Письмо Банка России от 31.12.1994 № 136

«О годовом отчете о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1994 год»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 31 декабря 1994 г. № 136

О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1994 ГОД

Центральный банк Российской Федерации направляет Указания о порядке составления и представления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1994 год.

И.о. Председателя Центрального банка Российской Федерации Т. В. Парамонова

Приложение

УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1994 ГОД

1. При составлении годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации следует руководствоваться:

• Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. № 27 «По кассовому исполнению государственного бюджета СССР» (пункты 243, 248, 249, 260 — 263, 420, подпункты «г», «д», «ж», «и» и последний абзац пункта 421, 422, подпункт «а» пункта 423) с учетом изменений, внесенных письмом Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. № 1010 «Дополнение 1 к инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. № 27 по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР» применительно к действующему порядку кассового исполнения федерального бюджета Российской Федерации и настоящими Указаниями;
• Классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 августа 1992 г. № 71, с учетом изменений, утвержденных Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. № 89, от 30 декабря 1993 г. № 163 и от 27 июля 1994 г. № 97 «О внесении изменений и дополнений в Классификацию доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации», № № 1, 2, 3;
• совместной телеграммой Банка России № 208-94 и Минфина России № 03-03-08 от 2 декабря 1994 года;
• совместной телеграммой Банка России № 229-94 и Минфина России № 03-03-07 от 31 декабря 1994 года;
• совместными телеграммами Банка России и Минфина России об открытии в ряде регионов пассивного балансового счета № 090 «Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней», отдельного лицевого счета Главного управления федерального казначейства Минфина России № 99 «Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет» на балансовом счете № 100 «Доходы федерального бюджета» и отдельного лицевого счета Минфина России символом № 99 «Средства федерального бюджета Российской Федерации» на балансовом счете № 120;
• телеграммой Банка России № 222-94 от 28 декабря 1994 года;
• совместной телеграммой Банка России № 284-93 от 22 декабря 1993 года, Минфина России № 03-01-07 от 20 декабря 1994 года и Госналогслужбы России № НП-6-13/424 от 21 декабря 1993 года.

2. ГРКЦ, РКЦ Банка России, коммерческие банки (далее — банки) представляют годовой отчет в полном объеме Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации по автономному округу, автономной области, области, краю, республике в составе Российской Федерации, а также городам Москве и Санкт-Петербургу в установленные сроки. Последние после передачи отчета по системе БАНКОМ высылают его Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы он поступил по назначению не позднее срока, установленного для данного Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации.

Сроки представления годовых отчетов Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации

                   24 января 1995 года

    Адыгейское                       Псковское
    Брянское                         Рязанское
    Владимирское                     Тульское
    Горно-Алтайское                  Орловское
    Карачаево-Черкесское             УПУ

                   25 января 1995 года

    Белгородское                     Новгородское
    Ивановское                       Пензенское
    Карельское                       Смоленское
    Костромское                      Тамбовское
    Курское                          Ульяновское
    Липецкое                         Чувашское
    Марийское                        Ярославское

Мурманское

                   26 января 1995 года

    Архангельское                    Курганское
    Астраханское                     Калининградское
    Вологодское                      Мордовское
    Воронежское                      Северо-Осетинское
    Коми                             Тверское
    Калужское                        Тувинское
    Кировское                        Ингушское

Кабардино-Балкарское

                   27 января 1995 года

    Амурское                         Калмыцкое
    Бурятское                        Ленинградское областное
    Волгоградское                    Саратовское
    Дагестанское                     Сахалинское
    Иркутское                        Татарское
    Самарское                        Томское
    Кемеровское                      Удмуртское
    Камчатское                       Челябинское
    Магаданское                      Читинское
    Новосибирское                    Чукотское

Омское

                   30 января 1995 года

    Алтайское                        Ростовское
    Башкирское                       Санкт-Петербургское
    Еврейское                        Свердловское
    Красноярское                     Ставропольское
    Краснодарское                    Тюменское
    Нижегородское                    Хакасское
    Оренбургское                     Хабаровское
    Пермское                         Якутское

Приморское

                   31 января 1995 года

Московское городское
Московское областное

                   6 февраля 1995 года

ОПЕРУ Росцентробанка

3. Годовые отчеты по доходам федерального бюджета составляются банками в рублях и копейках, а Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации — в тысячах рублей с учетом заключительных оборотов.

