---
title: "<Письмо> ГТК РФ от 02.02.2001 N 13-15/4225"
number: "13-15/4225"
issuer: "Государственный таможенный комитет Российской Федерации"
issued_on: 2001-02-02
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-13-154225"
---
## <Письмо> ГТК РФ от 02.02.2001 N 13-15/4225
# <Письмо> ГТК РФ от 02.02.2001 N 13-15/4225
"О порядке реализации Приказа ГТК России от 21.11.2000 N 1056"
> [!WARNING]
> Утратил силу в связи с изданием письма ГТК РФ от 24.03.2003 N 13-15/12427.
> Документ утратил силу в связи с изданием письма ГТК РФ от 24.03.2003 N 13-15/12427.
**ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
## ПИСЬМО
от 2 февраля 2001 г. N 13-15/4225
**О ПОРЯДКЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРИКАЗА ГТК РОССИИ**
**ОТ 21.11.2000 N 1056**
В целях более полной реализации полномочий органа валютного контроля ГТК России издал [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-1056#p100005) от 21.11.2000 N 1056 "О дополнительных мерах по обеспечению обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары". Согласно письму Минюста России от 23.01.2001 N 07/720-ЮД данный [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-1056) не требует государственной регистрации и вступил в законную силу.
Управлению валютного контроля ГТК России поручено разработать документы, необходимые для реализации [Приказа,](https://bukva.ai/docs/prikaz-1056) и приступить к выдаче импортерам - резидентам предписаний о ввозе товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо возврате этих средств в сумме не менее ранее переведенной.
[Предписания](#p100042) оформляются согласно разработанной форме (приложение 1) на основании информации уполномоченных банков о необоснованных платежах, полученной ГТК России в соответствии с Инструкциями Банка России и ГТК России от [26.07.1995](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-30-1995-2) N 30, N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" и от [04.10.2000](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-91-i) N 91-И, N 01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров".
[Предписания](#p100042) оформляются в двух экземплярах. Первые экземпляры [предписаний](#p100042) направляются импортерам - резидентам, осуществившим перевод из Российской Федерации иностранной валюты в целях приобретения товаров, через региональные таможенные управления и таможни, в зоне деятельности которых указанные импортеры зарегистрированы. Вторые экземпляры хранятся в делах Управления валютного контроля ГТК России.
При вручении (направлении) [предписаний,](#p100042) ведении учета их выполнения и представлении информации о выполнении [предписаний](#p100042) в вышестоящий таможенный орган прошу руководствоваться следующим.
1. В сопроводительном [письме](#p100081) в таможни о направлении [предписаний](#p100042) региональные таможенные управления указывают дату и номер сопроводительного [письма](#p100081) ГТК России, с которым [предписания](#p100042) получены РТУ, а также номера и даты выдачи направляемых [предписаний.](#p100042) Дата выдачи [предписания](#p100042) указывается на первой странице [предписания.](#p100042)
2. В таможне при получении [предписания](#p100042) по нему заводится Досье предписания - формируемая по каждому [предписанию](#p100042) подборка документов для учета выдачи и выполнения [предписания.](#p100042) С [предписания](#p100042) делается ксерокопия и помещается в Досье предписания. Досье предписания хранится в таможне, если иное не установлено вышестоящим таможенным органом.
3. В случае получения [предписания,](#p100042) выданного импортеру, зарегистрированному вне зоны деятельности таможенного органа, [предписание](#p100042) не направляется импортеру, Досье на предписание не заводится, [предписание](#p100042) в 3-дневный срок возвращается в вышестоящий таможенный орган с указанием причин возврата в сопроводительном [письме.](#p100081)
4. Оригинал [предписания](#p100042) вручается представителю импортера под роспись на последней странице ксерокопии [предписания,](#p100042) где делается запись: "Оригинал предписания получил" и указываются дата вручения, должность, фамилия и инициалы получателя.
5. В случае невозможности вручения [предписания](#p100042) в 3-дневный срок со дня получения из вышестоящего таможенного органа [предписание](#p100042) направляется импортеру с сопроводительным письмом [(приложение 2)](#p100081) почтовой связью с уведомлением о вручении. В случае изменения адреса импортера в сопроводительном [письме](#p100081) указывается новый адрес. Третий экземпляр сопроводительного [письма](#p100081) помещается в Досье предписания.
