Письмо Банка России от 28.12.2004 № 151-Т

«О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 28 декабря 2004 г. № 151-Т

О РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РЕГИОНЕ

Банк России направляет Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе (далее — Рекомендации) (письмо Департамента банковского регулирования и надзора от 19.03.03 № 15-4-1/480), доработанные с учетом принятия Банком России Инструкции от 16.01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», Положения от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», указания от 16.01.04 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Исходные данные для доработки программных комплексов Системы анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе направлены в Главный центр информатизации.

Территориальными учреждениями Банка России дана позитивная оценка Рекомендациям.

Информация, размещенная территориальными учреждениями на Корпоративном Портале Банка России, показывает, что регулярный анализ деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе проводят 18 территориальных учреждений. В их числе Главное управление Банка России по Воронежской области, Главное управление Банка России по Омской области, Главное управление Банка России по Пермской области, Главное управление Банка России по Свердловской области.

Банк России исходит из того, что регулярное проведение анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе способствует выявлению текущих тенденций в банковской сфере. Размещение результатов анализа на Корпоративном Портале Банка России позволяет территориальным учреждениям проводить сравнительные оценки по регионам. В связи с этим указанный анализ является одним из инструментов оценки уровня стабильности банковской системы.

Результаты анализа целесообразно также использовать при подготовке территориальными учреждениями Банка России информации, представляемой в Банк России в соответствии с письмом Банка России от 16.04.98 № 94-Т.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РЕГИОНЕ

Целью настоящих Рекомендаций является оказание методической помощи территориальным учреждениям Банка России в проведении анализа деятельности кредитных организаций региона <*>, оценке уровня обеспеченности региона банковскими услугами и на этой основе — определение финансовой устойчивости кредитных организаций региона и перспектив их развития.

<*> Имеются в виду кредитные организации, головные офисы которых зарегистрированы на территории региона.

Рекомендации направлены на повышение эффективности реализации территориальными учреждениями Банка России своих функций по развитию и укреплению банковского сектора Российской Федерации, осуществлению регулирования деятельности кредитных организаций.

Анализ проводится по кредитным организациям, прошедшим государственную регистрацию и имеющим лицензию Банка России на осуществление банковских операций, т.е. по действующим кредитным организациям.

Анализ осуществляется по следующим направлениям:

Роль кредитных организаций в экономике региона

1. Институциональные аспекты развития банковских услуг в регионе.

2. Обеспеченность региона банковскими услугами.

Коммерческая деятельность кредитных организаций региона

3. Структура банковских операций.

4. Финансовое состояние кредитных организаций региона.

Риски кредитных организаций региона

5. Адекватность капитала кредитных организаций региона принятым рискам.

6. Кредитный риск.

7. Рыночный риск.

8. Ликвидность кредитных организаций региона.

Предлагаемые направления анализа являются необходимым минимумом. Территориальные учреждения Банка России могут по своему усмотрению дополнительно анализировать другие аспекты деятельности кредитных организаций региона.

Анализ проводится на основе таблиц аналитических показателей, позволяющих выявлять текущие тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа. При подготовке выводов следует изучать факторы, оказывающие наиболее существенное влияние на динамику анализируемых показателей, выявлять взаимосвязи между указанными факторами.

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:

• оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101) <*>;

<*> Здесь и далее по тексту настоящих Рекомендаций номера форм отчетности кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России приведены в соответствии с указанием Банка России от 16.01.04 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

• оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101)* <*> — по головным офисам и филиалам кредитных организаций, расположенным на территории региона;

<> Наименование отчетности со знаком «» показывает, что используется форма отчетности в соответствии с указанием Банка России от 22.03.2004 № 1398-У «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления форм отчетности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

• отчета о прибылях и убытках кредитной организации (код формы 0409102);
• информации о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (код формы 0409115);
• данных о крупных кредитах (код формы 0409118);
• сведений об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (код формы 0409125);
• расчета собственных средств (капитала) (код формы 0409134);
• информации об обязательных нормативах, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями), и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (код формы 0409135);
• сводного отчета о размере рыночного риска (код формы 0409153);
• сведений о резервах на возможные потери (код формы 0409155);
• сведений о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт (код формы 0409250);
• сведений о клиентской сети кредитной организации (ее филиала) (код формы 0409253);
• сведений о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (код формы 0409302) <*>;

<*> С 1 января 2005 года вводятся уточнения в форму 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов» (изменен перечень подотраслей). Отчет по новой форме будет по состоянию на 01.04.05.

• отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (код формы 0409351)*;
• формы расчета показателей в приложениях 2 и 3 Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями);
• приложения 1 (отчет об открытой валютной позиции (код формы 0409634)) и приложения 4 к Инструкции Банка России от 22.05.1996 № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации»;
• анкеты «Мониторинг предприятий II» (приложение 1 к Положению Банка России от 19 марта 2002 г. № 186-П «О проведении мониторинга предприятий Банком России»).

Территориальные учреждения по своему усмотрению могут использовать для анализа и другие формы отчетности кредитных организаций, предусмотренные нормативными документами Банка России.

Во всех случаях, за исключением оговоренных особо или обусловленных необходимостью получения данных в разрезе отдельных групп кредитных организаций, для расчетов показателей могут быть использованы сводные данные соответствующих форм отчетности по региону.

Система показателей, используемых для целей анализа, и алгоритмы их расчета приведены в таблицах, прилагаемых к настоящим Рекомендациям.

Особенности расчета отдельных показателей таблиц приведены в Приложении 1 к настоящим Рекомендациям.

Для сравнения результатов анализа совокупных показателей деятельности кредитных организаций региона с соответствующими показателями банковского сектора Российской Федерации целесообразно использовать данные сборника «Обзор банковского сектора Российской Федерации», размещенного на сайте Банка России в сети Интернет.

1. Институциональные аспекты развития банковских услуг в регионе

Цель анализа. Выявление изменений институциональной структуры банковского сектора в регионе, тенденций концентрации активов и капитала кредитных организаций в регионе.

Содержание анализа.

1.1. На основе данных таблицы 1.1 анализируются в динамике количественные характеристики кредитных организаций и филиалов, сопоставляется удельный вес кредитных организаций, имеющих генеральные лицензии, валютные лицензии в общем количестве кредитных организаций, действующих в регионе.

1.2. Анализируется развитие филиальной сети кредитных организаций региона (число филиалов, функционирующих в данном регионе), а также количество филиалов других кредитных организаций, представленных на территории данного региона с выделением филиалов Сбербанка России.

1.3. На основе данных таблиц 1.3 и 1.4 анализируется роль на рынке банковских услуг региона кредитных организаций, созданных с участием государственных органов, в том числе с долей более 50%, и кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом <*>, с выделением их доли в общем количестве кредитных организаций региона, совокупных активах и капитале.

<*> Кредитные организации, в которых доля участия нерезидентов в уставном капитале свыше 50%.

1.4. Анализируется динамика основных показателей деятельности кредитных организаций, у которых отозвана лицензия (таблица 1.2).

1.5. Тенденции концентрации активов и капитала кредитных организаций в регионе определяются на основе данных таблиц 1.3 и 1.4 путем сопоставления в динамике удельного веса активов и капитала кредитных организаций, ранжированных по группам в зависимости от размера активов и капитала, и общей величине активов и капитала кредитных организаций региона.

Для оценки уровня концентрации активов и капитала кредитных организаций в регионе, а также концентрации кредитов, выданных предприятиям нефинансового сектора, и депозитов физических лиц, привлеченных кредитными организациями региона, рекомендуется также использовать индекс Херфиндаля-Хиршмана. Данный индекс рассчитывается как сумма квадратов удельных весов показателя деятельности кредитных организаций (активов, капитала, кредитов нефинансовому сектору, депозитов физических лиц) <*> в общей величине соответствующего совокупного показателя деятельности кредитных организаций региона. Индекс показывает степень концентрации показателя и принимает значения от 0 до 1. В соответствии с международной практикой значение 0 соответствует минимальной концентрации; менее 0,10 — низкому уровню концентрации; от 0,10 до 0,18 — среднему уровню концентрации; свыше 0,18 — высокому уровню концентрации.

<*> Активы кредитных организаций, кредиты, выданные нефинансовому сектору, а также депозиты физических лиц рассчитываются по кредитным организациям, зарегистрированным на территории региона, и их филиалам, расположенным на территории региона, а также по расположенным на территории региона филиалам кредитных организаций, зарегистрированных в других регионах.

2. Анализ обеспеченности региона банковскими услугами

Цель анализа. Выявление степени обеспеченности региона банковскими услугами по следующим направлениям: институциональный аспект развития банковской инфраструктуры в регионе, уровень концентрации банковских активов и кредитных вложений в реальный сектор экономики, степень обеспеченности спроса населения на банковские услуги.

Содержание анализа.

2.1. Аналитическая работа заключается в оценке динамики совокупного индекса обеспеченности региона банковскими услугами, а также его составляющих: институциональной обеспеченности банковскими услугами (по численности кредитных организаций и филиалов кредитных организаций); финансовой обеспеченности банковскими услугами (по активам и объему кредитов реальному сектору экономики); состояния сберегательного дела (по объему депозитов физических лиц) (таблица 2.1) <*>.

<*> Данная таблица рассчитывается централизованно Департаментом банковского регулирования и надзора и высылается в территориальные учреждения Банка России по системе «Ремарт».

2.2. Оценка институциональной обеспеченности банковскими услугами характеризует банковскую инфраструктуру региона с точки зрения степени охвата населения (количество кредитных организаций и филиалов, кредитных организаций, приходящихся на одного жителя). Важная составляющая такого анализа — возможность оценить состояние банковской инфраструктуры в регионе, сопоставить уровень ее развития с положением, складывающимся в банковском секторе. Для этого в процессе аналитической работы рекомендуется анализировать не только динамику показателя в целом, но и его составляющих: институциональной обеспеченности по региону (числитель индекса); институциональной обеспеченности по банковскому сектору (знаменатель индекса).

