--- title: "<Письмо> Банка России от 01.11.2008 N 137-Т" number: "137-Т" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2008-11-01 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-137-t-2008" --- ## <Письмо> Банка России от 01.11.2008 N 137-Т # <Письмо> Банка России от 01.11.2008 N 137-Т (с изм. от 23.01.2009) "О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций" > [!IMPORTANT] > В дополнение к данному документу направлено [письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-8-t-2009#p100004) ЦБ РФ от 23.01.2009 N 8-Т. > В случае использования информации, полученной в порядке, установленном [Постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1459-2012#p100010) Правительства РФ от 28.12.2012 N 1459, банки имеют право не применять рекомендации, изложенные в данном письме, в части направления запросов в таможенные органы в целях проверки достоверности сведений таможенной декларации, представляемой резидентом в качестве подтверждающего документа по внешнеторговому договору (контракту), на который распространяется требование об оформлении паспорта сделки ([письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-36-t-2013#p100013) Банка России от 04.03.2013 N 36-Т). **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** ## ПИСЬМО от 1 ноября 2008 г. N 137-Т **О ПОВЫШЕНИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ**
**ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ СОМНИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ**
Центральным банком Российской Федерации в результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями, а также информационного взаимодействия между Банком России и ФТС России выявлено, что в 2008 году существенно возросло количество паспортов сделок, оформляемых по внешнеторговым договорам (контрактам), предусматривающим ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (далее - паспорта сделок), по которым стоимость товаров, отражаемых уполномоченными банками (далее - кредитные организации) в ведомостях банковского контроля на основании представляемых в соответствии с [пунктом 2.2](https://bukva.ai/docs/258-p#p100019) Положения Банка России от 01.06.2004 N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848, "Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35) (далее - Положение Банка России N 258-П) подтверждающих документов, в частности, таможенных деклараций, включая грузовые таможенные декларации, значительно превышает аналогичные данные о стоимости ввезенных товаров, имеющиеся в информационной базе ФТС России. Во многих случаях денежные средства, отражаемые кредитными организациями в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, юридическими лицами - резидентами переводились в пользу нерезидентов, зарегистрированных, как правило, в офшорных зонах, а также других государствах, в частности, Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии, Новой Зеландии и являющихся клиентами банков Латвийской Республики, Эстонской Республики, Республики Кипр, Литовской Республики. Данные операции между резидентами и нерезидентами характеризуются следующими особенностями: 1. Плательщиками денежных средств являются юридические лица - резиденты, имеющие крайне незначительный по сравнению с объемами платежей уставный капитал. 2. Операции по счетам юридических лиц - резидентов в кредитных организациях в большинстве случаев носят транзитный характер и связаны с поступлением денежных средств в валюте Российской Федерации от значительного числа других резидентов и последующим переводом их в полном объеме (либо в их значительной части) (с конверсией в иностранную валюту или без конверсии в иностранную валюту) в течение одного или нескольких операционных дней в пользу нерезидентов. 3. Контрагентами юридических лиц - резидентов являются иностранные компании, государство - место нахождения которых в большинстве случаев не совпадает с государством - местом нахождения обслуживающих их иностранных банков. 4. Со счетов, используемых для переводов денежных средств в пользу нерезидентов, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в крайне незначительных размерах. Возрастающие масштабы расхождения между данными о стоимости товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации, содержащимися в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, формируемых кредитными организациями, и в информационной базе ФТС России, позволяют предполагать, что для обоснования проведения платежей в пользу нерезидентов юридическими лицами - резидентами могут представляться в кредитные организации несуществующие (фиктивные) таможенные декларации, а действительными целями таких операций могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем. Учитывая изложенное, рекомендуем кредитным организациям уделять особое внимание указанным выше операциям, а также таможенным декларациям, представляемым юридическими лицами - резидентами в соответствии с [пунктом 2.1](https://bukva.ai/docs/258-p#p2) Положения Банка России N 258-П. При выявлении признаков, свидетельствующих о сомнительном характере операций, отражаемых кредитными организациями в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, кредитным организациям рекомендуется в целях проверки достоверности сведений, содержащихся в таможенных декларациях, обращаться в ФТС России. Порядок направления в ФТС России запросов кредитной организации о проверке достоверности сведений таможенной декларации, представляемой клиентом кредитной организации в качестве подтверждающего документа по внешнеторговому договору (контракту), на который распространяется требование об оформлении паспорта сделки (далее - запрос кредитной организации) и получения заключений по ним доводится ФТС России до кредитных организаций после получения от кредитной организации письменного обращения на подключение к системе проверки достоверности