4. Выплата заработной платы бюджетным учреждениям и организациям за вторую половину декабря 1994 года будет производиться следующим образом:

4.1. Выплата заработной платы за вторую половину декабря 1994 года учреждениям и организациям, финансируемым за счет средств федерального бюджета, производится в соответствии с совместными телеграммами Банка России № 208-94 и Минфина России № 03-03-08 от 2 декабря 1994 года и соответственно № 229-94 и № 03-03-07 от 31 декабря 1994 года. Согласно указанным телеграммам разрешается перечисление средств федерального бюджета 1994 года на выплату заработной платы и приравненных к ней платежей за истекший год в порядке заключительных оборотов с балансового счета № 120 «Средства федерального бюджета» на балансовый счет № 141 «Суммы по поручениям». Перечисление осуществляется только в пределах суммы, необходимой для выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей. Указанные средства на балансовый счет № 141 зачисляются заключительными оборотами, а их выдача с балансового счета № 141 производится 1995 годом.

4.2. При наличии разрешения о досрочной выплате заработной платы учреждениям, организациям, состоящим на местных бюджетах, за вторую половину декабря по срокам, приходящимся на первые числа нового года, когда эти сроки приходятся на нерабочие дни, в банках открываются отдельные лицевые счета в активе балансовых счетов по учету средств соответствующих бюджетов. Выплата заработной платы за вторую половину декабря производится в пределах остатков средств, имеющихся на пассивных текущих счетах, с учетом средств, поступивших в счет финансирования первого квартала нового года. В первый рабочий день нового года текущие счета с активными остатками средств закрываются банком и выплаченные суммы относятся на лицевые счета соответствующих учреждений и организаций.

5. В период подготовки к составлению годового отчета банкам необходимо:

5.1. Уточнить с налоговыми органами изменения, которые произошли в отчетном году в учете налогов и платежей, поступающих в доходы федерального бюджета, с тем, чтобы обеспечить правильность отражения сумм доходов по соответствующим подразделениям бюджетной классификации. В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете № 100 «Доходы федерального бюджета» открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России № 99 «Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства», уточнения не производятся.

5.2. Проверить правильность открытия лицевых счетов как по доходам, так и по учету средств федерального бюджета, направленных на финансирование, в соответствии с бюджетной классификацией.

5.3. Проверить, не зачислены ли суммы федерального бюджета на счет № 902 «Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения». В случае наличия таких сумм принять меры к отражению их в учете по соответствующим подразделениям бюджетной классификации оборотами отчетного года.

5.4 Сверить отчетные данные по доходам с налоговыми органами.

В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете № 100 «Доходы федерального бюджета» открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России № 99 «Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства», сверить отчетные данные по доходам с органами федерального казначейства.

5.5. Сверить расходы на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации и военнослужащим, произведенные с активных лицевых счетов балансового счета № 120 «Средства федерального бюджета», с банками, выплачивающими эти пенсии и пособия.

5.6. Получить от органов федерального казначейства отчет за 1994 год о поступлении налогов и других платежей в соответствии с бюджетной классификацией.

6. Порядок закрытия счетов по учету доходов и средств, направляемых на финансирование федерального бюджета Российской Федерации.

6.1. После окончания бюджетного года для завершения операций по обязательствам за 1994 год установлен срок заключительных оборотов до 10 января 1995 года.

