Письмо Банка России от 14.05.1996 № 14-4/173

«Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 14 мая 1996 г. № 14-4/173

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.

Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и предоставлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.

Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. № 113 и оформляются справками по форме № 0488028 нового образца: «Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью».

Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.

Наименование предприятия _____________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
               _______________________________________________

Наименование показателей	Проверяемый период (месяцы)
I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке 1. Поступления из банка: 1.1. по данным предприятия
1.2. по данным банка
II. Полнота сдачи денег в кассу банка 1. Остаток денежных средств в кассе на начало месяца
2. Поступило денежных средств
3. Выдано предприятием
4. Сдано в банк: 4.1. по данным предприятия
4.2. по данным банка 5. Остаток денежных средств в кассе на конец месяца
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки в банк 6.1. Согласовано с банком

---

---

6.2 Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с банком)

---

---

---

---

---

---

III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег

1. Разрешено расходование выручки (указать цели)

---

---

---

---

---

2. Поступило в кассу предприятия выручки и прочих поступлений
3. Направлено (выдано предприятием из собственных поступлений) (указать цели)
________________________________________ ________________________________________ ________________________________________ ________________________________________ ________________________________________	______ ______ ______ ______ ______	_________ _________ _________ _________ _________

IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами

Сумма произведенного платежа (факты превышения предельной суммы налично-денежных расчетов)	Наименование участника расчетов

V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия

1. Лимит остатка кассы _____________________

2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит

---

---

---

---

---

---

---

---

---

3. Превышение лимита остатка кассы (2 — 1)

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде _____________________

5. Количество дней превышения лимита _____________________

6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде (средняя величина) (4:5) _____________________

---

VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов

---

---

---

---

---

---

---

---

VII. Выводы и предложения

__________________________________________________________________

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

    Представитель банка         __________________________________
    Руководитель предприятия    __________________________________

Главный (старший) бухгалтер __________________________________

Дата ________________

VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации (банка) по результатам проверки

__________________________________________________________________

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

Дата ______________                      Подпись _____________

---