла настоятельная необходимость в выполнении неотложных следственных
действий на территории Литовской Республики.
В соответствии с Европейской конвенцией о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20.04.59 и дополнительным протоколом к ней от 17.03.78 прошу поручить сотрудникам компетентных органов
выполнить следующие процессуальные действия:
1. <a id="p101184"></a>Допросить в качестве свидетелей руководителей литовских
фирм — перевозчиков «____» и «_____» по следующим вопросам: _________________________________________________________________. (список вопросов)
2. <a id="p101188"></a>Допросить в качестве свидетелей водителей автомобилей,
Ф.И.О, осуществлявших перевозку товаров по следующим вопросам: _________________________________________________________________. (список вопросов)
3. <a id="p101192"></a>Произвести в фирме(ах) "________" (адрес: ______________) и
«________________» (адрес: ____________________) выемку документов
(договора на перевозку, CMR, CARNET TIR, INVOICE, платежного поручения, приходного кассового ордера и т.д.), имеющих отношение к поставке товаров, предназначенных для фирмы "________________"
(адрес: ____________________).
Приложение. 1. _________________________________.
2. <a id="p101199"></a>_________________________________.
(перечень прилагаемых документов)
Всего на ____ листах.
Исполненные документы просьба направить по адресу: ___________
_________________________________________________________________. (адрес таможни)
Благодарим за сотрудничество.
Начальник Энской таможни, полковник таможенной службы подпись С. И. Иванов
гербовая
печать
таможни
Образец оформления ходатайства, направляемого на условиях взаимности
Герб России
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ В компетентные органы КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Республики Ирландия
Энское таможенное управление Энская таможня
125413, г. Энск, ул. Зеленая, д. 9/15 Телефоны: 110-26, 110-377 Телетайп: 322277 Телефакс: 244-96
16.07.2001 № 13-01/19503
------------------------
ХОДАТАЙСТВО ОБ ОКАЗАНИИ ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ N __ НА УСЛОВИЯХ ВЗАИМНОСТИ
В производстве отдела дознания Энской таможни находится уголовное дело N ___, возбужденное 28.06.2001 по признакам состава
преступления, предусмотренного пунктами "в" и "г" части 2 статьи 194 Уголовного кодекса Российской Федерации (уклонение от уплаты от таможенных платежей, взимаемых с организации или физического
лица, совершенное неоднократно, в особо крупном размере).
(фабула уголовного дела)
_________________________________________________________________.
В ходе производства дознания по уголовному делу возникла настоятельная необходимость в выполнении неотложных следственных действий на территории Республики Ирландия, в связи с чем прошу поручить сотрудникам компетентных органов выполнить следующие
процессуальные действия:
1. <a id="p101245"></a>Допросить в качестве свидетеля директора фирмы
«______________» по следующим вопросам:
(список вопросов)
_________________________________________________________________.
2. <a id="p101250"></a>Установить и допросить в качестве свидетелей сотрудников
фирмы «____________» по следующим вопросам: _________________________________________________________________. (список вопросов)
3. <a id="p101254"></a>Произвести в фирме "______________" выемку заверенной копии
контракта, по которому осуществлялась вышеуказанная поставка товара.
Приложение: ксерокопия CARNET TIR N _________ на 1 листе, ксерокопия CMR N _____________ на 1 листе, ксерокопия инвойса N _________ на 1 листе, выписка текста статьи 194 Уголовного кодекса Российской Федерации на 1 листе, постановление о производстве выемки на 1 листе. Всего на 5 листах.
Исполненные документы просьба направить по адресу:
_________________________________________________________________. (адрес таможни)
Начальник Энской таможни, полковник таможенной службы подпись С. И. Иванов
гербовая
печать
таможни
Примерный образец подготовки постановления о производстве выемки
ПОСТАНОВЛЕНИЕ О ПРОИЗВОДСТВЕ ВЫЕМКИ
г. Энск 10 июля 2001 года Начальник Энской таможни, полковник таможенной службы С.И.
Иванов, рассмотрев материалы уголовного дела N ____, возбужденного
23 июня 2001 года по признакам состава преступления, предусмотренного пунктами "в" и "г" части 2 статьи 194 Уголовного
кодекса Российской Федерации,
(основания для производства выемки)
_________________________________________________________________.
Принимая во внимание, что в фирме "____________" находится оригинал контракта на вышеуказанную поставку, руководствуясь ст.
167 Уголовно — процессуального кодекса РСФСР,
1. <a id="p101291"></a>Произвести выемку в фирме "_____________" заверенной копии
контракта, по которому была осуществлена данная поставка.
2. <a id="p101293"></a>Производство выемки поручить сотрудникам компетентных
органов Ирландской Республики.
Постановление мне объявлено "__" __________________ 2001 года.
(подпись лица, которому предъявлено постановление)
Начальник Энской таможни, полковник таможенной службы подпись С. И. Иванов
гербовая
печать
таможни
1. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от двухсот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до семи месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до двух лет.
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями 198 или 199 настоящего Кодекса;
наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере — три тысячи минимальных размеров оплаты труда.
Выписка верна подпись Начальник Энской таможни, полковник таможенной службы С. И. Иванов
гербовая
печать
таможни