6.2. Остаток на пассивном балансовом счете № 090 «Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней» подлежит распределению в первый рабочий день 1995 года между бюджетами 1994 года различных уровней заключительными оборотами 1994 года в установленном порядке. Платежи, поступающие на балансовый счет № 090 в 1995 году, зачисляются новым годом.

6.3. Исходящие остатки, выведенные в лицевых счетах балансового счета № 120 «Средства федерального бюджета» за истекший год, платежными поручениями учреждений, предприятий, организаций и органов федерального казначейства перечисляются 10 января 1995 года в порядке заключительных оборотов за 1994 год на соответствующие лицевые счета, открываемые учреждениям, предприятиям, организациям и органам федерального казначейства, на балансовом счете № 157. Средства, зачисленные на балансовый счет № 157, отражаются в балансе банка заключительными оборотами 1994 года.

6.4. Банки перечисляют остатки с балансового счета № 100 «Доходы федерального бюджета» заключительными оборотами на отдельный транзитный счет в ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации. ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации в установленные сроки перечисляет остатки с этого счета на транзитный счет № 100800, открытый в ОПЕРУ Росцентробанка МФО 191027 (авизо направляется фельдъегерской связью в установленном порядке).

6.5. Суммы расходов на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации и военнослужащим, выплаченных в течение года и отраженных по активу балансового счета № 120, коммерческие банки 4 января 1995 года, РКЦ Центрального банка Российской Федерации в сроки, установленные для них ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации, отдебетовывают в ГРКЦ на транзитные счета заключительными оборотами. Не позднее 18 января 1995 года ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации отдебетовывают активные остатки по транзитным счетам в ОПЕРУ Центрального банка Российской Федерации МФО 191027 одним сводным авизо на соответствующие транзитные счета. В строке «За что» должна быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:

• пенсии и пособия по органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации (символ 52) 52127103 — сумма;
• расходы на пенсии и пособия военнослужащим (символ 77) 77127201 — сумма;
• пенсии и пособия по органам внутренних дел (символ 81) 81127802 — сумма.

6.6 Заключительные обороты по бюджетным операциям допускаются в банках в следующих случаях:

а) для завершения операций по обязательствам, принятым по исполнению бюджета согласно п. 6.1 настоящих Указаний;

б) при возмещении банкам сумм расходов на пенсии и пособия в счет средств федерального бюджета Российской Федерации;

в) при внесении изменений, согласованных с органами федерального казначейства, а при их отсутствии с налоговыми органами, до срока окончания заключительных оборотов;

г) при наличии разрешения Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.

6.7. В последний день заключительных оборотов банки подсчитывают остатки по лицевым счетам, открытым по доходам федерального бюджета, и полученные итоги сверяют с данными баланса на 1 января 1995 года по счету № 100 «Доходы федерального бюджета» с учетом заключительных оборотов. После произведенной сверки суммы остатков перечисляются в соответствии с пунктом 6.4 настоящих Указаний. При этом дебетовые остатки на балансовом счете № 100 по активу должны быть равны кредитовым остаткам по пассиву. Авизо на перечисление остатков по всем централизованным счетам должны высылаться банками с таким расчетом, чтобы эти авизо были получены и проведены филиалами «Б» в установленные сроки для проведения заключительных оборотов.

6.8. После перечисления остатков с транзитного счета № 100 исправления, связанные с изменением перечисленного остатка, могут быть произведены только с разрешения Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации. После произведенных изменений новые суммы остатков балансового счета № 100 перечисляются Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации по телеграфу.

7. Порядок составления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1994 год.