6. В случае направления [предписания](#p100042) почтовой связью датой вручения [предписания](#p100042) будет считаться дата, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении. Уведомление о вручении подклеивается к оборотной стороне третьего экземпляра сопроводительного [письма.](#p100081)
7. В случае если [предписание](#p100042) возвращено оператором почтовой связи в связи с выбытием адресата, проводятся мероприятия по розыску импортера. Если в результате этих мероприятий импортер не найден, [предписание](#p100042) считается неврученным, оригинальный экземпляр [предписания](#p100042) и документы, подтверждающие отсутствие (в т.ч. ликвидацию) импортера, приобщаются к документам Досье предписания.
8. [Предписание](#p100042) импортеру не направляется, если в таможне имеются документально подтвержденные данные о наличии следующих обстоятельств:
а) ликвидация юридического лица - импортера;
б) отсутствие импортера по известным почтовому и юридическому адресам, проведены мероприятия по его розыску;
в) [предписание](#p100042) ошибочно выдано импортеру - нерезиденту;
г) импортер не осуществлял перевод из Российской Федерации иностранной валюты.
В этих случаях [предписание](#p100042) и документы, подтверждающие указанные обстоятельства, помещаются в Досье предписания.
9. Таможни обязаны вести учет выполнения всех [предписаний,](#p100042) за исключением выданных импортерам, зарегистрированным вне зоны деятельности таможенного органа.
10. Первичным документом учета выполнения [предписания](#p100042) является [акт](#p100091) камеральной проверки выполнения предписания (приложение 3). [Акт](#p100091) составляется только в отношении врученного [предписания.](#p100042)
11. [Акт](#p100091) проверки выполнения предписания составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр хранится вместе с иными актами проверок соблюдения валютного законодательства в соответствии с установленным в таможне порядком. Второй экземпляр [акта](#p100091) помещается в Досье предписания.
12. [Раздел IV](#p100129) акта проверки выполнения предписания не включается в [акт](#p100091) проверки в следующих случаях:
а) товары ввезены на таможенную территорию Российской Федерации после истечения срока осуществления текущих валютных операций (до истечения срока выполнения [предписания);](#p100042)
б) таможенное оформление импортируемых товаров произведено без представления ПСи;
в) иностранная валюта возвращена в сумме не менее ранее переведенной в уполномоченный банк, не оформлявший соответствующий паспорт импортной сделки, при условии идентификации таким банком поступивших сумм применительно к импортному контракту, за исполнением которого осуществляется валютный контроль;
г) импортируемые товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо товары выбыли из владения российской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства, либо возврат переведенной в оплату товаров суммы оказался невозможным вследствие действия непреодолимой силы или неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства;
д) в иных случаях, если это прямо вытекает из законодательства Российской Федерации.
13. Непредставление или несвоевременное представление импортером - резидентом имеющихся документов, подтверждающих выполнение [пункта 1](#p100072) предписания, в таможню, вручившую или направившую [предписание,](#p100042) является основанием для включения в [акт](#p100091) проверки выполнения предписания [раздела IV](#p100129) (представление о привлечении импортера к ответственности в соответствии с п. 2 [статьи 14](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100183) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле").
14. Документы, полученные от импортера, и иные документы, касающиеся выполнения [предписания,](#p100042) помещаются в Досье предписания. Если законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами ГТК России установлен иной порядок хранения указанных документов, в Досье помещаются их копии, на которых делается отметка о месте хранения оригиналов документов.
15. До получения и введения в эксплуатацию программных средств, обеспечивающих ведение учета выполнения [предписаний,](#p100042) указанный учет и представление информации по [предписаниям](#p100042) в вышестоящие таможенные органы должны осуществляться следующим образом.
Таможней, получившей [предписание,](#p100042) в электронном виде формируется файл формата DBF [(приложение 4).](#p100155) В случае, предусмотренном в [п. 3](#p100011) настоящего письма, файл не формируется.