2.3. Для оценки уровня финансовой обеспеченности банковскими услугами предлагается определить соотношение сальдированных активов <*> кредитных организаций и валового регионального продукта. Сопоставление полученного показателя и аналогичного показателя по банковскому сектору в целом позволяет дать сравнительную характеристику финансовой обеспеченности региона. Как и в случае с оценкой состояния банковской инфраструктуры, рекомендуется оценивать не только динамику собственно индекса, но и изменения характеристик показателя в регионе (числитель индекса) и банковском секторе в целом (знаменатель индекса).

<*> Имеются в виду активы кредитных организаций (головных офисов) и их филиалов, зарегистрированных и действующих на территории региона, а также активы филиалов кредитных организаций других регионов, действующих на территории данного региона.

2.4. Анализ показателя финансовой обеспеченности банковскими услугами применительно к объему выданных кредитов предприятиям и организациям реального сектора экономики и физическим лицам — резидентам проводится аналогично анализу показателя уровня финансовой обеспеченности банковскими услугами по сальдированным активам.

2.5. Состояние сберегательного дела в регионе характеризуется степенью удовлетворения спроса населения региона на сберегательные услуги. Рекомендуется анализировать динамику числителя и знаменателя индекса, то есть ситуацию в регионе и в стране в целом, чтобы определить, какие факторы повлияли на изменение индекса.

2.6. Информационной базой анализа являются данные Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета по кредитным организациям региона (по головным офисам и филиалам кредитных организаций, расположенным на территории региона), формируемого ГЦИ Банка России, а также статистические данные об объеме валового регионального продукта, численности населения, денежных доходах на душу населения.

КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕГИОНА

3. Структура банковских операций

Цель анализа. Определение изменения масштабов активных и пассивных операций кредитных организаций региона (головных офисов и их филиалов, расположенных на территории регионов) и филиалов иногородних кредитных организаций, выявление динамических изменений структуры активов и привлеченных средств.

Содержание анализа.

3.1. На основе оценки статей сводного баланса кредитных организаций региона, сгруппированных по направлениям вложений и по источникам средств, анализируются изменения в их динамике путем сопоставления данных за различные периоды. Наряду с анализом динамики показателей проводится структурный анализ, то есть анализ динамики доли рассматриваемого показателя в активах (пассивах) кредитных организаций.

3.2. В структуре пассивных операций на основе данных таблиц 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4 по головным офисам и филиалам кредитных организаций, расположенным на территории региона, анализируется динамика основных видов привлеченных средств: остатков на расчетных, текущих счетах и депозитах юридических лиц, вкладов населения, межбанковских кредитов и депозитов в рублях и в иностранной валюте (в том числе полученных от банков — нерезидентов), выпущенных долговых обязательств, средств на корреспондентских счетах кредитных организаций. Одновременно выявляются факторы, сдерживающие рост ресурсной базы кредитных организаций региона.

3.3. По активным операциям кредитных организаций анализируется динамика показателей в разрезе направлений вложений (сектора экономики, юридические, физические лица, резиденты, нерезиденты, кредитные операции, вложения в ценные бумаги и др.) на основе данных таблиц 3.5 и 3.6 (по головным офисам и филиалам кредитных организаций, расположенным на территории региона).

3.4. Таблицы 3.7 и 3.8 используются для анализа кредитной активности банков, определяемой как динамикой объемов кредитных вложений с выделением данных в национальной валюте и рублевом эквиваленте иностранной валюты, так и изменением доли соответствующих кредитов в активах.

3.5. Анализ динамики и структуры кредитных вложений в отраслевом разрезе с выделением данных по просроченной задолженности проводится с использованием данных формы 0409302 (таблица 3.9). Сравнение темпов роста кредитов по отраслям экономики позволяет оценить инвестиционные предпочтения кредитных организаций региона.

3.6. Анализ динамики и структуры вложений кредитных организаций в ценные бумаги по целям их приобретения проводится на основе данных таблицы 3.10.

3.7. Данные таблиц 3.1 - 3.8 и 3.10, составленных на основе формы 0409101, позволяют провести анализ активных и пассивных операций кредитных организаций, зарегистрированных на территории региона, включая их филиалы во всех регионах. Данные указанных таблиц также необходимы для анализа финансового состояния, капитала, рисков кредитных организаций региона, поскольку указанные вопросы рассматриваются только по кредитным организациям — юридическим лицам, зарегистрированным в регионе.

4. Финансовое состояние кредитных организаций региона

Цель анализа. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций региона, определение основных тенденций в формировании финансовых результатов их деятельности, выявление наиболее доходных активных операций, причин убыточной деятельности кредитных организаций региона, сопоставление с соответствующими данными по другим регионам и банковскому сектору в целом.

Содержание анализа.

4.1. В данном разделе анализируется динамика финансового состояния кредитных организаций региона (без учета филиалов иногородних кредитных организаций).

4.2. Анализ проводится на основе данных о классификационных группах кредитных организаций в соответствии с указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У (с изменениями и дополнениями). В ходе анализа выявляется изменение числа кредитных организаций, которые относились к различным группам, определяются их доли в общем числе действующих в данном регионе кредитных организаций (таблица 4.1).

4.3. Анализ распределения активов, привлеченных средств предприятий и организаций, вкладов населения, бюджетных средств, а также привлеченных межбанковских кредитов по кредитным организациям, относящимся к различным классификационным группам, проводится в динамике. Используются абсолютные и относительные показатели, рассчитанные по действующим в регионе кредитным организациям (таблицы 4.2 - 4.6).

4.4. Анализ финансового результата действующих кредитных организаций региона проводится на основе данных формы 0409101 и позволяет оценить уровень прибыльности (убыточности) кредитных организаций региона. В этом разделе анализируется динамика текущей прибыли (убытков) кредитных организаций региона. Для установления устойчивости выявленных тенденций полученные результаты сравниваются с аналогичными периодами прошлых лет (таблица 4.7). Следует выявить факторы изменения текущего финансового результата кредитных организаций региона: рост (уменьшение) прибыли прибыльных, уменьшение (рост) убыточности убыточных кредитных организаций, темпы роста (снижения) данных показателей.

4.5. Причины роста (снижения) прибыли (убытков) выявляются путем анализа структуры доходов и расходов на основе данных формы 0409102 (таблицы 4.8, 4.9). На этом этапе определяются наиболее значимые для кредитных организаций региона источники доходов и расходов, выясняются причины роста (снижения) доли отдельных статей доходов и расходов, появления новых видов доходов и расходов. Оценивается стабильность доходов, возможность сохранения их в перспективе, выявляются направления деятельности и виды операций, приносящие наибольший доход. Структурный анализ проводится на основе данных, рассчитанных как нарастающим итогом, так и за отдельные периоды (ежеквартально).

4.6. Анализ динамики текущей прибыли (убытков) кредитных организаций региона за ряд отчетных периодов позволяет определить поквартальные изменения финансового результата, в которых сглаживается влияние отдельных, неповторяющихся факторов и циклических воздействий, устанавливаются наметившиеся тенденции в изменении финансовых показателей деятельности кредитных организаций региона. Важно проанализировать размер и динамику изменения эксплуатационных и хозяйственных расходов и их влияние на финансовый результат деятельности кредитных организаций региона (таблицы 4.10 и 4.11).

4.7. Анализ эффективности банковских операций и их влияние на финансовый результат деятельности кредитных организаций региона проводится на основе изучения структуры источников его формирования, в первую очередь, чистого дохода. Анализируется структура чистого дохода в динамике, выявляются тенденции его формирования (таблицы 4.12 и 4.13).

4.8. Анализ коэффициентов, характеризующих в динамике рентабельность активов и собственных средств, позволяет провести сравнительный анализ эффективности (прибыльности) деятельности кредитных организаций данного региона, а также сопоставить аналитические данные по кредитным организациям других регионов и банковскому сектору в целом (таблица 4.14).

РИСКИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕГИОНА

<*> Без учета филиалов иногородних кредитных организаций.

Цель анализа. Оценка степени риска активов кредитных организаций и операций, отражаемых на внебалансовых счетах, определение адекватности капитала кредитных организаций региона принятым рискам, а также сопоставление с аналогичными данными по банковскому сектору в целом.

Содержание анализа.

Анализ достаточности капитала проводится по следующим направлениям:

5.1 Анализ динамики и структуры капитала.

5.1.1. Определение абсолютных и относительных изменений значений капитала за анализируемый период. Распределение кредитных организаций региона по величине капитала в эквиваленте европейской валюты (евро); отдельно — кредитные организации с отрицательным капиталом (таблица 5.1).

5.1.2. Установление влияния различных факторов на увеличение (уменьшение) абсолютной величины капитала. Путем сопоставления изменений уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и сформированных из нее фондов, других источников, а также факторов, обусловивших их динамику, определяются основные факторы изменения величины капитала (таблица 5.2).

Анализ рекомендуется проводить по кредитным организациям региона в целом, а также в разрезе кредитных организаций с положительным и отрицательным капиталом.

5.2 Анализ активов в зависимости от риска вложений.

5.2.1. Данные таблицы 5.3 позволяют анализировать изменение активов (отражаемых на балансовых счетах бухгалтерского учета), взвешенных по уровню кредитного риска (в разрезе 5-ти групп риска), оценивать объемы и темпы роста (снижения) различных групп активов, а также проводить в динамике структурный анализ указанных активов в зависимости от групп риска.