7.1 Годовой отчет Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации состоит из:

• формы 14 «Годовой отчет о доходах федерального бюджета за 1994 год» (Приложение 1) <*>;
• справки о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете 120, и суммах остатков по этим счетам на 10 января 1995 года (Приложение 2);
• справки о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете № 141, и суммах остатков средств, перечисленных в последний рабочий день 1994 года (Приложение 3);
• справки о нераспределенных суммах налогов, распределяемых органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней, поступивших на 1 января 1995 года по балансовому счету № 090 (Приложение 4);
• справок о количестве бюджетных счетов, открытых в банках (Приложения 5, 6, 7, 8);
• копии авизо по транзитным счетам № № 100, 120 (актив);
• справки, заверенной банками, выплачивающими пенсии и пособия, подтверждающей суммы расходов на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации, военнослужащим, выплаченных в течение 1994 года (январь — декабрь) и перечисленных в ОПЕРУ Росцентробанка МФО 191027;
• копии отчета за 1994 год органа федерального казначейства о поступлении налогов и других платежей в соответствии с бюджетной классификацией;
• справки о произведенных в 1994 году органами федерального казначейства проверках своевременности исполнения банками платежных поручений налогоплательщиков на перечисление средств в федеральный бюджет. В информации необходимо указать: общее количество проверенных в регионе банков, включая филиалы; количество случаев выявленных нарушений (количество платежных поручений, исполненных с нарушением сроков); сумму платежей, несвоевременно зачисленных в доход федерального бюджета; сумму предъявленных к взысканию штрафов; сумму взысканных штрафов. Необходимо выделить банки, систематически нарушающие расчетно-платежную дисциплину (Приложение 11);
• краткой объяснительной записки к годовому отчету за 1994 год с учетом заключительных оборотов.

<*> В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете № 100 «Доходы федерального бюджета» открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства № 99 «Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства», сообщается сумма по символу 99.

7.2. Согласно существующему порядку клиенты представляют в банки справку «О полученных из республиканского бюджета Российской Федерации средствах». Банки заверяют сумму остатков средств федерального бюджета по состоянию на 10 января 1995 года на счетах, открытых на балансовом счете № 120, перечисленные заключительными оборотами на балансовый счет № 157. Форма справки приведена в Приложении 10 настоящих Указаний и соответствует приложению 2 к письму Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. № 90 «О составлении бухгалтерских отчетов за 1993 год и квартальных отчетов в 1994 году учреждениями и организациями, состоящими на бюджете» (код формы по ОКУД 0503058).

7.3. Банки представляют Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации справку о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете № 120, и суммах остатков на 10 января 1995 года согласно Приложению 2 настоящих Указаний. Справка должна быть подписана руководителем банка, главным бухгалтером и заверена печатью банка. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации в составе годового отчета по исполнению федерального бюджета также представляют сводную справку по данным ГРКЦ и РКЦ согласно Приложению 2.

7.4. Порядок составления формы 14 «Годовой отчет о доходах федерального бюджета Российской Федерации за 1994 год».

7.4.1. До отсылки сводного годового отчета Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации обязаны сверить отчетные данные по доходам федерального бюджета с налоговыми органами или органами федерального казначейства. С этой целью Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации представляют соответствующему органу форму 14. Все экземпляры указанной формы должны быть подписаны руководителем налогового органа или органа федерального казначейства (или его заместителем), главным бухгалтером и скреплены оттиском печати соответствующего органа. Задержка в проверке формы налоговыми органами или органами федерального казначейства не может служить основанием для нарушения срока представления сводного годового отчета. В этом случае Главное управление (Национальный банк) Банка России, высылая отчет в установленный срок, делает в форме 14 соответствующие отметки с указанием времени отсылки отчета налоговому органу или органу федерального казначейства для заверки. Замечания налогового органа или органа федерального казначейства по отчету, полученные Главным управлением (Национальным банком) Банка России после отсылки отчета, направляются дополнительно Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с соответствующим объяснением.

7.4.2. При составлении и проверке формы 14 следует руководствоваться примечанием к указанной форме.

7.4.3. Итоговые данные по форме 14 должны быть равны сумме остатков пассивных лицевых счетов по балансовому счету № 100 (данные, по которым учитывались нарастающими итогами с начала года);

• итоговые данные по форме 14 должны быть равны перечисленным остаткам транзитного счета № 100 (копия авизо прилагается к отчету).