В течение 30 дней со дня истечения срока выполнения [предписания](#p100042) файл направляется в вышестоящий таможенный орган на магнитном носителе или по телекоммуникационным каналам (по решению вышестоящего таможенного органа). В случае, если [предписание](#p100042) не вручено, файл направляется в вышестоящий таможенный орган в течение 60 дней со дня получения [предписания](#p100042) таможней.
Представление файлов в Управление валютного контроля ГТК России осуществляется с сопроводительными [письмами](#p100081) на магнитных носителях или по телекоммуникационным каналам в установленном порядке.
При получении дополнительной информации для заполнения файлов такие файлы корректируются и повторно направляются в вышестоящий таможенный орган в течение 30 календарных дней со дня получения информации для корректировки.
Начальник Управления
валютного контроля
полковник
таможенной службы
**А.В.СОБОЛЕВ**
Приложение 1
к письму ГТК России
от 02.02.2001 N 13-15/4225
Герб России
**ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ**
**РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ПРЕДПИСАНИЕ**
"__" ____________ 2001 г. N ________
Москва
| Наименование импортера |
| --- |
Адрес импортера
[Пунктом 2](https://bukva.ai/docs/ukaz-1163#p100007) Указа Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21.11.95 N 1163 установлено, что импортеры - резиденты, заключившие или от имени которых заключены сделки, предусматривающие перевод из Российской Федерации иностранной валюты в целях приобретения товаров, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо обеспечить возврат этих средств в сумме не менее ранее переведенной в течение 180 календарных дней с даты оплаты товаров, если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации.
Согласно полученной ГТК России от уполномоченных банков информации в соответствии с контрактом N ________ от ___________ и паспортом импортной сделки (ПСи) N 2/00000000/000/0000000000 от 00.00.0000 в целях приобретения товаров __________________________ (указывается наименование импортера и его код ОКПО) осуществлен перевод из Российской Федерации _______________ (указывается сумма перевода и валюта платежа), в том числе:
| Дата перевода | Сумма перевода <2> | Код валюты <1> |
| --- | --- | --- |
| | | 000 |
| | | 000 |
| | | 000 |
С представлением копии указанного ПСи в Российскую Федерацию ввезены товары стоимостью _______________, в том числе:
| Справочный номер ГТД | Фактурная стоимость товаров | Код валюты <1> |
| --- | --- | --- |
| N | | 000 |
| N | | 000 |
| N | | 000 |
Информация о ввозе товаров стоимостью ___________ (указывается разность суммы переведенной валюты и стоимости ввезенных товаров) в ГТК России отсутствует.
В целях обеспечения реализации [пункта 2](https://bukva.ai/docs/ukaz-1163#p100007) Указа Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21.11.95 N 1163 ГТК России ПРЕДПИСЫВАЕТ:
1. Обеспечить в соответствии с контрактом от _________ N _____ ввоз в Российскую Федерацию товаров, стоимость которых эквивалентна ____________ (указывается разность суммы переведенной валюты и стоимости ввезенных товаров), либо возврат этих средств на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации.
2. Представить ГТК России документы, подтверждающие выполнение [пункта 1](#p100072) настоящего предписания. Представление документов осуществить путем их подачи в таможенный орган Российской Федерации, вручивший или направивший настоящее предписание.
Срок выполнения настоящего предписания - 30 дней с даты его получения __________________ (указывается наименование импортера).
За невыполнение или ненадлежащее выполнение настоящего предписания предусмотрена ответственность в виде штрафа в соответствии со [статьей 14](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-14#p100179) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1 и [пунктом 3](https://bukva.ai/docs/ukaz-1163#p100008) Указа Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21.11.95 N 1163.
Начальник (заместитель начальника)
Управления валютного контроля
ГТК России __________________________ (Фамилия, инициалы)
---
<1> Согласно ["Классификатору](https://bukva.ai/docs/prikaz-774#p100469) валют, используемых для таможенных целей" (приложение 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774 "О классификаторах и списках нормативно - справочной информации, используемых для таможенных целей").
<2> Суммы возвращенных импортеру - резиденту средств в иностранной валюте указываются с отрицательным знаком.
## Приложение 2
к письму ГТК России
от 02.02.2001 N 13-15/4225
| Наименование импортера |
| --- |
Адрес импортера
Направляем [предписание](#p100042) ГТК России от _______ N ____ обеспечить в соответствии с контрактом от _________ N _____ ввоз в Российскую Федерацию товаров, стоимость которых эквивалентна ________________ (указывается разность суммы переведенной валюты и стоимости ввезенных товаров), либо возврат этих средств на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации [(пункт 1](#p100072) предписания).