5.2.2. Данные таблицы 5.5 позволяют анализировать в динамике структуру активов банков, взвешенных по уровню риска. Проведение структурного анализа активов, взвешенных по уровню риска, позволяет выявить тенденции в увеличении (снижении) величин рисков отдельных операций кредитных организаций и влияние данных рисков на объем собственных средств (капитала).

5.3. Анализ выполнения требований Банка России по достаточности капитала.

5.3.1. Анализ проводится по кредитным организациям региона, в том числе по кредитным организациям с положительным капиталом: анализируется динамика собственных средств (капитала); активов, взвешенных с учетом риска, с выделением составляющих их величин кредитного и рыночного рисков; определяется показатель достаточности капитала (таблица 5.4).

5.3.2. Определяется количество кредитных организаций, не соблюдающих требования по достаточности капитала (норматив Н1), их удельный вес в общем количестве кредитных организаций, действующих в регионе, а также удельный вес активов таких кредитных организаций в совокупных активах кредитных организаций региона по форме 0409101 (таблица 5.6).

6. Кредитный риск

Цель анализа: оценка кредитного риска банковских операций в регионе на основе анализа динамики и структуры основных показателей, характеризующих кредитный риск действующих в регионе кредитных организаций <*>, в том числе распределение и концентрацию кредитного риска по кредитным организациям, анализ выполнения кредитными организациями требований Банка России (в том числе обязательных нормативов). Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий-ссудозаемщиков.

<*> Без учета филиалов иногородних кредитных организаций.

Содержание анализа.

6.1 Анализ просроченной ссудной задолженности кредитных организаций проводится по следующим направлениям:

6.1.1. Анализ абсолютных и относительных изменений просроченной задолженности в разрезе рублевых и валютных статей баланса (таблица 6.1).

6.1.2. Анализ динамики и структуры просроченной ссудной задолженности по видам заемщиков (таблица 6.2). При этом в качестве критерия классификации заемщиков принимается их принадлежность к секторам экономики. Данный аспект анализа позволяет оценить уровень просроченной задолженности по различным направлениям кредитования и выявить заемщиков, кредитование которых в большей мере сопряжено с просроченной ссудной задолженностью.

6.1.3. Анализ группировки кредитных организаций региона по количеству и величине в зависимости от удельного веса просроченной задолженности в общей сумме кредитов (таблица 6.3). Анализ указанной группировки в динамике позволяет определить тенденцию изменения количества кредитных организаций, имеющих низкий, средний и высокий уровень просроченной задолженности в кредитах, доли их активов в совокупных активах кредитных организаций региона.

6.2 Анализ качества ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности проводится по следующим направлениям:

6.2.1. Рассматривается в динамике структура ссудной и приравненной к ней задолженности кредитных организаций региона по категориям качества, а также объемы расчетного, расчетного, скорректированного на сумму обеспечения и сформированного резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (таблица 6.4).

6.2.2. Проводится анализ группировки кредитных организаций региона по их количеству и величине в зависимости от доли стандартных ссуд в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности (таблица 6.5).

6.2.3. Анализируется динамика структуры портфеля однородных ссуд в зависимости от их классификации по категориям качества, по видам заемщиков (физическим лицам, юридическим лицам, кредитным организациям), а также доля портфеля однородных ссуд в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности. Рассматривается в динамике величина сформированного по ним резерва на возможные потери (таблица 6.6).

6.3. Характеристика резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Анализ проводится в разрезе денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемыми ссудами. Рассматривается динамика соотношений сформированного и расчетного резерва на возможные потери, а также сформированного резерва и задолженности по конкретному виду требований. С точки зрения выполнения кредитными организациями региона требований Банка России, целесообразно анализировать динамику соотношения размеров сформированного и расчетного резерва, скорректированного на сумму обеспечения (таблица 6.7).

Важно отслеживать полноту формирования резерва в зависимости от категории качества ссудной и приравненной к ней задолженности. С этой целью проводится оценка сформированного резерва в соотношении с расчетным, расчетным, скорректированным на сумму обеспечения, и ссудной задолженностью в разрезе категорий качества ссуд (таблица 6.8).

В зависимости от структуры рисков, принимаемых кредитными организациями региона, территориальными учреждениями может дополнительно проводиться анализ резервов на возможные потери (код формы 0409155), включая оценку распределения элементов расчетной базы по группам риска, сопоставление требуемого и фактически созданного резерва на возможные потери.

6.4 Анализ концентрации кредитных рисков.

Проводится анализ динамики абсолютного размера и доли крупных кредитных рисков в активах кредитных организаций региона. Кроме того, важно отслеживать количество и долю в совокупных активах тех кредитных организаций региона, которые нарушают нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и крупных кредитных рисков по отношению к собственным средствам (капиталу) (Н7). Дополнительно к анализу концентрации крупных кредитных рисков следует оценивать концентрацию рисков, связанных с кредитованием акционеров и инсайдеров банка, в частности отслеживать нарушения нормативов Н9.1 и Н10.1 (таблица 6.9).

6.5. Анализ факторов, формирующих величину кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок).

Проводится анализ факторов, формирующих величину кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера. Определяются в динамике изменения взвешенных эквивалентов кредитного риска в разрезе финансовых инструментов и их удельного веса в итоговой величине кредитного риска и на этой основе — наиболее рискованные финансовые инструменты (таблица 6.10).

6.6. Анализируется динамика структуры взвешенной величины кредитного риска по срочным сделкам с целью определения уровня рисков и их тенденций, которые несут кредитные организации на финансовых рынках (таблица 6.11).

6.7. Для оценки факторов, влияющих на образование просроченной задолженности по кредитам, перспектив погашения кредитов ссудозаемщиками анализируются в динамике показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий-ссудозаемщиков (уровень самофинансирования, коэффициент текущей ликвидности, доля обязательств перед банками в общем объеме обязательств предприятия, рентабельность активов) в разрезе отраслей экономики региона (таблица 6.12).

Уровень фактического самофинансирования определяет долю активов предприятия, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования средств), и характеризует степень финансовой независимости предприятия.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения деятельности и своевременного погашения обязательств предприятия.

Высокая доля обязательств перед банками в общем объеме обязательств предприятия является одним из индикаторов, свидетельствующих о необходимости более пристального внимания к такому предприятию со стороны кредитных организаций и надзорных органов с точки зрения оценки его платежеспособности. Рентабельность активов характеризует общую эффективность работы предприятия.

Анализ проводится на основании информации, получаемой территориальными учреждениями в рамках проводимого мониторинга предприятий в соответствии с Положением Банка России от 19 марта 2002 г. № 186-П «О проведении мониторинга предприятий Банком России» (приложение 1 «Мониторинг предприятий II»).

7. Рыночный риск

Цель анализа: оценка рыночного риска банковских операций в регионе на основе анализа динамики и структуры характеризующих его показателей по действующим кредитным организациям региона <*>, а также анализа выполнения ими требований Банка России.

<*> Без учета филиалов иногородних кредитных организаций.

Содержание анализа.

7.1. Анализ динамики и структуры рыночного риска (в разрезе валютного, процентного и фондового риска), их оценка в соотношении с капиталом кредитных организаций, совершающих соответствующие операции и рассчитывающих величину рыночного риска (таблица 7.1).

7.2. Анализ динамики доли валютных активов и пассивов в совокупных активах и пассивах кредитных организаций региона (таблица 7.2). Разница в степени валютизации активов и пассивов кредитных организаций региона характеризует валютный риск, возникающий в результате проведения балансовых операций в иностранной валюте.

7.3. Анализ требований и обязательств в иностранной валюте по балансовым и внебалансовым позициям кредитных организаций региона проводится в целях количественной оценки валютного риска в абсолютном выражении и в соотношении с капиталом кредитных организаций. Также оценивается структура указанных требований и обязательств (таблица 7.3).

Превышение требований над обязательствами (обязательств над требованиями) по балансовым и внебалансовым позициям означает потенциальную подверженность кредитных организаций региона валютному риску в случае укрепления (обесценения) национальной валюты. Анализ динамики соотношения указанных показателей с капиталом позволяет оценить изменения в степени подверженности капитала кредитных организаций региона валютному риску.

7.4. Анализ выполнения кредитными организациями региона лимитов открытых валютных позиций (ОВП) позволяет оценить, в какой степени соблюдаются требования, установленные Банком России для кредитных организаций, осуществляющих банковские операции в иностранной валюте (таблица 7.4).

8. Ликвидность кредитных организаций региона

Цель анализа: оценка ликвидности кредитных организаций региона <*> на основе анализа динамики и структуры основных показателей, характеризующих соответствие сроков размещения ликвидных активов срокам привлечения ресурсов, анализа фактического исполнения обязательств кредитными организациями, а также анализа соблюдения кредитными организациями обязательных нормативов, установленных Банком России в целях регулирования риска потери ликвидности.

<*> Без учета филиалов иногородних кредитных организаций.

Содержание анализа.

8.1. Анализ соответствия ликвидных активов 1-й группы риска и пассивов кредитных организаций по срокам, оставшимся до востребования (погашения), проводится по следующим направлениям:

8.1.1. Анализ ликвидных активов 1-й группы риска и пассивов кредитных организаций по срокам, оставшимся до погашения (востребования) требований, проводится в динамике в разрезе следующих сроков: до 30 дней (включая средства до востребования и просроченные (не исполненные в срок) обязательства), до 1 года, свыше 1 года (таблица 8.1).