7.4.4 Банки составляют форму 14 в пяти экземплярах, из которых четыре представляются:

• Главному управлению (Национальному банку) Центрального банка Российской Федерации по территории — 2 экземпляра;
• соответствующему налоговому органу или органу федерального казначейства — 1 экземпляр;
• соответствующему финансовому органу или органу федерального казначейства — 1 экземпляр.

8. Объяснительная записка. К сводному годовому отчету Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации должна быть приложена объяснительная записка, в которой указываются:

• наиболее серьезные дефекты, выявленные при проверке годовых отчетов банков и оставшиеся не устраненными до отсылки сводного отчета, причины и принятые меры;
• причины, если форма 14 не заверена налоговыми органами или органами федерального казначейства и имеются не отрегулированные расхождения в годовых отчетных данных с налоговыми органами или органами федерального казначейства;
• причины снижения или роста отчетных данных в форме 14 по сравнению с данными ежемесячного отчета (ф. 412) на 1 января 1995 года, если эти отклонения более 10 тысяч рублей (Приложение 9);
• причины снижения или роста отчетных данных (если таковые имеются) в годовом отчете по доходам федерального бюджета по сравнению с данными баланса на 1 января 1995 года без заключительных оборотов;
• причины расхождения отчетных данных по разделу 59 символу 50 на 1 января 1995 года с соответствующими отчетными данными на 1 июня 1994 года;
• по данным РКЦ, ГРКЦ Центрального банка Российской Федерации случаи задержек коммерческими банками перечисления средств, принятых к зачислению в доход федерального бюджета, в РКЦ Росцентробанка, в том числе в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банков (с указанием количества дней);
• факты нецелевого использования организациями и учреждениями бюджетных средств, включая зачисление на депозитные счета коммерческих банков, покупку свободно конвертируемой валюты; какие меры были приняты к таким организациям и учреждениям;
• анализ состояния обслуживания бюджетов всех уровней, а также бюджетных организаций и учреждений РКЦ Центрального банка Российской Федерации и коммерческими банками, случаи перехода на обслуживание в коммерческие банки бюджетных организаций и учреждений, а также финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления с указанием причин;
• случаи предоставления коммерческими банками кредитов исполнительным органам власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления. На какие цели и на каких условиях были выданы кредиты;
• случаи выпуска займов по решению представительных или исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления. На какие цели и на каких условиях были выпущены займы;
• характеристика взаимоотношений Главного управления (Национального банка) Банка России с территориальным Управлением федерального казначейства Минфина России, соблюдения органами федерального казначейства установленного порядка осуществления операций по учету средств федерального бюджета;
• рекомендации и предложения по форме и содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы, по Вашему мнению, отразить в годовом отчете в следующем году.

Приложение 1

Форма 14

______________ о/у банка гор. ___________________ по МФО _________________ (шестизначный)

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ О ДОХОДАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ЗА 1994 ГОД в руб. и коп. <*> (в тыс. руб.)

<*> Отчеты представляются:

• коммерческими банками, расчетно-кассовыми центрами — в руб. и коп.;
• Главными управлениями (Национальными банками) Банка России — в тыс. руб.

<1> Подразделения установлены для Главного управления Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (согласно утвержденному перечню). <2> Подразделения установлены для ОПЕРУ Центрального банка Российской Федерации. <3> Подразделения установлены для Главных управлений Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (Таганский филиал Московского индустриального банка (МИБ)) и Московской области (Люберецкое отделение УНИКОМБАНКа). <4> На едином символе 20 учитываются поступления по прочим видам доходов федерального бюджета, не учтенным в перечисленных счетах, по разделам и параграфам, предусмотренным классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации, кроме раздела 56. <5> Сумма остатков бюджетных средств за 1994 год в подсчет по строке "Всего доходов за 1994 год" (шифр 999 99 99) не включается. <6> Учет ведется и отчетность составляется по видам доходов органами федерального казначейства.

