---
title: "<Письмо> Банка России от 13.04.2010 N 12-1-5/666"
number: "12-1-5/666"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2010-04-13
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-12-1-5666"
---
## <Письмо> Банка России от 13.04.2010 N 12-1-5/666
# <Письмо> Банка России от 13.04.2010 N 12-1-5/666
"О направлении материалов по итогам встречи руководителей Банка России с коммерческими банками, состоявшейся 25 - 26 марта 2010 года"
> [!IMPORTANT]
> КонсультантПлюс: примечание.
> При применении следует учитывать, что документ не носит нормативный характер, является разъяснением по конкретному запросу, актуален на дату издания.
**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ПИСЬМО**
от 13 апреля 2010 г. N 12-1-5/666
**О НАПРАВЛЕНИИ МАТЕРИАЛОВ ПО ИТОГАМ ВСТРЕЧИ**
**РУКОВОДИТЕЛЕЙ БАНКА РОССИИ С КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ,**
**СОСТОЯВШЕЙСЯ 25 - 26 МАРТА 2010 ГОДА**
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо Ассоциации российских банков от 18.03.2010 N А-02/1КВ-195а, а также приложенные к нему материалы, и направляет [ответы на вопросы](#p100007), содержащиеся в указанном письме Ассоциации российских банков, относящиеся к компетенции Департамента.
Директор Департамента
финансового мониторинга
и валютного контроля
**Е.И.ИЩЕНКО**
Приложение
**ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ,**
**СОДЕРЖАЩИЕСЯ В ПРИЛОЖЕНИИ К ПИСЬМУ АССОЦИАЦИИ РОССИЙСКИХ**
**БАНКОВ ОТ 18.03.2010 N А-02/1КВ-195А**
1. По вопросу о правомерности предоставления кредитной организацией аудиторской организации информации, полученной в рамках исполнения кредитной организацией требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), с учетом установленного [статьей 4](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100141) Федерального закона N 115-ФЗ запрета на информирование кредитной организацией клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии со [статьей 42](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-1#p100362) Федерального закона "О банках и банковской деятельности" аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки кредитной организации, содержащее сведения, в том числе, о состоянии внутреннего контроля в кредитной организации.
При этом, как следует из [Положения](https://bukva.ai/docs/242-p#p100019) Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", осуществляемая кредитной организацией деятельность по выполнению требований [законодательства](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является составной частью внутреннего контроля кредитной организации.
Учитывая изложенное, полагаем, что предоставление кредитной организацией аудиторской организации информации и документов, необходимых ей для подготовки заключения о состоянии внутреннего контроля в кредитной организации, не является нарушением установленного [статьей 4](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100141) Федерального закона N 115-ФЗ запрета на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
2. По вопросу о проблемах согласования кредитными организациями, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг, с Федеральной службой по финансовым рынкам (далее - ФСФР России) правил внутреннего контроля, которые не учитывают требования [Положения](https://bukva.ai/docs/prikaz-256-2008-rosfinmonitoring-federalnaya#p100009) о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 ноября 2008 года N 256 (далее - Положение Росфинмониторинга N 256).
По нашему мнению, нормы [Положения](https://bukva.ai/docs/prikaz-256-2008-rosfinmonitoring-federalnaya#p100009) Росфинмониторинга N 256 не распространяются на кредитные организации, независимо от того, являются они профессиональными участниками рынка ценных бумаг или нет, и соответственно все кредитные организации в рамках осуществления мероприятий по подготовке и обучению кадров в целях ПОД/ФТ должны руководствоваться исключительно требованиями, установленными [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1485-u) Банка России от 9 августа 2004 года N 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях".
Указанная выше позиция по рассматриваемому вопросу была доведена до сведения ФСФР России с просьбой скорректировать соответствующую информацию, размещенную 8 мая 2009 года на ее официальном сайте.
Кроме того, вышеизложенная позиция Банка России была доведена также до сведения Федеральной службы по финансовому мониторингу с просьбой проинформировать ФСФР России о том, что требования к подготовке и обучению кадров, содержащиеся в [Положении](https://bukva.ai/docs/prikaz-256-2008-rosfinmonitoring-federalnaya#p100009) Росфинмониторинга N 256, не распространяются на кредитные организации независимо от того, являются они или не являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, и рекомендовать ФСФР России скорректировать информацию, размещенную 8 мая 2009 года на ее официальном сайте.
Дополнительно сообщаем, что Федеральная служба по финансовому мониторингу проинформировала Банк России о том, что, по ее мнению, требования [Положения](https://bukva.ai/docs/prikaz-256-2008-rosfinmonitoring-federalnaya#p100009) Росфинмониторинга N 256 в целом не распространяются на кредитные организации.
3. Вопросы применения [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i) Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция Банка России N 117-И):
#### 3.1 По какому коду вида валютной операции следует отражать следующие операции:
- перевод резидентом в соответствии с договором банковского вклада (депозита) денежных средств в иностранной валюте с расчетного счета на депозитный счет, а также возврат денежных средств с депозитного счета на расчетный счет.
Банковский вклад (депозит) является клиентским счетом. Поэтому при переводе денежных средств в иностранной валюте с расчетного счета резидента на его депозитный счет следует использовать код вида операции - [61130](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100453);
- зачисление денежных средств, ошибочно поступивших на транзитный валютный счет резидента.