8.1.2. На основе анализа соответствия активов и пассивов кредитных организаций по срокам востребования (погашения) определяются:

• избыток (дефицит) ликвидности;
• коэффициент избытка (дефицита) ликвидности;
• степень использования краткосрочных обязательств (со сроком погашения менее 1 года) в качестве источника формирования долгосрочных активов (со сроком свыше 1 года);
• дефицит ликвидного покрытия (отношение превышения величины обязательств со сроком погашения до 30 дней над величиной активов соответствующей срочности к общей величине указанных обязательств).

8.2. Анализ выполнения требований, предъявляемых Банком России к ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной) кредитных организаций, проводится на основе показателей, характеризующих динамику допущенных кредитными организациями региона нарушений обязательных нормативов ликвидности. Также в динамике определяется удельный вес кредитных организаций, нарушивших нормативы ликвидности, в общем количестве и совокупных активах кредитных организаций региона (таблица 8.2).

8.3. Анализ исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам, которые не удовлетворялись на протяжении последних 6 месяцев в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций, в динамике предусматривает оценку количества кредитных организаций, имевших просроченные обязательства, в общем количестве кредитных организаций региона, а также удельного веса активов кредитных организаций, имевших просроченные обязательства, в совокупных активах кредитных организаций региона (таблица 8.3).

I. Общие замечания по алгоритмам расчета

Ссылка в формулах алгоритмов на счет 1-го порядка обозначает арифметическую сумму всех входящих в него счетов 2-го порядка независимо от их признака (активный/пассивный). Исключение отдельных счетов второго порядка (например, при необходимости удаления из алгоритма расчета активных показателей пассивных счетов) осуществляется в формуле операцией вычитания соответствующего счета 2 порядка.

II. Показатели с использованием сальдирования отдельных счетов

1. В целях устранения повторного счета остатков средств на счетах кредитных организаций, которые возникают в результате перераспределения средств внутри кредитных организаций, производится сальдирование указанных остатков средств. Сальдирование счетов в алгоритмах расчета отдельных показателей обозначается следующими выражениями:

a) (XXXX — YYYY > 0) — сальдирование счетов 2 порядка XXXX и YYYY. Разность остатков на указанных счетах включается в расчет показателя только в том случае, если она положительна;

b) XX(ДС) — положительное дебетовое сальдо по счету 1 порядка XX. Рассчитывается как разность между суммой остатков по активным счетам второго порядка и суммой остатков по пассивным счетам второго порядка. Положительная разность включается в расчет показателя, отрицательная — не включается (в этом случае она будет учтена при расчете показателя по пассивным счетам, в алгоритме расчета которого содержится выражение XX(КС));

c) XX(КС) — положительное кредитовое сальдо по счету 1 порядка XX. Рассчитывается как разность между суммой остатков по пассивным счетам второго порядка и суммой остатков по активным счетам второго порядка. Положительная разность включается в расчет показателя, отрицательная — не включается (в этом случае она будет учтена при расчете показателя по активным счетам, в алгоритме расчета которого содержится выражение XX(ДС)).

2. Выполнение условий по п. 1 проверяется по суммарным значениям остатков на счетах (поле IITG файла балансов). Полученные результаты распространяются на рублевые и валютные значения остатков на балансовых счетах.

3. Показатели, в алгоритм расчета которых входят сальдированные счета, должны рассчитываться индивидуально для каждой кредитной организации. Показатели по группе кредитных организаций, по региону или по банковскому сектору должны рассчитываться как сумма показателей соответствующих кредитных организаций.

III. Обеспеченность региона банковскими услугами

Данные таблицы 2.1 рассчитываются централизованно Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России и высылаются в территориальные учреждения Банка России по системе «Ремарт» для использования в работе.

ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РЕГИОНЕ

Таблица 1.1

(наименование региона)

<*> Здесь и далее в таблицах КО - кредитные организации.

<**> Для г. Москвы.

<***> Кроме г. Москвы.

Таблица 1.2

(наименование региона)

<*> Включая депозиты, средства государственных внебюджетных фондов, Минфина России, финансовых органов, клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям, средства в расчетах, средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корсчету кредитной организации.

Таблица 1.3

(наименование региона)

<*> В расчет принимаются активы кредитных организаций, зарегистрированных в данном регионе, в части головных офисов и филиалов, расположенных в данном регионе, а также активы филиалов кредитных организаций, расположенных в других регионах.

Таблица 1.4

(наименование региона)

<*> Деление на группы по величине капитала рекомендуется для регионов с числом действующих КО более 10.

Таблица 2.1

(наименование региона)

<*> Данная таблица рассчитывается централизованно Департаментом банковского регулирования и надзора один раз в год (в марте месяце) и размещается на WEB-узле надзорного блока Корпоративного Портала Банка России для использования в работе.

<*> Отсутствующее значение ВРП за отчетный год рассчитывается на основе имеющихся данных за предыдущий год, пересчитанных с учетом темпов роста ВВП за соответствующий период.

СДР - статистические данные по региону.

СПР - соответствующий показатель по России (рассчитывается и предоставляется централизованно).

Таблица 3.1

(наименование региона)

                                                                  (млн. руб.)

Примечания. 1. Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме № 0409101.

2. Здесь и далее:

Ссылка в формулах алгоритмов на счет 1-го порядка обозначает арифметическую сумму всех входящих в него счетов 2-го порядка независимо от их признака (активный/пассивный). Исключение отдельных счетов второго порядка (например, при необходимости удаления из алгоритма расчета активных показателей пассивных счетов) осуществляется в формуле операцией вычитания соответствующего счета 2-го порядка.

Таблица 3.2

(наименование региона)

                                                      (в % к пассивам)

Таблица 3.3

(наименование региона)

                                                         (млн. руб.)

┌─────────────────────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐
<pre class="legal-pre">│                         │   На   │   На   │   На   │   На   │   На   │
│                         │01.мм.гг│01.мм.гг│01.мм.гг│01.мм.гг│01.мм.гг│</pre>
├─────────────────────────┼────────┴────────┴────────┴────────┴────────┤
│Средства, привлеченные от│20309 + 20310 + 30220 + 30223 + 30227 +     │
│предприятий и организаций│30601 + 30606 + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 │
<pre class="legal-pre">│<*>                      │- 40802 - 40803 - 40810 - 40813 - 40817 -   │
│                         │40820 + 409 - 40907 - 40908 - 40909 - 40912 │
│                         │- 40913 + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 │
│                         │+ 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + │
│                         │425 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 +   │
│                         │433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 +   │
│                         │440 + 47401 + 47418 + 47601 + 47602 + 47606 │
│                         │+ 47607                                     │
│В том числе:             │                                            │
│- средства государствен- │404 + 410 + 411 + 412 + 413 + 427 + 428 +   │
│ных внебюджетных фондов, │429 + 430                                   │
│депозиты и прочие привле-│                                            │
│ченные средства Минфина  │                                            │
│России, финансовых орга- │                                            │
│нов и внебюджетных фондов│                                            │
│Российской Федерации,    │                                            │
│субъектов Федерации и    │                                            │
│местных органов власти   │                                            │</pre>
├─────────────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│Средства на счетах физи- │п. 5.6 таб. 3.1                             │
│ческих лиц               │                                            │
│Выпущенные долговые обя- │п. 6 таб. 3.1                               │
│зательства               │                                            │
│Кредиты, депозиты и иные │п. 4 таб. 3.1                               │
│средства, полученные от  │                                            │
│других кредитных органи- │                                            │
│заций                    │                                            │
│Средства на корреспон-   │п. 3 таб. 3.1                               │
│дентских счетах          │                                            │</pre>
└─────────────────────────┴────────────────────────────────────────────┘

<*> Включая депозиты, средства государственных внебюджетных фондов, Минфина России, финансовых органов, клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям, средства в расчетах, средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корсчету кредитной организации.

Примечание. Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме № 0409101.

Таблица 3.4

(наименование региона)

                                                   (млн. руб.)

┌─────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
<pre class="legal-pre">│                             │На 01.│На 01.│На 01.│На 01.│На 01.│
│                             │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │</pre>
├─────────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
<pre class="legal-pre">│Кредиты, депозиты и иные     │                                  │
│средства, полученные от дру- │                                  │
│гих банков, - всего          │20313 + 20314 + 313 + 314 + 315 + │
│в рублях                     │316 + 31702 + 31703               │
│в иностранной валюте         │                                  │</pre>
├─────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│в том числе:                 │                                  │
│- кредиты, депозиты и иные   │                                  │
│средства, полученные от кре- │                                  │
│дитных организаций-резидентов│20313 + 313 + 315                 │
│в рублях                     │                                  │
│в иностранной валюте         │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
│по кредитам, депозитам и иным│                                  │
│средствам, полученным от кре-│                                  │
│дитных организаций-резидентов│31702                             │
│- в рублях                   │                                  │
│- в иностранной валюте       │                                  │</pre>
├─────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│- кредиты, депозиты и иные   │                                  │
│средства, полученные от      │                                  │
│банков-нерезидентов          │20314 + 314 + 316                 │
│в рублях                     │                                  │
│в иностранной валюте         │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
│по кредитам, депозитам и иным│                                  │
│средствам, полученным от     │                                  │
│банков-нерезидентов          │31703                             │
│в рублях                     │                                  │
│в иностранной валюте         │                                  │</pre>
└─────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘

Примечание. Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме № 0409101.

Таблица 3.5

(наименование региона)

                                                             (млн. руб.)

Примечание. Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме № 0409101.

Таблица 3.6

(наименование региона)

                                                    (в % к активам)

Таблица 3.7

(наименование региона)

                                                   (млн. руб.)