сведений, содержащихся в таможенных декларациях. Перечень реквизитов, включаемых в запрос кредитной организации, приведен в [приложении 1](#p100024) к настоящему письму. Примеры заключений ФТС России по результатам рассмотрения запроса кредитной организации приведены в [приложении 2](#p100049) к настоящему письму. В случае получения от ФТС России отрицательных заключений, указывающих на возможное использование юридическими лицами - резидентами несуществующих (фиктивных) таможенных деклараций, якобы подтверждающих ввоз ими товаров на таможенную территорию Российской Федерации, кредитным организациям рекомендуется применять меры, изложенные в [письме](https://bukva.ai/docs/pismo-60-t-2007#p100006) Банка России от 27 апреля 2007 года N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)" ("Вестник Банка России" от 8 мая 2007 года N 25), а также направлять сведения о таких операциях в уполномоченный орган в соответствии с [пунктом 3 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100232) Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011). Территориальным учреждениям Банка России при осуществлении деятельности по надзору за кредитными организациями, в том числе при проведении инспекционных проверок кредитных организаций, рекомендуется уделять особое внимание выявлению указанных выше операций в деятельности кредитных организаций. При выявлении фактов проведения кредитными организациями по поручению клиентов таких операций систематически и (или) в значительных объемах территориальным учреждениям Банка России рекомендуется проводить встречи с руководителями и владельцами таких кредитных организаций в целях уточнения экономического содержания проводимых по поручению клиентов операций, обстоятельств их совершения, оценки рисков для кредитной организации и для банковской системы в связи с совершением таких операций, возможной разработки плана действий по их прекращению. Территориальным учреждениям Банка России рекомендуется информацию о фактах проведения кредитными организациями по поручению клиентов указанных операций систематически и (или) в значительных объемах, а также о работе территориального учреждения с кредитными организациями и ее результатах направлять письмом на имя Председателя Банка России. С Федеральной таможенной службой (А.Ю. Бельянинов) и Федеральной службой по финансовому мониторингу (Д.Г. Скобелкин) согласовано. Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
**С.М.ИГНАТЬЕВ**
Приложение 1
к письму Банка России
от 1 ноября 2008 года N 137-Т
"О повышении эффективности работы
по предотвращению сомнительных операций"
**ПЕРЕЧЕНЬ**
**РЕКВИЗИТОВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В ЗАПРОС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ**
1. Информация об отправителе запроса. #### 1.1 Порядковый номер запроса. #### 1.2 Дата направления запроса. #### 1.3 Должность отправителя запроса. #### 1.4 Фамилия отправителя запроса. #### 1.5 Телефон отправителя запроса #### 1.6 Сокращенное наименование банка (филиала) по КГРКО. #### 1.7 Регистрационный номер банка (филиала) по КГРКО. #### 1.8 Почтовый адрес места нахождения банка (филиала). 2. Информация, указанная в паспорте сделки (далее - ПС). #### 2.1 Номер ПС. 2.2. ИНН клиента-резидента, указанный в [пункте 1.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100577) раздела 1 ПС. 2.3. Наименование клиента-резидента, указанное в [пункте 1.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100573) раздела 1 ПС. 2.4. Наименование контрагента-нерезидента, указанное в графе 1 [раздела 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100578) ПС. 2.5. Цифровой код страны регистрации нерезидента, указанный в графе 3 [раздела 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100578) ПС. 3. Проверяемые показатели таможенной декларации. #### 3.1 Регистрационный номер таможенной декларации. 3.2. Дата принятия таможенной декларации, указанная в регистрационном номере таможенной декларации. 3.3. Дата выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров, определяемая по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы - [графа "D"](https://bukva.ai/docs/prikaz-724-2006-fts-rossii-federalnaya#p100044)). 3.4. Код заявленного таможенного режима по классификатору таможенных процедур, указанный в [графе 37](https://bukva.ai/docs/prikaz-724-2006-fts-rossii-federalnaya#p100032) грузовой таможенной декларации в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы. 3.5. Трехзначный буквенный код валюты цены договора (сделки), указанный в [графе 22](https://bukva.ai/docs/prikaz-724-2006-fts-rossii-federalnaya#p100026) грузовой таможенной декларации в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы. 3.6. Общая сумма по счету, указанная в [графе 22](https://bukva.ai/docs/prikaz-724-2006-fts-rossii-federalnaya#p100026) грузовой таможенной декларации в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы. 3.7. Статистическая стоимость товаров, указанная в [графе 46](https://bukva.ai/docs/prikaz-724-2006-fts-rossii-federalnaya#p100036) грузовой таможенной декларации в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы.
Приложение 2
к письму Банка России
от 1 ноября 2008 года N 137-Т
"О повышении эффективности работы
по предотвращению сомнительных операций"
**ПРИМЕРЫ**
**ЗАКЛЮЧЕНИЙ ФТС РОССИИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ РАССМОТРЕНИЯ ЗАПРОСА**
**КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ**
1. Пример положительного заключения ФТС России: Сведения, содержащиеся в запросе <наименование кредитной организации (филиала)> <номер запроса> от <дата запроса>, соответствуют данным, содержащимся в базе данных. 2. Пример отрицательного заключения ФТС России: Сведения, содержащиеся в запросе <наименование кредитной организации (филиала)> <номер запроса> от <дата запроса>, не соответствуют данным, содержащимся в базе данных. ---