--- title: "<Письмо> ФТС РФ от 15.07.2009 N 14-111/32689" number: "14-111/32689" issuer: "Федеральная таможенная служба" issued_on: 2009-07-15 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-14-11132689" --- ## <Письмо> ФТС РФ от 15.07.2009 N 14-111/32689 # <Письмо> ФТС РФ от 15.07.2009 N 14-111/32689 "О направлении разъяснений" **ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА** **ПИСЬМО** от 15 июля 2009 г. N 14-111/32689 **О НАПРАВЛЕНИИ РАЗЪЯСНЕНИЙ** В связи с многочисленными обращениями таможенных органов по проблеме отказов уполномоченных банков в предоставлении таможенным органам документов и информации на основании отсутствия порядка взаимодействия уполномоченных банков с таможенными органами, предусмотренного [пунктом 6 статьи 22](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100485) Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон), а также [статьи 26](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-1#p46) Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" разъясняем. На основании положений [пункта 3 статьи 363](https://bukva.ai/docs/kodeks-61-fz/statya-357-10#p102426), [пункта 7 статьи 403](https://bukva.ai/docs/kodeks-61-fz/statya-357-10#p103196) Таможенного кодекса Российской Федерации (далее - ТК России), а также [подпункта 3 пункта 1](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-23#p100323) и [пункта 4 статьи 23](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-23#p100330) Закона таможенные органы с целью выполнения возложенных на них функций агентов валютного контроля вправе запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов (включая уполномоченные банки) документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Отсутствие установленного Банком России порядка передачи уполномоченными банками информации таможенным органам не является основанием для отказа в представлении запрашиваемых документов и информации, поскольку в этом случае таможенный орган вправе запросить любой документ, относящийся к контролируемым валютным операциям, если он входит в перечень, определенный [пунктом 4 статьи 23](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-23#p100330) Закона. Отказ банка в предоставлении информации на основании сохранения банковской тайны также является необоснованным, так как таможенные органы запрашивают у уполномоченных банков копии документов, относящихся к уже имеющейся у таможенных органов банковской информации, полученной в соответствии с Соглашением от 28.11.2006 N 01-48/12 "Об информационном взаимодействии Центрального банка Российской Федерации и Федеральной таможенной службы" в электронном виде из Банка России и хранящейся в центральной базе данных валютного контроля (ЦБД ВК) ФТС России, включая паспорта сделок и ведомости банковского контроля, а получение надлежащим образом заверенных копий указанных документов необходимо таможенному органу для процессуального подтверждения совершенного резидентом правонарушения и/или преступления. При получении отказа уполномоченного банка в предоставлении документов и информации (справок по операциям и счетам юридического лица и (или) граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; доверенностей и установочных данных на лиц, представляющих интересы участника внешнеэкономической деятельности в уполномоченном банке, в том числе копии банковской карточки; копии контракта с дополнениями и изменениями к нему; копий ГТД, представленных в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов; ведомости банковского контроля; копий документов, подтверждающих совершение валютных операций, в том числе, SWIF-посланий) предлагаем следующий порядок действий. Таможенному органу следует направить в уполномоченный банк повторный мотивированный запрос, в котором указать на конкретные признаки предполагаемых нарушений валютного законодательства, о представлении на основании [статьи 363](https://bukva.ai/docs/kodeks-61-fz/statya-357-10#p102423) ТК России и [статьи 26](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-1#p100283) Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 справок по операциям и счетам юридических лиц и (или) граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, связанным с выполнением обязательств по конкретному внешнеторговому контракту (паспорту сделки), с напоминанием об административной ответственности, предусмотренной [статьей 19.7](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-19-7#p101624) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП России), за непредставление в таможенный орган сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим таможенным органом его законной деятельности. Рекомендуем к такому запросу приложить имеющиеся в таможенном органе копии паспорта сделки и ведомости банковского контроля, распечатанные на бумажном носителе на основе информации, содержащейся в ЦБД ВК, с просьбой об их надлежащем заверении уполномоченным банком и направлении их в таможенный орган. При получении отказа в представлении справок по операциям и счетам юридических лиц и (или) граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, связанным с выполнением обязательств по конкретному внешнеторговому контракту (паспорту сделки), таможенному органу следует рассмотреть вопрос о возбуждении в отношении уполномоченного банка дела об административном правонарушении по [статье 19.7](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-19-7#p101624) КоАП России. В случае отсутствия достаточных материалов для возбуждения дела об административном правонарушении по [статье 15.25](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-15-25#p258) КоАП России продолжение проверочных мероприятий возможно во взаимодействии с соответствующим территориальным органом Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в регионе деятельности которого осуществлена государственная регистрация участника внешнеэкономической деятельности, с учетом права Федеральной службы финансово-бюджетного надзора запрашивать и получать от уполномоченных банков необходимые документы в соответствии с [Постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-166-2009#p100013) Правительства от 24 февраля 2009 г. N 166 "О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации". Порядок реализации такого взаимодействия будет доведен дополнительно после согласования с Федеральной службой финансово-бюджетного надзора. Прошу довести данную информацию до сведения подчиненных таможенных органов и должностных лиц. С Главным управлением таможенных расследований и дознания согласовано.
Начальник Управления
торговых ограничений,
валютного и экспортного контроля
полковник таможенной службы
**П.А.БАКЛАКОВ**
---