┌────────────────────────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│                        │              Рубли               │              Валюта              │               Всего              │
│                        ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┼──────┬──────┬──────┬──────┬──────┼──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤
│                        │на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│
│                        │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │</pre>
├────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
<pre class="legal-pre">│1. Кредиты, депозиты и  │20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 320 - 32015 + 321 - 32115 + 322 - 32211 + 323 - 32311 + │
│прочие размещенные      │324 - 32403 + 40308 + 40310 + 441 - 44115 + 442 - 44215 + 443 - 44315 + 444 - 44415 + 445 - 44515 + 446 │
│средства - всего        │- 44615 + 447 - 44715 + 448 - 44815 + 449 - 44915 + 450 - 45015 + 451 - 45115 + 452 - 45215 + 453 -     │
│                        │45315 + 454 - 45415 + 455 - 45515 + 456 - 45615 + 457 - 45715 + 458 - 45818 + 460 - 46008 + 461 - 46108 │
│                        │+ 462 - 46208 + 463 - 46308 + 464 - 46408 + 465 - 46508 + 466 - 46608 + 467 - 46708 + 468 - 46808 + 469 │
│                        │- 46908 + 470 - 47008 + 471 - 47108 + 472 - 47208 + 473 - 47308 + 47402 (с 01.02.03 дополнительно       │
│                        │включается счет 47701)                                                                                  │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│20317 + 20318 + 324 - 32403 + 40310 + 458 - 45818                                                       │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.1. Кредиты и прочие   │446 - 44615 + 447 - 44715 + 449 - 44915 + 450 - 45015 + 452 - 45215 + 453 - 45315 + 45806 + 45807 +     │
│размещенные средства,   │45809 + 45810 + 45812 + 45813 + 465 - 46508 + 466 - 46608 + 468 - 46808 + 469 - 46908 + 471 - 47108 +   │
│предоставленные нефинан-│472 - 47208 + 47402                                                                                     │
│совым предприятиям и    │                                                                                                        │
│организациям-резидентам │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│45806 + 45807 + 45809 + 45810 + 45812 + 45813                                                           │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.2. Кредиты и прочие   │456 - 45615 + 45816 + 473 - 47308                                                                       │
│размещенные средства,   │                                                                                                        │
│предоставленные юриди-  │                                                                                                        │
│ческим лицам - нерези-  │                                                                                                        │
│дентам (кроме банков)   │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│45816                                                                                                   │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.3. Кредиты, депозиты и│20315 + 320 - 32015 + 322 - 32211 + 32401 + 445 - 44515 + 448 - 44815 + 451 - 45115 + 45805 + 45808 +   │
│иные размещенные сред-  │45811 + 464 - 46408 + 467 - 46708 + 470 - 47008                                                         │
│ства, предоставленные   │                                                                                                        │
│финансовому сектору     │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│32401 + 45805 + 45808 + 45811                                                                           │
│ность                   │                                                                                                        │
│из них:                 │                                                                                                        │
│1.3.1. Кредитным органи-│20315 + 320 - 32015 + 322 - 32211 + 32401                                                               │
│зациям-резидентам       │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│32401                                                                                                   │
│ность                   │                                                                                                        │
│1.3.2. Финансовым орга- │445 - 44515 + 448 - 44815 + 451 - 45115 + 45805 + 45808 + 45811 + 464 - 46408 + 467 - 46708 + 470 -     │
│низациям различных форм │47008                                                                                                   │
│собственности - резиден-│                                                                                                        │
│там                     │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│45805 + 45808 + 45811                                                                                   │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.4. Кредиты, депозиты и│20316 + 321 - 32115 + 323 - 32311 + 32402                                                               │
│иные размещенные сред-  │                                                                                                        │
│ства, предоставленные   │                                                                                                        │
│кредитным организациям- │                                                                                                        │
│нерезидентам            │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│32402                                                                                                   │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.5. Кредиты и прочие   │441 - 44115 + 442 - 44215 + 443 - 44315 + 444 - 44415 + 45801 + 45802 + 45803 + 45804 + 460 - 46008 +   │
│размещенные средства,   │461 - 46108 + 462 - 46208 + 463 - 46308                                                                 │
│предоставленные государ-│                                                                                                        │
│ственным финансовым     │                                                                                                        │
│органам и внебюджетным  │                                                                                                        │
│фондам                  │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│45801 + 45802 + 45803 + 45804                                                                           │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.6. Кредиты физическим │454 - 45415 + 455 - 45515 + 45814 + 45815                                                               │
│лицам - резидентам      │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│45814 + 45815                                                                                           │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.7. Кредиты физическим │457 - 45715 + 45817                                                                                     │
│лицам - нерезидентам    │                                                                                                        │
│В том числе:            │                                                                                                        │
│- просроченная задолжен-│45817                                                                                                   │
│ность                   │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Справочно:                                                                                                                       │
├────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.8. Просроченные про-  │20319 + 32501 + 459 - 45916 - 45917                                                                     │
│центы по предоставленным│                                                                                                        │
│кредитам, депозитам и   │                                                                                                        │
│прочим размещенным сред-│                                                                                                        │
│ствам (резидентам)      │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.9. Просроченные про-  │20320 + 32502 + 40311 + 45916 + 45917                                                                   │
│центы по предоставленным│                                                                                                        │
│кредитам, депозитам и   │                                                                                                        │
│прочим размещенным      │                                                                                                        │
│средствам (нерезидентам)│                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.10. Вложения кредитных│512 - 51210 + 513 - 51310 + 514 - 51410 + 515 - 51510                                                   │
│организаций в векселя   │                                                                                                        │
│резидентов              │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.10.1. В том числе не  │51208 + 51209 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509                                                   │
│оплаченные в срок       │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.11. Вложения кредитных│516 - 51610 + 517 - 51710 + 518 - 51810 + 519 - 51910                                                   │
│организаций в векселя   │                                                                                                        │
│нерезидентов            │                                                                                                        │</pre>
├────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│1.11.1. В том числе не  │51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909                                           │
│оплаченные в срок       │                                                                                                        │</pre>
└────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Примечание. Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме № 0409101.

Таблица 3.8

(наименование региона)

            (в % к общей сумме кредитов и в % к сумме активов)

┌─────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
<pre class="legal-pre">│                             │На 01.│На 01.│На 01.│На 01.│На 01.│
│                             │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │</pre>
├─────────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
<pre class="legal-pre">│1. Кредиты, депозиты и прочие│100,0  100,0  100,0  100,0   100,0│
│размещенные средства - всего │                                  │
│                             │Соответствующие данные таб. 3.7   │
│                             │в % к сальдированным активам      │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │Соответствующие данные таб. 3.7   │
│                             │в % к ее первой строке            │
│                             │Соответствующие данные таб. 3.7   │
│                             │в % к сальдированным активам      │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.1. Кредиты и прочие        │                                  │
│размещенные средства,        │                                  │
│предоставленные нефинансовым │                                  │
│организациям-резидентам      │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.2. Кредиты и прочие        │                                  │
│размещенные средства,        │                                  │
│предоставленные юридическим  │                                  │
│лицам - нерезидентам (кроме  │                                  │
│банков)                      │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.3. Кредиты, депозиты и иные│                                  │
│размещенные средства, предо- │                                  │
│ставленные финансовому       │                                  │
│сектору                      │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
│из них:                      │                                  │
│1.3.1. Кредитным организа-   │                                  │
│циям-резидентам              │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
│1.3.2. Финансовым организа-  │                                  │
│циям различных форм собствен-│                                  │
│ности - резидентам           │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.4. Кредиты, депозиты и иные│                                  │
│размещенные средства, предо- │                                  │
│ставленные кредитным органи- │                                  │
│зациям-нерезидентам          │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.5. Кредиты и прочие разме- │                                  │
│щенные средства, предостав-  │                                  │
│ленные государственным финан-│                                  │
│совым органам и внебюджетным │                                  │
│фондам                       │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.6. Кредиты физическим      │                                  │
│лицам - резидентам           │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.7. Кредиты физическим      │                                  │
│лицам - нерезидентам         │                                  │
│В том числе:                 │                                  │
│- просроченная задолженность │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│Справочно:                   │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.8. Просроченные проценты по│                                  │
│предоставленным кредитам,    │                                  │
│депозитам и прочим размещен- │                                  │
│ным средствам (резидентам)   │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.9. Просроченные проценты по│                                  │
│предоставленным кредитам,    │                                  │
│депозитам и прочим размещен- │                                  │
│ным средствам (нерезидентам) │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.10. Вложения кредитных     │                                  │
│организаций в векселя        │                                  │
│резидентов                   │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.10.1. В том числе не       │                                  │
│оплаченные в срок            │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.11. Вложения кредитных     │                                  │
│организаций в векселя        │                                  │
│нерезидентов                 │                                  │
├─────────────────────────────┤                                  │
│1.11.1. В том числе не       │                                  │
│оплаченные в срок            │                                  │</pre>
└─────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘

Таблица 3.9

(наименование региона)

                                                   (млн. руб.)

Примечание. Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме № 0409302.

Таблица 3.10

(наименование региона)

<*> Без учета векселей.