Документы, подтверждающие выполнение [пункта 1](#p100072) предписания, в соответствии с [пунктом 2](#p100073) предписания прошу представить в _________ __________ таможню в течение 30 дней с даты получения [предписания.](#p100042)
За невыполнение или ненадлежащее выполнение [пункта 1](#p100072) предписания предусмотрена ответственность в виде штрафа в соответствии с [пунктом 3](https://bukva.ai/docs/ukaz-1163#p100008) Указа Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21.11.95 N 1163.
За непредставление в ____________ таможню в установленный срок документов, подтверждающих выполнение [пункта 1](#p100072) предписания, предусмотрена ответственность в виде штрафа в соответствии со [статьей 14](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-14#p100179) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1.
Приложение: ________
Начальник (заместитель начальника)
таможни _______________________________ (Фамилия, инициалы)
Приложение 3
к письму ГТК России
от 02.02.2001 N 13-15/4225
АКТ N _______ <1>
ПРОВЕРКИ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРЕДПИСАНИЯ ГТК РОССИИ
ОТ _______________ N _______
_________________________________ ___________________
(наименование населенного пункта) (дата акта)
I. Нами, _____________________________________________________
(Ф.И.О., должности лиц, проводивших проверку)
в целях исполнения [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-1056) ГТК России от 21.11.2000 N 1056
проведена проверка выполнения ____________________________________
(наименование импортера, его код
__________________________________________________________________
ОКПО, в скобках - адрес места нахождения)
[предписания](#p100042) ГТК России от _______________ N _______.
II. [Предписание](#p100042) ГТК России от __________ N ___________ вручено
(направлено) _____________________________________________________
(наименование импортера)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Указываются документально подтвержденные сведения о дате вручения,
направления [предписания](#p100042) (когда и кому вручено или когда направлено
и дата получения импортером)
III. Настоящей проверкой установлено следующее:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Приводятся сведения о дате представления (непредставлении)
импортером документов, подтверждающих выполнение [п. 1](#p100072) предписания
ГТК России, указывается их перечень. Проводится анализ
представленных документов и делается вывод, являются ли они
доказательствами отсутствия или наличия нарушений валютного
законодательства (если не являются, то почему). Выносится
заключение о соответствии валютному законодательству совершенных
импортером деяний (действий или бездействия) со ссылками на
соответствующие нормы валютного законодательства,
предусматривающие ответственность за данные виды нарушений, и
указываются суммы нарушений.
IV. По результатам проверки предлагается привлечь <2> ________
______________________________ к административной ответственности,
(наименование импортера)
предусмотренной:
а) [пунктом 3](https://bukva.ai/docs/ukaz-1163#p100008) Указа Президента Российской Федерации "О
первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в
Российской Федерации" от 21.11.95 N 1163;
б) [статьей 14](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-14#p100179) Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1.
Подписи сотрудников таможенного органа:
____________________________________________
____________________________________________
(должность, наименование таможенного органа)
_________________ __________________________
(подпись) (Фамилия, инициалы)
С актом ознакомлен <3>:
____________________________________________
____________________________________________
(должность, фамилия, инициалы представителя
импортера)
________________ ___________________________
(дата) (подпись)
---
<1> Номер акта целевой проверки формируется в соответствии с требованиями [распоряжения](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-01-991217) ГТК России от 02.11.2000 N 01-99/1217.
<2> Данный раздел (или его соответствующая часть) включается в акт проверки в случае выявления нарушений валютного законодательства, ответственность за которые предусмотрена пунктом [3](https://bukva.ai/docs/ukaz-1163#p100008) Указа Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21.11.95 N 1163 или [статьей 14](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-14#p100179) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1, и если за данные нарушения импортер ранее не привлекался к административной ответственности.
<3> В соответствии со [статьей 13](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-13#p100167) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1 резиденты имеют право знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля.