Если резидент идентифицирует поступившие в его пользу денежные средства как ошибочно поступившие, то в этом случае при возврате этих денежных средств отправителю следует использовать код вида операции - [99010](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100466).
Если денежные средства в рамках внешнеторгового контракта (кредитного договора (договора займа)) ошибочно поступили на счет резидента в уполномоченном банке, не являющемся банком ПС, то при переводе резидентом этих средств на свой счет в банке ПС следует использовать код вида операции - [61130](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100453);
- зачисление иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, поступившей с текущего валютного счета того же резидента, открытого в другом уполномоченном банке;
Для кодирования этой операции также следует использовать код - [61130](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100453);
- оплата резидентами претензий по контрактам, на которые распространяется требование оформления [Паспорта](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p32) сделки (например: оплата претензий по качеству товара), а также следует ли Банку отражать платежи по претензиям в ведомости банковского контроля по соответствующим Паспортам сделок?
Для кодирования этой операции также следует использовать код - [35020](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100323). Так как эти платежи непосредственно не связаны с оплатой товара, то рекомендуем в ВБК их не отражать.
3.2. Следует ли отражать операции по привлечению кредитными организациями денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), в том числе возврат банком средств, привлеченных во вклад, зачисление резидентам процентов по привлеченным вкладам, в электронной базе данных по валютным операциям?
В соответствии с [пунктом 1.17](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p1) Инструкции Банка России года N 117-И уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней предусмотренной указанным пунктом информации.
В соответствии с [подпунктом 2 пункта 3 статьи 9](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-9#p100139) Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок) относятся к валютным операциям, которые могут осуществляться без ограничений.
Таким образом, валютные операции, связанные с внесением (получением, включая начисленные проценты) денежных средств в банковские вклады (с банковских вкладов) в иностранной валюте, отражаются в базе данных по валютным операциям с кодом вида валютной операции - [99090](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100474).
3.3. Бюджетные организации перечисляют заработную плату физическим лицам - нерезидентам через счета, открытые в Управлении Федерального Казначейства (далее - УФК), у которого, в свою очередь, открыты счета в РКЦ Банка России. В конечном итоге средства на счета физических лиц - нерезидентов поступают со счетов, открытых в Банке России. Следует ли отражать в электронной базе данных операции по поступлению средств для клиентов - нерезидентов со счетов, открытых в Банке России?
Операции, связанные с зачислением денежных средств в валюте Российской Федерации на счета нерезидентов, открытые в уполномоченных банках, независимо от того, откуда поступили эти денежные средства, отражаются уполномоченным банком в базе данных по валютным операциям с кодом - [70060](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100462).
При этом в расчетном документе, поступившем из РКЦ Банка России, код вида валютной операции будет отсутствовать.
4. По вопросу контроля за деятельностью, осуществляемой банковскими платежными агентами.
В соответствии с [частью 5 статьи 13.1](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-1#p66) Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 03.06.2009 N 121-ФЗ) кредитная организация, с которой у банковского платежного агента заключен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, обязана осуществлять контроль за соблюдением банковским платежным агентом порядка осуществления приема платежей физических лиц в соответствии с [правилами](https://bukva.ai/docs/383-p) осуществления расчетов в Российской Федерации, установленными Банком России, требований указанной [статьи](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-1#p61) Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и [законодательства](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
При этом отмечаем, что Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-121-fz-2009/statya-1) от 03.06.2009 N 121-ФЗ непосредственно не определен порядок осуществления такого контроля со стороны кредитных организаций. Также в Федеральном [законе](https://bukva.ai/docs/zakon-121-fz-2009/statya-1) от 03.06.2009 N 121-ФЗ отсутствуют нормы, указывающие на обязанность Банка России определять порядок контроля кредитным организациями за соблюдением банковским платежным агентом порядка осуществления приема платежей физических лиц в соответствии с [правилами](https://bukva.ai/docs/383-p) осуществления расчетов в Российской Федерации, установленными Банком России, требований [статьи 13.1](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-1#p61) Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и [законодательства](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Учитывая изложенное, вопросы, касающиеся определения порядка такого контроля со стороны кредитных организаций, наш взгляд, могут быть урегулированы непосредственно в договоре, заключаемом кредитной организацией с банковским платежным агентом, а также закреплены во внутренних документах кредитной организации.
При этом отмечаем, что внутренний контроль кредитной организации должен обеспечивать исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма ([пункт 1.2.4](https://bukva.ai/docs/242-p#p100019) Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах").
Дополнительно сообщаем, что в соответствии со [статьей 5](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-5#p100030) Федерального закона N 115-ФЗ (в редакции Федерального закона N 121-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся операторы по приему платежей. Деятельность операторов по приему платежей физических лиц осуществляется в порядке, установленном Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-103-fz-2009/statya-1) от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", в котором, в частности, раскрыто понятие оператора по приему платежей физических лиц, из которого следует, что банковский платежный агент не является оператором по приему платежей.
При этом следует отметить, что в соответствии с [Постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-123-2010#p100005) Правительства Российской Федерации от 04.03.2010 N 123 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" [пункт 2](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-245-2002#p100073) Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.04.2002 N 245, дополнен абзацем, в соответствии с которым операторы по приему платежей отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, предоставляющим информацию в Федеральную службу по финансовому мониторингу, предусмотренную Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-5#p14) N 115-ФЗ.
---