┌─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│                         │     Алгоритм расчета показателей действует    │
│                         │                   с 01.05.02                  │
│                         ├───────────┬───────────┬───────────┬───────────┤
│                         │на 01.05.02│на 01.мм.гг│на 01.мм.гг│на 01.мм.гг│
│                         ├─────┬─────┼─────┬─────┼─────┬─────┼─────┬─────┤
│                         │млрд.│в % к│млрд.│в % к│млрд.│в % к│млрд.│в % к│
│                         │руб. │итогу│руб. │итогу│руб. │итогу│руб. │итогу│</pre>
├─────┬───────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
<pre class="legal-pre">│     │                   │     │100,0│     │100,0│     │100,0│     │100,0│
│     │                   │                                               │
│1    │Объем вложений -   │501 - 50111 - 50112 - 50114 + 502 - 50212 -    │
│     │всего              │50213 + 503 - 50312 + 50505 + 506 - 50609 -    │
│     │                   │50610 - 50612 + 507 - 50709 + 508 - 50809 + 601│
│     │                   │- 60105                                        │
│     │- в рублях         │501 - 50111 - 50112 - 50114 + 502 - 50212 -    │
│     │                   │50213 + 503 - 50312 + 50505 + 506 - 50609 -    │
│     │                   │50610 - 50612 + 507 - 50709 + 508 - 50809 + 601│
│     │                   │- 60105                                        │
│     │- в иностранной    │501 - 50111 - 50112 - 50114 + 502 - 50212 -    │
│     │валюте             │50213 + 503 - 50312 + 50505 + 506 - 50609 -    │
│     │                   │50610 - 50612 + 507 - 50709 + 508 - 50809 + 601│
│     │                   │- 60105                                        │
│     │В том числе:       │                                               │
│1.1  │Торговый портфель -│501 - 50111 - 50112 - 50114 + 506 - 50609 -    │
│     │всего              │50610 - 50612                                  │
│     │- в рублях         │501 - 50111 - 50112 - 50114 + 506 - 50609 -    │
│     │                   │50610 - 50612                                  │
│     │- в иностранной    │501 - 50111 - 50112 - 50114 + 506 - 50609 -    │
│     │валюте             │50610 - 50612                                  │
│     │включая:           │                                               │</pre>
│1.1.1│котируемые долговые│50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 +│
<pre class="legal-pre">│     │обязательства      │50110                                          │
│     │- в рублях         │50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 +│
│     │                   │50110                                          │
│     │- в иностранной    │50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 +│
│     │валюте             │50110                                          │
│1.1.2│котируемые акции   │50605 + 50606 + 50607 + 50608                  │
│     │- в рублях         │50605 + 50606 + 50607 + 50608                  │
│     │- в иностранной    │50605 + 50606 + 50607 + 50608                  │
│     │валюте             │                                               │
│1.1.3│ценные бумаги по   │50113 + 50611                                  │
│     │договорам с обрат- │                                               │
│     │ной продажей       │                                               │
│     │- в рублях         │50113 + 50611                                  │
│     │- в иностранной    │50113 + 50611                                  │
│     │валюте             │                                               │
│1.1.4│ценные бумаги по   │50115 + 50613                                  │
│     │договорам займа    │                                               │
│     │- в рублях         │50115 + 50613                                  │
│     │- в иностранной    │50115 + 50613                                  │
│     │валюте             │                                               │
│1.2  │Инвестиционный     │502 - 50212 - 50213 + 503 - 50312 + 507 - 50709│
│     │портфель - всего   │+ 508 - 50809                                  │
│     │- в рублях         │502 - 50212 - 50213 + 503 - 50312 + 507 - 50709│
│     │                   │+ 508 - 50809                                  │
│     │- в иностранной    │502 - 50212 - 50213 + 503 - 50312 + 507 - 50709│
│     │валюте             │+ 508 - 50809                                  │
│     │включая:           │                                               │</pre>
│1.2.1│котируемые долговые│50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 +│
<pre class="legal-pre">│     │обязательства,     │50311                                          │
│     │приобретенные для  │                                               │
│     │инвестирования     │                                               │
│     │- в рублях         │50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 +│
│     │                   │50311                                          │
│     │- в иностранной    │50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 +│
│     │валюте             │50311                                          │
│1.2.2│котируемые акции,  │50805 + 50806 + 50807 + 50808                  │
│     │приобретенные для  │                                               │
│     │инвестирования     │                                               │
│     │- в рублях         │50805 + 50806 + 50807 + 50808                  │
│     │- в иностранной    │50805 + 50806 + 50807 + 50808                  │
│     │валюте             │                                               │</pre>
│1.2.3│некотируемые долго-│50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 +│
<pre class="legal-pre">│     │вые обязательства  │50211                                          │
│     │- в рублях         │50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 +│
│     │                   │50211                                          │
│     │- в иностранной    │50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 +│
│     │валюте             │50211                                          │
│1.2.4│некотируемые акции │50705 + 50706 + 50707 + 50708                  │
│     │- в рублях         │50705 + 50706 + 50707 + 50708                  │
│     │- в иностранной    │50705 + 50706 + 50707 + 50708                  │
│     │валюте             │                                               │
│1.3  │Портфель ценных    │601 - 60105                                    │
│     │бумаг контрольного │                                               │
│     │участия - всего    │                                               │
│     │- в рублях         │601 - 60105                                    │
│     │- в иностранной    │601 - 60105                                    │
│     │валюте             │                                               │</pre>
└─────┴───────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘

Примечание. Таблица учитывает изменения в принципах отражения вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета, введенные с 01.05.02 указанием Банка России от 20.11.01 № 1054-У.

ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕГИОНА

Таблица 4.1

(наименование региона)

<*> Здесь и далее данные об отнесении банков к классификационным группам определены территориальными учреждениями Банка России в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 № 457, а с 01.04.00 — в соответствии с указанием от 31.03.00 № 766-У.

<**> Здесь и далее до 01.04.00 — банки без признаков финансовых затруднений.

Таблица 4.2

(наименование региона)

Таблица 4.3

(наименование региона)

Таблица 4.4

(наименование региона)

Таблица 4.5

(наименование региона)

Таблица 4.6

(наименование региона)

Таблица 4.7

(наименование региона)

<*> Включая КО, прибыль которых равна нулю.

Таблица 4.8

(наименование региона)

<*> В соответствии с Отчетом о прибылях и убытках кредитных организаций (форма 0409102).

┌───────────────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
│                           │ 01.01.гг│ 01.04.гг│ 01.07.гг│ 01.10.гг│ 01.01.гг│
├───────────────────────────┼────┬────┼────┬────┼────┬────┼────┬────┼────┬────┤
<pre class="legal-pre">│                           │млн.│в % │млн.│в % │млн.│в % │млн.│в % │млн.│в % │
│                           │руб.│к   │руб.│к   │руб.│к   │руб.│к   │руб.│к   │
│                           │    │ито-│    │ито-│    │ито-│    │ито-│    │ито-│
│                           │    │гу  │    │гу  │    │гу  │    │гу  │    │гу  │</pre>
├───────────────────────────┼────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┤
<pre class="legal-pre">│Доходы - всего             │символ 10000 (100%)                              │
│В том числе:               │(% от строки "Доходы - всего")                   │
│- проценты, полученные по  │символ 11000                                     │
│предоставленным кредитам,  │                                                 │
│депозитам и иным размещен- │                                                 │
│ным средствам              │                                                 │
│- доходы, полученные от    │символ 12000                                     │
│операций с ценными бумагами│                                                 │
│- доходы, полученные от    │символ 13000                                     │
│операций с иностранной ва- │                                                 │
│лютой, чеками (в т.ч. до-  │                                                 │
│рожными чеками), номиналь- │                                                 │
│ная стоимость которых ука- │                                                 │
│зана в иностранной валюте  │                                                 │
│- штрафы, пени, неустойки  │символ 16000                                     │
│- прочие доходы            │символ 17000 + 14000                             │
│В том числе:               │                                                 │
│- восстановление сумм со   │символы с 17101 по 17103                         │
│счетов фондов и резервов   │                                                 │
│- комиссия полученная      │символы с 17201 по 17205                         │</pre>
├───────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│Расходы - всего            │символ 20000 (100%)                              │
│В том числе:               │(% от строки "Расходы - всего")                  │
│- проценты, уплаченные за  │символ 21000                                     │
│привлеченные кредиты       │                                                 │
│- проценты, уплаченные юри-│символ 22000                                     │
│дическим лицам по привле-  │                                                 │
│ченным средствам           │                                                 │
│- проценты, уплаченные     │символ 23000                                     │
│физическим лицам           │                                                 │
│- расходы по операциям с   │символ 24000                                     │
│ценными бумагами           │                                                 │
│- расходы по операциям с   │символ 25000                                     │
│иностранной валютой, чеками│                                                 │
│(в т.ч. дорожными чеками), │                                                 │
│номинальная стоимость кото-│                                                 │
│рых указана в иностранной  │                                                 │
│валюте                     │                                                 │
│- расходы на содержание    │символ 26000                                     │
│аппарата                   │                                                 │
│- штрафы, пени, неустойки  │символ 28000                                     │
│- прочие расходы           │символ 29000                                     │
│В том числе:               │                                                 │
│- отчисления в фонды и     │символы с 29101 по 29103                         │
│резервы                    │                                                 │
│- комиссия уплаченная      │символы с 29201 по 29205                         │</pre>
└───────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 4.9

(наименование региона)

<*> В соответствии с Отчетом о прибылях и убытках кредитных организаций (форма 0409102).

