--- title: "Письмо Банка России от 14.05.1996 N 14-4/173" number: "14-4/173" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 1996-05-14 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-14-4173" --- ## Письмо Банка России от 14.05.1996 N 14-4/173 # Письмо Банка России от 14.05.1996 N 14-4/173 "Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью" > [!WARNING] > КонсультантПлюс: примечание. > Фактически утратил силу в связи с изданием [Указа](https://bukva.ai/docs/ukaz-410#p100041) Президента РФ от 08.04.2003 N 410. Нарушение порядка работы с денежной наличностью, а также несоблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями влечет за собой административную ответственность в соответствии со [статьей 15.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p101304) КоАП РФ. > Документ фактически утратил силу в связи с изданием [Указа](https://bukva.ai/docs/ukaz-410#p100041) Президента РФ от 08.04.2003 N 410. Нарушение порядка работы с денежной наличностью, а также несоблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями влечет за собой административную ответственность в соответствии со [статьей 15.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p101304) КоАП РФ. **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ** ## ПИСЬМО от 14 мая 1996 г. N 14-4/173 **ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ** **С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ** В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее. Согласно [пункту 9](https://bukva.ai/docs/ukaz-1006#p100019) Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и предоставлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности. Указанные проверки организуются с учетом [рекомендаций](https://bukva.ai/docs/pismo-113-1994-bank-rossii-tsentralnyy-bank#p100008) Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью". Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.
Заместитель директора
Департамента регулирования
денежного обращения
**З.И.АНДРЕЕВА**
Приложение
**СПРАВКА**
**О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ**
**ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ**
Наименование предприятия _____________________________________ Почтовый адрес _______________________________________________ _______________________________________________
(млн. руб.)
Наименование показателейПроверяемый период (месяцы)
I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке 1. Поступления из банка: 1.1. по данным предприятия
1.2. по данным банка
II. Полнота сдачи денег в кассу банка 1. Остаток денежных средств в кассе на начало месяца
2. Поступило денежных средств
3. Выдано предприятием
4. Сдано в банк: 4.1. по данным предприятия
4.2. по данным банка 5. Остаток денежных средств в кассе на конец месяца
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки в банк 6.1. Согласовано с банком
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________ #### 6.2 Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с банком) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ ### III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег 1. Разрешено расходование выручки (указать цели) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ | 2. Поступило в кассу предприятия выручки и прочих поступлений | | | | --- | --- | --- | | 3. Направлено (выдано предприятием из собственных поступлений) (указать цели) | | | | ________________________________________ ________________________________________ ________________________________________ ________________________________________ ________________________________________ | ______ ______ ______ ______ ______ | _________ _________ _________ _________ _________ | ### IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами | Сумма произведенного платежа (факты превышения предельной суммы налично-денежных расчетов) | Наименование участника расчетов | | --- | --- | ### V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия 1. Лимит остатка кассы _____________________ 2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 3. Превышение лимита остатка кассы (2 - 1) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде _____________________ 5. Количество дней превышения лимита _____________________ 6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде (средняя величина) (4:5) _____________________ __________________________________________________________________ ### VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ ### VII. Выводы и предложения __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Представитель банка __________________________________ Руководитель предприятия __________________________________ Главный (старший) бухгалтер __________________________________ Дата ________________ ### VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации (банка) по результатам проверки __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Дата ______________ Подпись _____________ ---