Письмо Банка России от 28.12.2001 № 168-Т

«О порядке ведения журнального учета и формирования отчетности по валютным операциям, осуществляемым в соответствии с Положением Банка России № 39 (с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России № 152-П)»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 28 декабря 2001 г. № 168-Т

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛЬНОГО УЧЕТА И ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ № 39 (С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ № 152-П)

В связи с поступающими от территориальных учреждений Банка России и уполномоченных банков запросами о порядке ведения журнального учета валютных операций, указанных в пункте 1 Положения Банка России «О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций» № 39 от 24.04.96, с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России № 152-П от 17.09.2001 (далее — Положение № 39), и формирования отчетности по этим валютным операциям Банк России сообщает следующее.

1. До внесения соответствующих изменений в Указание Банка России «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» № 7-У от 24.10.97 (далее — Указание № 7-У) отчетность по форме № 602 «Отчет о некоторых видах валютных операций» уполномоченными банками (филиалами) в Банк России не представляется, если иное не будет установлено Банком России.

2. Для учета проводимых резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) валютных операций, указанных в пункте 1 Положения № 39, уполномоченным банкам (филиалам) рекомендуется использовать Журнал(ы), требования по ведению которого(ых) установлены в пункте 2 Порядка составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций, содержащегося в Приложении 1 Указания № 7-У (далее — Журнал).

3. При этом Журнал может вестись с учетом следующих рекомендаций. В Журнале отражаются валютные операции, указанные в подпунктах 1.1 и 1.3 Положения № 39, связанные с:

• переводами резидентов в пользу нерезидентов иностранной валюты из Российской Федерации или на валютные счета нерезидентов, открытые в уполномоченных банках — с признаком «Перевод»;
• зачислением иностранной валюты, поступившей в пользу резидента в Российскую Федерацию из-за рубежа или переведенной с валютных счетов нерезидентов, открытых в уполномоченных банках — с признаком «Зачисление».

4. Валютные операции, не указанные в пункте 3 настоящего письма, до внесения соответствующих изменений в Указание № 7-У рекомендуется в Журнале не отражать.

5. За отсутствие или ведение с нарушением установленного порядка уполномоченными банками (филиалами) журнального учета валютных операций, указанных в подпунктах 1.1 и 1.3 Положения № 39, осуществленных резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами), территориальным учреждениям Банка России рекомендуется не применять к уполномоченным банкам (филиалам) меры ответственности, установленные пунктом 13 Положения № 39, до внесения соответствующих изменений в Указание № 7-У, касающихся порядка осуществления уполномоченными банками (филиалами) журнального учета валютных операций, указанных в разделе 1 Положения № 39.

Заместитель Председателя Банка России О. В. Можайсков

---