┌────────────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
<pre class="legal-pre">│                        │  I кв.  │  II кв. │ III кв. │ IV кв.  │
│                        ├────┬────┼────┬────┼────┬────┼────┬────┤
│                        │млн.│в % │млн.│в % │млн.│в % │млн.│в % │
│                        │руб.│к   │руб.│к   │руб.│к   │руб.│к   │
│                        │    │ито-│    │ито-│    │ито-│    │ито-│
│                        │    │гу  │    │гу  │    │гу  │    │гу  │</pre>
├────────────────────────┼────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┤
<pre class="legal-pre">│Доходы - всего          │символ 10000 (100%)                    │
│В том числе:            │(% от строки "Доходы - всего")         │
│- проценты, полученные  │символ 11000                           │
│по предоставленным кре- │                                       │
│дитам, депозитам и иным │                                       │
│размещенным средствам   │                                       │
│- доходы, полученные от │символ 12000                           │
│операций с ценными      │                                       │
│бумагами                │                                       │
│- доходы, полученные от │символ 13000                           │
│операций с иностранной  │                                       │
│валютой, чеками (в т.ч. │                                       │
│дорожными чеками),      │                                       │
│номинальная стоимость   │                                       │
│которых указана в ино-  │                                       │
│странной валюте         │                                       │
│- штрафы, пени,         │символ 16000                           │
│неустойки               │                                       │
│- прочие доходы         │символ 17000 + 14000                   │
│В том числе:            │                                       │
│- восстановление сумм со│символы с 17101 по 17103               │
│счетов фондов и резервов│                                       │
│- комиссия полученная   │символы с 17201 по 17205               │</pre>
├────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│Расходы - всего         │символ 20000 (100%)                    │
│В том числе:            │(% от строки "Расходы - всего")        │
│- проценты, уплаченные  │символ 21000                           │
│за привлеченные кредиты │                                       │
│- проценты, уплаченные  │символ 22000                           │
│юридическим лицам по    │                                       │
│привлеченным средствам  │                                       │
│- проценты, уплаченные  │символ 23000                           │
│физическим лицам        │                                       │
│- расходы по операциям с│символ 24000                           │
│ценными бумагами        │                                       │
│- расходы по операциям с│символ 25000                           │
│иностранной валютой,    │                                       │
│чеками (в т.ч. дорожными│                                       │
│чеками), номинальная    │                                       │
│стоимость которых указа-│                                       │
│на в иностранной валюте │                                       │
│- расходы на содержание │символ 26000                           │
│аппарата                │                                       │
│- штрафы, пени,         │символ 28000                           │
│неустойки               │                                       │
│- прочие расходы        │символ 29000                           │
│В том числе:            │                                       │
│- отчисления в фонды и  │символы с 29101 по 29103               │
│резервы                 │                                       │
│- комиссия уплаченная   │символы с 29201 по 29205               │</pre>
└────────────────────────┴───────────────────────────────────────┘

Таблица 4.10

(наименование региона)

<*> Нарастающим итогом.

(млн. руб.)

<*> В соответствии с Отчетом о прибылях и убытках кредитных организаций (форма 0409102).

Таблица 4.11

(наименование региона)

<*> За отдельные периоды.

(млн. руб.)

┌─┬────────────────────────┬───┬───┬───────┬───┬───────┬───┬───────┐
<pre class="legal-pre">│ │                        │I  │II │Рост,  │III│Рост,  │IV │Рост,  │
│ │                        │кв.│кв.│сни-   │кв.│сни-   │кв.│сни-   │
│ │                        │   │   │жение, │   │жение, │   │жение, │
│ │                        │   │   │% по   │   │% по   │   │% по   │
│ │                        │   │   │срав-  │   │срав-  │   │срав-  │
│ │                        │   │   │нению с│   │нению с│   │нению с│
│ │                        │   │   │I кв.  │   │II кв. │   │III кв.│</pre>
├─┼────────────────────────┼───┴───┴───────┴───┴───────┴───┴───────┤
<pre class="legal-pre">│1│Чистый процентный доход │Аналогично таб. 4.10                   │
│ │(+), убыток (-)         │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│2│Чистый доход от операций│                                       │
│ │по купле-продаже ценных │                                       │
│ │бумаг и их переоценки   │                                       │
│ │(+), убыток (-)         │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│3│Чистый доход от операций│                                       │
│ │с иностранной валютой,  │                                       │
│ │чеками (в т.ч. дорожными│                                       │
│ │чеками), номинальная    │                                       │
│ │стоимость которых ука-  │                                       │
│ │зана в иностранной      │                                       │
│ │валюте (+), убыток (-)  │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│4│Чистые комиссионные     │                                       │
│ │доходы (+), убытки (-)  │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│5│Чистые прочие доходы    │                                       │
│ │(+), убытки (-)         │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│ │ЧИСТЫЙ ТЕКУЩИЙ ДОХОД ДО │                                       │
│ │ЭКСПЛУАТАЦИОННО-        │                                       │
│ │УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РАСХОДОВ │                                       │
│ │И ДО ФОРМИРОВАНИЯ       │                                       │
│ │РЕЗЕРВОВ (+), убыток (-)│                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│6│Созданные резервы за    │                                       │
│ │минусом восстановленных │                                       │
│ │(+, -)                  │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│7│Эксплуатационные и      │                                       │
│ │управленческие расходы  │                                       │
├─┼────────────────────────┤                                       │
│ │ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛО-  │                                       │
│ │ЖЕНИЯ (+), убыток (-)   │                                       │</pre>
└─┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────┘

Таблица 4.12

(наименование региона)

<*> Нарастающим итогом.

(в % к итогу)

Таблица 4.13

(наименование региона)

<*> За отдельные периоды.

(в % к итогу)

Таблица 4.14

(наименование региона)

<*> За отдельные периоды.

(в %)

<*> До 01.01.02 рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 № 31-П, с 01.01.02 — в соответствии с Положением Банка России от 26.11.01 № 159-П, с 01.04.03 — в соответствии с Положением Банка России от 10.02.03 № 215-П.

<**> Сальдированные активы: «Всего активов» (таб. 3.5).

АДЕКВАТНОСТЬ КАПИТАЛА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕГИОНА

Таблица 5.1

(наименование региона)

<*> Рассчитывается по данным отчетности кредитных организаций по форме 0409134.

Примечание. Расчеты по г. Москве осуществляются без учета данных Сбербанка России.

Таблица 5.2

(наименование региона)

<*> Рассчитывается по данным отчетности кредитных организаций по форме 0409134 в редакции Положения Банка России от 10.02.03 № 215-П.

<*> Соответствует строке 000 формы 0409134.

Таблица 5.3

(наименование региона)

<*> Учитываются активы, отраженные на балансовых счетах бухгалтерского учета.

Таблица учитывает изменения в порядке расчета активов, взвешенных по уровню риска.

До 01.04.04 группировка активов соответствует требованиям Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1, с 01.05.04 — Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И.

Таблица 5.4

(наименование региона)

<*> Для расчета показателя достаточности капитала использованы данные отчетности кредитных организаций для расчета норматива достаточности капитала Н1, определенного до 01.04.04 Инструкцией Банка России от 01.10.97 № 1, с 01.05.04 — Инструкцией Банка России от 16.01.04 № 110-И.

<*> До 01.04.04 показатель КРВ рассчитывался как «Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах».

<**> С 01.05.04 при расчете показателя достаточности капитала величина КРС уменьшается на сумму созданного резерва по срочным сделкам.

<***> До 01.04.04 при расчете показателя достаточности капитала совокупная величина рисков уменьшалась на величину Рз.

Примечание. Величины КРВ и КРС учитываются при расчете норматива Н1 с 01.02.99, РР — с 01.04.00, Трбк и Трбл — с 01.05.04.

Таблица 5.5

(наименование региона)

Таблица 5.6

(наименование региона)

<*> До 01.04.04 соответствует требованиям Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1, с 01.05.04 — Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И.

<*> Показатели раздела «Справочно» рассчитываются с 01.05.04.

КРЕДИТНЫЙ РИСК

Таблица 6.1

(наименование региона)

Таблица 6.2

(наименование региона)

┌────────────────────────┬───────────────────────────┬───────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│       Показатели       │Просроченная задолженность │ Удельный вес просроченной │
│                        │    по ссудам (по видам    │задолженности в общей сумме│
│                        │   заемщиков), млн. руб.   │ ссудной задолженности (по │
│                        │                           │    видам заемщиков) в %   │
│                        ├──────┬──────┬──────┬──────┼──────┬──────┬──────┬──────┤
│                        │на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│
│                        │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │</pre>
├────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
<pre class="legal-pre">│Кредиты и прочие разме- │Используются данные соответствующих показателей        │
│щенные средства, предо- │таб. 3.7, рассчитанных на основе формы 0409101         │
│ставленные нефинансовым │                                                       │
│предприятиям и органи-  │                                                       │
│зациям-резидентам       │                                                       │
│                        │                                                       │
│Кредиты и прочие разме- │                                                       │
│щенные средства, предо- │                                                       │
│ставленные юридическим  │                                                       │
│лицам - нерезидентам    │                                                       │
│(кроме банков)          │                                                       │
│                        │                                                       │
│Кредиты, депозиты и иные│                                                       │
│размещенные средства,   │                                                       │
│предоставленные финан-  │                                                       │
│совому сектору          │                                                       │
│                        │                                                       │
│Кредиты, депозиты и иные│                                                       │
│размещенные средства,   │                                                       │
│предоставленные кредит- │                                                       │
│ным организациям-нерези-│                                                       │
│дентам                  │                                                       │
│                        │                                                       │
│Кредиты и прочие разме- │                                                       │
│щенные средства, предо- │                                                       │
│ставленные государствен-│                                                       │
│ным финансовым органам и│                                                       │
│внебюджетным фондам     │                                                       │
│                        │                                                       │
│Кредиты физическим      │                                                       │
│лицам - резидентам      │                                                       │
│                        │                                                       │
│Кредиты физическим      │                                                       │
│лицам - нерезидентам    │                                                       │</pre>
└────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 6.3

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕГИОНА ПО УДЕЛЬНОМУ
ВЕСУ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ
___________________________________________________
(наименование региона)

┌──────────────────────────┬───────────────────────────┬───────────────────────────┐
<pre class="legal-pre">│Удельный вес просроченной │    Количество кредитных   │ Удельный вес в совокупных │
│  задолженности в общей   │    организаций, единиц    │   активах КО региона, %   │</pre>
│сумме кредитов, депозитов ├──────┬──────┬──────┬──────┼──────┬──────┬──────┬──────┤
<pre class="legal-pre">│  и прочих размещенных    │на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│на 01.│
│  средств КО региона, %   │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │мм.гг │</pre>
├──────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
<pre class="legal-pre">│от 0% до 5%               │Используются данные таб. 3.7                           │
│от 5% до 10%              │                                                       │
│от 10% до 15%             │                                                       │
│от 15% до 20%             │                                                       │
│от 20% до 60%             │                                                       │
│от 60% до 90%             │                                                       │
│более 90%                 │                                                       │
│Просроченная задолженность│                                                       │
│отсутствует               │                                                       │
│Кредиты, депозиты и прочие│                                                       │
│размещенные средства      │                                                       │
│отсутствуют               │                                                       │</pre>
└──────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 6.4

(наименование региона)

(в % от общего объема выданных ссуд)

Примечание. Показатели рассчитываются на основании данных раздела 1 формы 0409115 в соответствии с указанием Банка России от 16.01.04 № 1376-У.

