---
title: "<Письмо> Банка России от 03.10.2014 N 168-Т"
number: "168-Т"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2014-10-03
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-168-t-2014"
---

## <Письмо> Банка России от 03.10.2014 N 168-Т

# <Письмо> Банка России от 03.10.2014 N 168-Т

(с изм. от 22.12.2014)

"О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов"

> [!IMPORTANT]
> КонсультантПлюс: примечание.
> В дополнение к данному документу издано [письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-216-t-2014#p100004) Банка России от 22.12.2014 N 216-Т.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ПИСЬМО**
от 3 октября 2014 г. N 168-Т

<a id="p100003"></a>**О ПОВЫШЕНИИ**
**ВНИМАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ К ОТДЕЛЬНЫМ**

<div align="center">

**ОПЕРАЦИЯМ КЛИЕНТОВ**

</div>


<a id="p100004"></a>В результате осуществления Банком России надзорной деятельности за кредитными организациями и с учетом информации, полученной от Национального банка Республики Казахстан, выявляются случаи, когда по внешнеторговым контрактам, заключенным российскими резидентами - клиентами кредитных организаций с резидентами Республики Казахстан, с условиями ввоза товаров на территорию Российской Федерации и переводом денежных средств российскими резидентами на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, проводятся операции, действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем.
<a id="p100005"></a>В целях выявления таких операций и предотвращения их совершения клиентами кредитных организаций Банк России обращает внимание на следующее.
<a id="p100006"></a>На территории Таможенного союза действуют общие принципы взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг <1>.

<a id="p100007"></a>

---

<a id="p100008"></a><1> [Протокол](https://bukva.ai/docs/protokol-ot-11122009-2009/statya-1) Правительства Российской Федерации, Правительства Республики Беларусь и Правительства Республики Казахстан от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе" (далее - Протокол).

<a id="p100009"></a>При импорте товаров, когда импортером выступает российский резидент, последний обязан представить в российский налоговый орган в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление о ввозе товаров) <1>. Заявление о ввозе товаров представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортируемых товаров.

<a id="p100010"></a>

---

<a id="p100011"></a><1> Форма заявления о ввозе товаров и правила его заполнения содержатся в приложениях 1 и 2 к [Протоколу](https://bukva.ai/docs/protokol-ot-11122009-2009/statya-1).

<a id="p100012"></a>Учитывая изложенное, Банк России рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при осуществлении расчетов российскими резидентами - клиентами кредитных организаций в рамках выполнения внешнеторговых договоров (контрактов), по которым ввоз товаров на территорию Российской Федерации осуществляется с территории Республики Казахстан и денежные средства переводятся на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, запрашивать у резидента заявление о ввозе товаров с отметками налогового органа о его принятии и документ, подтверждающий фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам (при отсутствии информации об уплате косвенных налогов в кредитной организации).
<a id="p100013"></a>В случае непредставления резидентом в кредитную организацию указанных документов по истечении двух месяцев с даты ввоза товаров на территорию Российской Федерации кредитным организациям рекомендуется:
<a id="p100014"></a>обеспечить повышенное внимание ко всем операциям такого клиента;
<a id="p100015"></a>направить в уполномоченный орган информацию обо всех операциях такого клиента на основании [пункта 3 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p115) Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон), совершенных в рамках указанного внешнеторгового договора (контракта) до даты направления информации в уполномоченный орган;
<a id="p100016"></a>использовать право, предусмотренное [пунктом 11 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100322) Федерального закона в отношении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств.
<a id="p100017"></a>Территориальным учреждениям Банка России рекомендуется контролировать использование кредитными организациями права, предусмотренного [пунктом 11 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100322) Федерального закона, в указанном в настоящем письме случае.
<a id="p100018"></a>С Федеральной службой по финансовому мониторингу (П.В. Ливадный) согласовано.
<a id="p100019"></a>Доведите настоящее письмо до сведения кредитных организаций.

<a id="p100020"></a>Заместитель Председателя

<div align="right">

Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
**Д.Г.СКОБЕЛКИН**

</div>




<a id="p100021"></a>

---