---
title: "<Письмо> Банка России от 26.07.1996 N 14-4/260"
number: "14-4/260"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 1996-07-26
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-14-4260-1996"
---

## <Письмо> Банка России от 26.07.1996 N 14-4/260

# <Письмо> Банка России от 26.07.1996 N 14-4/260

"О выполнении требований Указа Президента России от 23.05.94 N 1006 в части соблюдения Порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью"


**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ**


## ПИСЬМО

от 26 июля 1996 г. N 14-4/260

**О ВЫПОЛНЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ**
**ОТ 23.05.94 N 1006 В ЧАСТИ СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ**
**КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЙ РАБОТЫ**
**С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ**

Департамент регулирования денежного обращения Банка России, руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", просит доложить до 1 ноября 1996 года о результатах проведенной банками региона в январе - сентябре т.г. работы по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации и выполнении требований Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".
Форма справки о произведенных в январе - сентябре 1996 года проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и выполнении требований п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 г. N 1006, а также Рекомендации по ее составлению прилагаются.

Директор Департамента
регулирования денежного
обращения ЦБ РФ
**А.Л.ЗИНЧЕНКО**





Приложение N 1

**СПРАВКА О ПРОИЗВЕДЕННЫХ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ**
**1996 ГОДА ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ**
**КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ**
**НАЛИЧНОСТЬЮ И ВЫПОЛНЕНИИ П. 9 УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА**
**РОССИИ ОТ 23 МАЯ 1994 Г. N 1006**


<table>
<colgroup><col width="6%"><col width="22%"><col width="13%"><col width="19%"><col width="9%"><col width="14%"><col width="17%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3">N п/п</td><td rowspan="3">Показатели</td><td>Итого 2 +</td><td colspan="4">В том числе</td></tr>
<tr><td rowspan="2">3 + 5</td><td rowspan="2">кредитные организации</td><td colspan="2">учреждения Банка России</td><td rowspan="2">совместные</td></tr>
<tr><td>ГУ (НБ)</td><td>из них РКЦ</td></tr>
<tr><td>А</td><td>Б</td><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td></tr>
<tr><td colspan="7">1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации</td></tr>
<tr><td rowspan="2">1.</td><td>Количество обслуживаемых в регионе предприятий</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td>в том числе контролируемых по кассовой дисциплине</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td>2.</td><td>Фактически проверено</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>3.</td><td>Процент охвата проверками (2 : 1а x 100%)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td>4.</td><td>Количество предприятий, допустивших нарушения п. 9 Указа N 1006 - всего</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>5.</td><td>% к числу проверенных (4 : 2 x 100%)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td rowspan="2">6.</td><td>Общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа (млн. руб.)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>в том числе в части:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>а</td><td>- превышения лимита остатка кассы</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>б</td><td>- несоблюдения установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>в</td><td>- неоприходования (неполного) оприходования денег, полученных в банке</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>7.</td><td>Количество материалов, переданных налоговым органам</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td rowspan="4">8.</td><td>Взыскано штрафов - всего</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>количество</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>сумма (млн. руб.)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>в том числе:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td rowspan="3">а</td><td>с предприятий:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>количество</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>сумма (млн. руб.)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td rowspan="3">б</td><td>- руководителей предприятий</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>количество</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>сумма (млн. руб.)</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="7">2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п. 9 Указа Президента России N 1006</td></tr>
<tr><td>9.</td><td>Проверено кредитных организаций</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td rowspan="2">10.</td><td>Выявлены нарушения - всего (количество)</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>в том числе в части:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>а</td><td>- неустановления лимита остатка кассы предприятиям</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>б</td><td>- неосуществления проверок кассовой дисциплины</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>в</td><td>- непредставления сведений о выявленных нарушениях налоговым органам</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>11.</td><td>По результатам проверок приняты меры:</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td rowspan="3">а</td><td>- взысканы штрафы в соответствии со ст. 75 Закона "О Центральном банке РФ (Банке России)":</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td>- количество</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td>- сумма (млн. руб.)</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
<tr><td>б</td><td>- направлены предписания и рекламации об устранении выявленных нарушений (кол-во)</td><td></td><td>X</td><td></td><td></td><td>X</td></tr>
</table>