Таблица 6.5

(наименование региона)

<*> Доля стандартных ссуд в общем объеме ссуд = (графа 2 строка 16 по 1 группе) / (графа 2 строка 16 — всего).

Примечание. Показатели таблицы рассчитываются на основании данных раздела 1 формы 0409115 в соответствии с указанием Банка России от 16.01.04 № 1376-У.

Таблица 6.6

(наименование региона)

Примечание. Показатели таблицы рассчитываются на основании данных раздела 2 формы 0409115 в соответствии с указанием Банка России от 16.01.04 № 1376-У.

Таблица 6.7

(наименование региона)

Примечание. Показатели таблицы рассчитываются на основании данных раздела 1 формы 0409115 в соответствии с указанием Банка России от 16.01.04 № 1376-У.

Таблица 6.8

(наименование региона)

Примечание. Показатели таблицы рассчитываются на основании данных раздела 1 формы 0409115 в соответствии с указанием Банка России от 16.01.04 № 1376-У.

Таблица 6.9

(наименование региона)

Примечание. Показатели рассчитываются до 01.04.04 в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1, с 01.05.04 — Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И.

Для расчетов используются данные по форме 0409135 (раздел «Значения обязательных нормативов») и форме 0409118.

Таблица 6.10

(наименование региона)

Примечание. Таблица заполняется на основании информации по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в п. 12 приложения 2 к Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И.

Таблица 6.11

(наименование региона)

(млн. руб.)

Примечание. Показатели рассчитываются в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И.

Таблица 6.12

(наименование региона)

<*> Показатели рассчитываются на основе выборки предприятий из числа участников мониторинга предприятий Банком России (в соответствии с Положением Банка России № 186-П от 19.03.02 «О проведении мониторинга предприятий Банком России»). В алгоритме используются строки приложения 1 «Мониторинг предприятий II».

(%)

┌────────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┬───────────┐
<pre class="legal-pre">│                        │Уровень    │Коэффициент│Доля обяза-│Рентабель- │
│                        │фактичес-  │  текущей  │тельств пе-│ность      │
│                        │кого само- │ликвидности│ред банками│активов    │
│                        │финансиро- │    <*>    │в общем    │<**>       │
│                        │вания      │           │объеме обя-│           │
│                        │           │           │зательств  │           │
│                        │           │           │предприятий│           │
│                        ├───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│                        │     1     │     2     │     3     │     4     │
│                        ├─────┬─────┼─────┬─────┼─────┬─────┼─────┬─────┤
│                        │за...│за...│за...│за...│за...│за...│за...│за...│
│                        ├──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼─────┼─────┤
│                        │нп│кп│нп│кп│нп│кп│нп│кп│нп│кп│нп│кп│     │     │</pre>
├────────────────────────┼──┴──┴──┴──┼──┴──┴──┴──┼──┴──┴──┴──┼─────┴─────┤
<pre class="legal-pre">│I. Всего по предприя-   │(стр. 23 / │(стр. 13 - │(стр. 17 + │стр. 35 /  │
│тиям-ссудозаемщикам (по │стр. 13) x │стр. 10 -  │стр. 20) / │((стр. 13нп│
│отраслям экономики)     │100        │стр. 1) /  │(стр. 16 + │+ стр.     │
│1. Промышленность       │           │стр. 18 x  │стр. 18) x │13кп) / 2) │
│1.1. Электроэнергетика  │           │100        │100        │x 100      │
│1.2. Топливная промыш-  │           │           │           │           │
│ленность                │           │           │           │           │
│1.3. Черная металлургия │           │           │           │           │
│1.4. Цветная металлургия│           │           │           │           │
│1.5. Химическая и нефте-│           │           │           │           │
│химическая промышлен-   │           │           │           │           │
│ность                   │           │           │           │           │
│1.6. Машиностроение и   │           │           │           │           │
│металлообработка        │           │           │           │           │
│1.7. Лесная, деревообра-│           │           │           │           │
│батывающая и целлюлозно-│           │           │           │           │
│бумажная промышленность │           │           │           │           │
│1.8. Промышленность     │           │           │           │           │
│строительных материалов │           │           │           │           │
│1.9. Легкая             │           │           │           │           │
│промышленность          │           │           │           │           │
│1.10. Пищевая           │           │           │           │           │
│промышленность          │           │           │           │           │
│2. Сельское хозяйство   │           │           │           │           │
│3. Строительство        │           │           │           │           │
│4. Торговля             │           │           │           │           │
│5. Общественное питание │           │           │           │           │
│6. Транспорт и связь    │           │           │           │           │
│II. По крупнейшим пред- │           │           │           │           │
│приятиям-ссудозаемщикам │           │           │           │           │
│1.                      │           │           │           │           │
│2.                      │           │           │           │           │
│...                     │           │           │           │           │
│10.                     │           │           │           │           │</pre>
└────────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────┴───────────┘

<*> Без учета просроченной дебиторской задолженности.

<**> Рентабельность активов определяется за соответствующие периоды.

Примечание. (нп) — на начало периода; (кп) — на конец периода.

РЫНОЧНЫЙ РИСК

Таблица 7.1

(наименование региона)

<*> Рассчитывается по форме 0409153 (в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 № 89-П).

Величина рыночного риска учитывается при расчете норматива Н1 с 01.04.00.

<*> Величина рыночного риска и его составляющих определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 24.09.99 № 89-П. Совокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей формуле: РР = 12,5 x (ВР + ПР + ФР).

<**> По КО региона, отчитывающимся по форме 0409153.

Таблица 7.2

(наименование региона)

Таблица 7.3

(наименование региона)

┌─────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┬───────────┐
<pre class="legal-pre">│                     │На 01.мм.гг│На 01.мм.гг│На 01.мм.гг│На 01.мм.гг│
│                     ├────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┤
│                     │млн.│в % к │млн.│в % к │млн.│в % к │млн.│в % к │
│                     │руб.│сово- │руб.│сово- │руб.│сово- │руб.│сово- │
│                     │    │купно-│    │купно-│    │купно-│    │купно-│
│                     │    │му ка-│    │му ка-│    │му ка-│    │му ка-│
│                     │    │питалу│    │питалу│    │питалу│    │питалу│
│                     │    │<*>   │    │<*>   │    │<*>   │    │<*>   │</pre>
├─────────────────────┼────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┤
<pre class="legal-pre">│Балансовые позиции   │                                               │
│                     │                                               │
│Требования           │сальдированные активы (вал. часть)             │
│                     │                                               │
│Обязательства        │сальдированные пассивы (вал. часть)            │
│                     │                                               │
│Превышение требований│сальдированные активы (вал. часть) - сальди-   │
│над обязательствами  │рованные пассивы (вал. часть)                  │
│(+) или обязательств │                                               │
│над требованиями (-) │                                               │</pre>
├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│Внебалансовые        │                                               │
│позиции <**>         │                                               │
│                     │                                               │
│Требования           │сумма остатков по счетам раздела "Г" "Срочные  │
│                     │операции" плана счетов по активам (вал. часть) │
│                     │                                               │
│Обязательства        │сумма остатков по счетам раздела "Г" "Срочные  │
│                     │операции" плана счетов по пассивам (вал. часть)│
│                     │                                               │
│Превышение требований│сумма остатков по счетам раздела "Г" "Срочные  │
│над обязательствами  │операции" плана счетов по активам (вал. часть) │</pre>
│(+) или обязательств │- сумма остатков по счетам раздела "Г" "Срочные│
│над требованиями (-) │операции" плана счетов по пассивам (вал. часть)│
└─────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘

<*> Совокупный капитал кредитных организаций, имеющих лицензию на ведение операций с иностранной валютой.

<**> По срочным операциям (раздел «Г» плана счетов).

Таблица 7.4

(наименование региона)

<*> На 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Примечание. По данным приложения 4 Инструкции Банка России от 22.05.96 № 41.

ЛИКВИДНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РЕГИОНЕ

Таблица 8.1

(наименование региона)

<*> Показатели рассчитываются на основе данных отчетности кредитных организаций по форме 0409125.

(млн. руб.)

<*> С 01.04.04 рассчитывается как отношение превышения долгосрочных (свыше 1 года) ликвидных активов над обязательствами со сроком погашения свыше 1 года к краткосрочным обязательствам (менее 1 года).

<**> С 01.04.04 рассчитывается как отношение превышения величины обязательств до востребования и сроком до 30 дней включительно над величиной ликвидных активов аналогичной срочности к общей величине указанных обязательств.

Таблица 8.2

(наименование региона)

Примечание. Показатели рассчитываются до 01.04.04 в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1, с 01.05.04 — Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И.

Для расчетов используются данные по форме 0409135 (раздел «Значения обязательных нормативов»).

(наименование региона)

Примечание. Рассчитывается на основании данных графы 5 отчетности по форме 0409351 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации» указания Банка России от 22.03.04 № 1398 «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления форм отчетности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации».