Письмо Банка России от 07.04.1999 № 123-Т

«Об организации работы операционных касс кредитной организации (филиала), совершающих операции с наличной иностранной валютой»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 7 апреля 1999 г. № 123-Т

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННЫХ КАСС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), СОВЕРШАЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ

В связи с поступающими запросами по применению Указания Банка России «О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков» от 30 октября 1998 года № 388-У Банк России разъясняет.

1. В операционных кассах по обслуживанию физических лиц, расположенных в кассовом узле, и операционных кассах вне кассового узла кредитной организации (филиала) наряду с операциями по обслуживанию физических лиц могут совершаться валютно — обменные операции, предусмотренные п. 1.6 Инструкции Банка России «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно — обменных операций уполномоченными банками» от 27 февраля 1995 г. № 27 (далее по тексту — Инструкция № 27). Совершение только валютно — обменных операций осуществляется в обменных пунктах кредитной организации (филиала), зарегистрированных в установленном Банком России порядке.

2. Для совершения операций по обслуживанию клиентов в операционной кассе, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), кассовому работнику выдаются необходимые суммы наличных денег в рублях и иностранной валюте. Рублевая денежная наличность и наличная иностранная валюта выдаются (принимаются) заведующим кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Для учета выданных (принятых) сумм в иностранной валюте может использоваться отдельная книга. При этом наличная иностранная валюта показывается по каждому виду валюты.

3. Оформление заявок на подкрепление денежной наличностью и ценностями операционной кассы, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), а также препроводительных документов к инкассаторским сумкам с рублевой денежной наличностью, иностранной валютой, бланками платежных документов в иностранной валюте, бланками строгой отчетности «Справка ф. № 0406007» осуществляется в соответствии с Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56 (с дополнениями и изменениями от 30 декабря 1997 г. № 121-У) (далее по тексту — Положение № 56) и Инструкцией № 27.

4. В конце дня кассовым работником операционной кассы, совершающей операции, предусмотренные п. 1 настоящего письма, на валюту Российской Федерации и иностранную валюту составляются справки, предусмотренные Положением № 56 и Инструкцией № 27.

5. Учет рублевой денежной наличности и наличной иностранной валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), осуществляющей операции, предусмотренные п. 1 настоящего письма, ведется на счете № 20202 «Касса кредитных организаций».

6. На операционную кассу, в которой совершаются валютно — обменные операции, распространяются требования пп. 2.4 — 2.10 Инструкции № 27. При этом время совершения операционной кассой, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), вкладных операций должно устанавливаться с учетом ежедневного отражения по счетам баланса кредитной организации (филиала) днем их совершения, другие операции, в том числе и валютно — обменные, отражаются в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала) в общеустановленном для кассовых операций порядке. Доведите до кредитных организаций (филиалов).

А. В. Войлуков

---