Приложение 4
к письму ГТК России
от 02.02.2001 N 13-15/4225
**СТРУКТУРА DBF - ФАЙЛА <1>**
**ДЛЯ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ВЫПОЛНЕНИЯ ПРЕДПИСАНИЯ**
**И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О ЕГО ВЫПОЛНЕНИИ**
**В ВЫШЕСТОЯЩИЙ ТАМОЖЕННЫЙ ОРГАН**
| N_PR | C5 | Номер [предписания](#p100042) |
| --- | --- | --- |
| D_PR | D | Дата выдачи [предписания](#p100042) |
| RTU | C8 | Код РТУ |
| TAM | C8 | Код таможни |
| D_VR | D | Дата вручения [предписания](#p100042) |
| K_NV | C1 | Код причины невручения [предписания](#p100042) <2> |
| IMPORT | C80 | Наименование импортера |
| OKPO | C8 | Код ОКПО импортера |
| N_KON | C20 | Номер контракта |
| D_KON | D10 | Дата контракта |
| N_PSI | C25 | Номер ПСи |
| D_PSI | D | Дата ПСи |
| S_PLAT | N14 | Сумма платежей через уполномоченный банк, оформивший ПСи <3> |
| S_VOZV | N14 | Сумма авансовых платежей, возвращенных в уполномоченные банки, не оформлявшие ПСи |
| ST_PSI | N14 | Стоимость товаров, ввезенных с представлением ПСи |
| ST_NOPSI | N14 | Стоимость товаров, ввезенных без представления ПСи |
| ST_FRSMJR | N14 | Стоимость товаров, не ввезенных в связи с обстоятельствами непреодолимой силы |
| ST_RAZR | N14 | Стоимость товаров, не ввезенных в связи с получением разрешения |
| ST_OBOSN | N14 | Стоимость товаров, обоснованно не ввезенных в связи с иными обстоятельствами <4> |
| S_NEOBOS | N14 | Сумма необоснованного платежа |
| S_NEPRED | N14 | Сумма валютной операции, документы по которой не представлены в установленном порядке <5> |
| N_AKT | C23 | Номер [акта](#p100091) проверки выполнения предписания |
| PERED | C3 | Признак передачи материалов в иные органы <6> |
| STRAF | C1 | Признак привлечения импортера к ответственности иным органом <7> |
| N_PERED | C1 | Порядковый номер передачи файла по данному Досье предписания в ГТК России |
| COMMENT | C80 | Комментарии |
---
<1> Именем DBF - файла является номер [предписания](#p100042) ГТК России (например, 21.dbf).
<2> Указываются следующие коды причины невручения [предписания:](#p100042)
"1" - ликвидация импортера (прекращение юридического лица);
"2" - импортер не обнаружен по почтовому и юридическому адресам, находится в розыске;
"3" - [предписание](#p100042) выдано импортеру - нерезиденту;
"4" - импортер не осуществлял перевод из Российской Федерации иностранной валюты;
"9" - прочее (причины указываются в сопроводительном [письме).](#p100081)
<3> Указывается разность суммы осуществленных импортером платежей и суммы платежей, возвращенных импортеру через уполномоченный банк, оформивший ПСи. Суммы валютных операций и стоимость товаров указываются в долларах США. В случае невручения [предписания](#p100042) в соответствующих графах отражаются суммы валютных операций и стоимость товаров, указанные в [предписании](#p100042) и приведенные к доллару США. В случае если импортер не осуществлял перевод из Российской Федерации иностранной валюты, не заполняются графы, содержащие информацию о суммах валютных операций и стоимости товаров.
<4> Обстоятельства указываются в графе "Комментарии".
<5> Указывается сумма валютной операции, имеющиеся документы по которой не представлены импортером в установленном порядке. Например, импортером ввезены товары без представления Пси, однако соответствующие ГТД в установленный срок не представлены. В этом случае стоимость ввезенных товаров следует отражать в данной графе, а также в графе "Стоимость товаров, ввезенных без представления Пси".
<6>, <7> Указывается код органа согласно классификатору:
"1" - федеральные органы налоговой полиции;
"2" - ВЭК России;
"3" - ФСБ России;
"4" - МВД России;
"5" - органы прокуратуры;
"6" - Минфин России;
"7" - налоговые органы Российской Федерации;
"8" - Банк России;
"9" - прочие.
---