Приложение N 2

**РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ СПРАВКИ**
**О ПРОИЗВЕДЕННЫХ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 1996 ГОДА ПРОВЕРКАХ**
**СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЙ**
**РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ В СООТВЕТСТВИИ**
**С П. 9 УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ**
**ОТ 23 МАЯ 1994 Г. N 1006**

Раздел 1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации

В данном разделе отражаются сведения о произведенных в I полугодии т.г. кредитными организациями, их филиалами и учреждениями Банка России на территории региона проверках соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями установленного порядка и условий работы с денежной наличностью, а также меры, принятые по их результатам.
По п. 1 показывается общее число обслуживаемых учреждениями банков предприятий, которым открыты счета на расчетно-кассовое обслуживание, в том числе контролируемых по кассовой дисциплине и подпадающих под действие пункта 9 Указа N 1006.
П. 2 - количество предприятий, охваченных проверками. При этом в колонку "совместные" включаются проверки, произведенные представителями кредитных организаций и учреждений Банка России с привлечением финансовых и других органов, осуществляющих проверки соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью.
По п. п. 4 - 6 приводятся сведения о количестве предприятий, допустивших нарушения п. 9 Указа, и сумме выявленных учреждениями банков нарушений условий работы с денежной наличностью на основании данных Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).
П. 6 - общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа - рассчитывается как сумма нарушений, установленных в ходе проверок условий работы с денежной наличностью (п.п. "а", "б", "в"), на основании сведений учреждений банков по данным соответствующих разделов Справки.
В том числе по видам нарушений:
1) п.п. "а" - превышение лимита остатка кассы - сумма данных по предприятиям, у которых установлены указанные нарушения, на основании п. 6 раздела V Справки.
2) п.п. "б" - несоблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами - сумма произведенных платежей по фактам превышения предприятиями предельных сумм налично-денежных расчетов - на основании данных раздела IV Справки.
3) п.п. "в" - неоприходование (неполное оприходование) денег, полученных в банке, - неоприходованная сумма в проверяемом периоде - на основании данных раздела I Справки (п. 1.2 - п. 1.1).

Меры, принятые по результатам проверок

П. 7 - количество материалов, переданных налоговым органам, - отражаются сведения учреждений банков, направленные в отчетном периоде налоговым органам по фактам выявленных нарушений.
П. 8 - данные о количестве и сумме штрафов, фактически взысканных в I полугодии т.г. по постановлениям органов Госналогслужбы России с предприятий и руководителей предприятий (административные штрафы), в том числе по материалам проверок, произведенных в 1995 году, - на основании сведений кредитных организаций и РКЦ. По п. "Взыскано штрафов - всего" отражается сумма данных п.п. "а" и "б".

Раздел 2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п. 9 Указа Президента России N 1006

Отражаются сведения по проверкам учреждениями Банка России кредитных организаций в части осуществления ими контроля и проверок соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями условий работы с денежной наличностью и обязательного информирования налоговых органов по фактам выявленных нарушений.
П. 9 - количество проверенных учреждениями Банка России кредитных организаций, включая совместные проверки.
П. 10 - сведения о имеющих место случаях невыполнения кредитными организациями требований п. 9 "Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" в части:
а - неустановления по вине кредитных организаций лимита остатка кассы обслуживаемым предприятиям;
б - неосуществления в отчетном периоде проверок условий работы с денежной наличностью;
в - непредставления сведений налоговым органам по фактам установленных в ходе проверок нарушений условий работы с денежной наличностью.
По п. 11 отражаются сведения о мерах, принятых в отношении кредитных организаций, не обеспечивающих выполнение требований настоящего Указа и Порядка его применения, а также предписаний и рекламаций об устранении выявленных нарушений.



---