Руководитель учреждения банка

Главный бухгалтер

"__" _________________ 1995 г.

Руководитель налогового органа (органа федерального казначейства)

Главный бухгалтер печать налогового органа "__" _________________ 1995 г. (органа федерального казначейства)

Приложение 2

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О КОЛИЧЕСТВЕ ЗАВЕРЕННЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 120, И СУММАХ ОСТАТКОВ ПО ЭТИМ СЧЕТАМ НА 10 ЯНВАРЯ 1995 ГОДА

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Приложение 3

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О КОЛИЧЕСТВЕ ЗАВЕРЕННЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 141, И СУММАХ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В ПОСЛЕДНИЙ РАБОЧИЙ ДЕНЬ 1994 ГОДА

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Приложение 4

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О НАЛОГАХ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ 090 (ТЫС. РУБЛЕЙ)

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Приложение 5

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ), НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 100 «ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА» (единиц)

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Примечание. При заполнении графы 1 коммерческие банки, обслуживающие финансовые, налоговые органы и органы федерального казначейства, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России, необходимо отметить «звездочкой».

Приложение 6

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ 120 «СРЕДСТВА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА» В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ) (единиц)

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Примечание. При заполнении графы 1 коммерческие банки, обслуживающие бюджетные организации, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России, необходимо отметить «звездочкой».

Приложение 7

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О КОЛИЧЕСТВЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ОБЛАСТИ (КРАЯ, РЕСПУБЛИКИ), ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ 13 «СРЕДСТВА МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ» В РАЗРЕЗЕ Б/СЧЕТОВ ВТОРОГО ПОРЯДКА (единиц)

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Примечание. При заполнении графы 1 коммерческие банки, обслуживающие бюджетные организации, счета которым могут быть открыты в РКЦ Банка России, необходимо отметить «звездочкой».

Приложение 8

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О КОЛИЧЕСТВЕ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ В РКЦ БАНКА РОССИИ В ЦЕЛОМ ПО ОБЛАСТИ (КРАЮ, РЕСПУБЛИКЕ), НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ 100 «ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА», 120 «СРЕДСТВА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА», 13 «СРЕДСТВА МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ» (В РАЗРЕЗЕ Б/СЧЕТОВ ВТОРОГО ПОРЯДКА) (единиц)

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Приложение 9

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

ТАБЛИЦА РАСХОЖДЕНИЙ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ ГОДОВОГО ОТЧЕТА (Ф. 14) С ОТЧЕТНЫМИ ДАННЫМИ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ОТЧЕТА (Ф. 412) НА 1 ЯНВАРЯ 1995 ГОДА

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

  М.П.

Приложение 10 (приложение 2 к письму Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. № 90)

Утверждена Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации

СПРАВКА О ПОЛУЧЕННЫХ ИЗ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СРЕДСТВАХ

Итого: ________________________

К гр. 8 — Остаток средств бюджета, перечисленный на б/счет 157

                    (сумма прописью)

        М.П.             Руководитель учреждения, предприятия,
    учреждения,          организации

предприятия,
организации          Главный бухгалтер

«__» ________________ 199_ г.

                  (наименование банка)

подтверждает правильность приведенных в справке данных об остатках средств бюджета на 1 января 199__ г., перечисленных на балансовый счет 157.

    М.П.             Главный бухгалтер
   банка
                     Ответственный исполнитель

                     Зам. главного бухгалтера

Приложение 11

__________________ о/у банка

гор. _______________________

по МФО _____________________ (шестизначный)

СПРАВКА О ПРОИЗВЕДЕННЫХ В 1994 ГОДУ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПРОВЕРКАХ СВОЕВРЕМЕННОСТИ ИСПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ

ИТОГО:

Руководитель Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)

М.П.