--- title: "<Письмо> Банка России от 29.08.2005 N 117-Т" number: "117-Т" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2005-08-29 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-117-t-2005" --- ## <Письмо> Банка России от 29.08.2005 N 117-Т # <Письмо> Банка России от 29.08.2005 N 117-Т "Методические Рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России" **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** ## ПИСЬМО от 29 августа 2005 г. N 117-Т **МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ** **ПО АНАЛИЗУ ОБЩЕДОСТУПНОЙ ИНФОРМАЦИИ** **ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ВЕКСЕЛЯ КОТОРЫХ (ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ** **ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ К КОТОРЫМ) НАХОДЯТСЯ В ОБЕСПЕЧЕНИИ** **ПО КРЕДИТАМ БАНКА РОССИИ, А ТАКЖЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, КОТОРЫЕ** **ЯВЛЯЮТСЯ АВАЛИСТАМИ ПО ВЕКСЕЛЯМ (ПОРУЧИТЕЛЯМИ ПО ПРАВАМ** **ТРЕБОВАНИЯ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ), НАХОДЯЩИМСЯ** **В ОБЕСПЕЧЕНИИ ПО КРЕДИТАМ БАНКА РОССИИ, И УРОВНЯ** **МЕЖДУНАРОДНОГО РЕЙТИНГА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,** **ПОРУЧИТЕЛЬСТВАМИ КОТОРЫХ МОГУТ БЫТЬ** **ОБЕСПЕЧЕНЫ КРЕДИТЫ БАНКА РОССИИ** Настоящие Методические рекомендации (далее - Рекомендации) разработаны в целях реализации [Положения](https://bukva.ai/docs/273-p) Банка России от 14 июля 2005 года N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" (далее - Положение Банка России N 273-П, кредиты Банка России). 1. Анализ общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, рекомендуется проводить, исходя из следующего. #### 1.1 Используемые понятия: - организации - организации, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России; организации, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России; - общедоступная информация - информация об организациях, анализируемая территориальными учреждениями Банка России и Банком России (Сводным экономическим департаментом) и используемая в соответствии с настоящими Рекомендациями; - территориальные учреждения Банка России - территориальные учреждения Банка России, которым предоставлено право осуществления операций в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/273-p) N 273-П. 1.2. Территориальные учреждения Банка России анализируют общедоступную информацию в течение срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России. #### 1.3 Территориальные учреждения Банка России используют следующие источники общедоступной информации: 1.3.1. Отчеты эмитента, размещаемые организациями в сети Интернет в соответствии с требованиями Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-208-fz/statya-1) от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1) от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n) Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" [(Приложение 11](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p101935) к Положению), далее - ежеквартальный отчет эмитента; ##### 1.3.2 Информация об организациях, размещаемая на сайтах международных рейтинговых агентств в сети Интернет; 1.3.3. Печатные издания (газеты, журналы), выходящие с периодичностью не реже одного раза в неделю, распространяемые по месту нахождения территориальных учреждений Банка России, содержащие информацию об организациях. Конкретный перечень источников общедоступной информации определяется территориальными учреждениями Банка России самостоятельно. При использовании в качестве источника информации печатного издания рекомендуется обращать внимание на имидж указанного издания. Электронные адреса организаций и международных рейтинговых агентств приводятся в [Приложениях 1](#p100044) и [2](#p100068) к настоящим Рекомендациям. 1.4. Анализ общедоступной информации, указанной в [подпункте 1.3.1](#p100012) пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется ежеквартально в день ее размещения в сети Интернет. Общедоступная информация, указанная в [подпункте 1.3.2](#p100013) пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, анализируется ежедневно, а указанная в [подпункте 1.3.3](#p100014) пункта 1.3 - в день ее опубликования. 1.5. Анализ общедоступной информации, указанной в [подпункте 1.3.1](#p100012) пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется по следующим направлениям: 1.5.1. Анализ динамики показателей, характеризующих финансовое состояние организаций, в соответствии с перечнем, приведенным в [Приложении 3](#p100079) к настоящим Рекомендациям. По усмотрению территориального учреждения Банка России помимо показателей, приведенных в [Приложении 3](#p100079) к настоящим Рекомендациям, могут быть использованы другие показатели, приведенные в ежеквартальном [отчете](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p101935) эмитента, если их использование является дополнительным аргументом для формирования мотивированного суждения (аргументированного вывода) о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации. 1.5.1.1. Используются данные ежеквартального [отчета](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p101935) эмитента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате предоставления банку-заемщику кредита Банка России, и данные ежеквартальных [отчетов](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p101935) эмитента в период кредитования - на каждую квартальную дату. 1.5.1.2. Значения показателей берутся из таблиц, приведенных в [пунктах 2.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102005) и [4.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102248) ежеквартального отчета эмитента, при этом значения показателей не пересчитываются и не подвергаются каким-либо корректировкам. 1.5.1.3. Анализ показателей осуществляется на основании аргументированного мнения организации, приведенного в разделах II "Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента" [(пункты 2.1,](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102005) [2.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102017) и [2.5)](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102055) и IV "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента" [(пункты 4.1,](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102235) [4.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102248) и [4.5)](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102300) ежеквартального отчета эмитента и позволяющего сделать вывод о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации. Целесообразно также обращать внимание на отклонения значений показателей за отчетный квартал по сравнению с предыдущим кварталом более чем на 10 процентов, а также на наличие/отсутствие в квартальном отчете эмитента информации, объясняющей причины указанных отклонений. Рекомендуем выявлять систематичность появления фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации. 1.5.2. Выявление иных существенных фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации: - неисполнение и последствия неисполнения обязательств, которые наступили или могут наступить в будущем [(подпункт 2.3.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102018) пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента); - риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств организации из обеспечения, предоставленного третьим лицам [(подпункт 2.3.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102036) пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента); - наличие соглашений, не отраженных в бухгалтерском балансе организации, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии организации [(подпункт 2.3.4](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102042) пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента); - риски, связанные с деятельностью организации [(подпункт 2.5.5](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102085) пункта 2.5 ежеквартального отчета эмитента); - величина убытков (потенциальных убытков), связанных с несостоятельностью (банкротством), ликвидацией организаций/кредитных организаций, в которые произведены инвестиции/в которых размещены денежные средства [(подпункт 4.3.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102267) пункта 4.3 ежеквартального отчета эмитента); - участие организации в судебных процессах [(пункт 7.7](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p102459) ежеквартального отчета эмитента); - другие существенные факты, выявленные в ежеквартальном [отчете](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p101935) эмитента. 1.6. Анализ общедоступной информации, указанной в [подпункте 1.3.2](#p100013) пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется на предмет наличия намерения международного рейтингового агентства изменить уровень ранее присвоенного рейтинга организации в сторону его понижения. 1.7. Анализ общедоступной информации, указанной в [подпункте 1.3.3](#p100014) пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется применительно к направлениям, приведенным в [подпункте 1.5.2](#p100025) пункта 1.5 настоящих Рекомендаций. При анализе по усмотрению территориального учреждения Банка России во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смена собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация. 1.8. В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации, территориальное учреждение Банка России составляет уведомление, которое направляется в Банк России (Сводный экономический департамент). При подготовке уведомлений рекомендуется учитывать следующее: - результаты анализа показателей, приведенные в [Приложении 3](#p100079) к настоящим Рекомендациям, приводятся в табличном виде, с соответствующей аргументацией; - существенные факты, перечисленные в [подпункте 1.5.2](#p100025) пункта 1.5 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергаются, приводятся в тексте уведомления со ссылкой на соответствующий раздел, пункт/подпункт ежеквартального [отчета](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-5pz-n#p101935) эмитента; - текст информации, анализируемой в соответствии с [подпунктами 1.3.2](#p100013) и [1.3.3](#p100014) пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергается, приводится в тексте уведомления со ссылкой на источники с указанием дат и номеров соответствующих изданий; - уведомление территориального учреждения Банка России содержит вывод о финансовом состоянии организации и сопровождается словами следующего содержания: "Указанный(е) факт(ы) свидетельствует(ют) о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации __________________________.". (наименование организации) 2. Анализ уровня международного рейтинга кредитных организаций, заявленных кредитными организациями - потенциальными заемщиками в качестве поручителей по кредитам Банка России, в целях проверки соответствия указанных кредитных организаций требованиям [подпункта 3.6.6](https://bukva.ai/docs/273-p#p100081) пункта 3.6 Положения Банка России N 273-П осуществляется по данным страниц международных рейтинговых агентств в сети Интернет в соответствии с [Приложением 1](#p100044) к настоящим Рекомендациям. Результаты анализа документируются по форме [Приложения 4](#p100089) к настоящим Рекомендациям.
**А.В.УЛЮКАЕВ**
## Приложение 1
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
**ШКАЛА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ МЕЖДУНАРОДНЫХ**
**АГЕНТСТВ MOODY'S, STANDARD&POOR'S И FITCH RATINGS,**
**ПРИНИМАЕМЫХ БАНКОМ РОССИИ К РАССМОТРЕНИЮ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ**
ПЕРЕЧНЯ ОРГАНИЗАЦИЙ-ЭМИТЕНТОВ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ [<*>](#p100061)
Moody'sStandard&Poor's (S&P); Fitch Ratings (Fitch)Характеристика организацииэмитента и кредитной организации (организации)
Рейтинги инвестиционного класса
АааАААВозможности организации по выплате долга и процентов исключительно высокие
Аа1АА+Возможности организации по выплате долга и процентов
Аа2ААочень высокие
Аа3АА-
А1А+Возможности организации по выплате долга и процентов
А2Адостаточно высокие, но зависят от внутренней
А3А-экономической ситуации
Ваа1ВВВ+Возможности организации по выплате долга и процентов
Ваа2ВВВзависят от внутренней экономической ситуации на это
Ваа3ВВВ-время
Ва1ВВ+Нестабильность внутренней экономической ситуации может влиять на платежеспособность организации
Ва2ВВ
--- <*> Уровни рейтингов приведены в порядке понижения. ### АДРЕСА МЕЖДУНАРОДНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ И ВИДЫ РЕЙТИНГОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ АНАЛИЗЕ УРОВНЯ РЕЙТИНГА ОРГАНИЗАЦИЙ-ЭМИТЕНТОВ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ДАННЫМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ
Наименование международногоАдрес страницы международного рейтингового агентства
рейтингового агентствав сети Интернетв т.ч. для кредитных организаций
Moody'shttp://www.moodyseurope.comраздел "Rating lists", поле "Select country" выбрать "Russia", поле "Select broad industry" выбрать "Banking", графа "LTR", принимаются во внимание рейтинги с пометкой "LT Bank Deposits" и "LT Bank Deposits - Fgn Curr"
Standard&Poor's (S&P)http://www.sandp.ruраздел "Список кредитных рейтингов", в поле "Страна" выбрать "Россия", в поле "Сектор" выбрать "Банки", графа "В ин. валюте"
Fitch Ratings (Fitch)http://www.fitchratings.ruраздел "Финансовые организации", подраздел "Банки", рубрика "Список рейтингов", графа "Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте"
Приложение 2
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
**АДРЕСА СТРАНИЦ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ,**
**НА КОТОРЫХ РАСКРЫВАЕТСЯ ИНФОРМАЦИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ,**
**ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ ПО РЕШЕНИЮ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ**
| N п/п | Наименование организации | Адрес Интернет-сайта | | --- | --- | --- | | 1. | Открытое акционерное общество "Российские железные дороги" | http://rzd.ru | | 2. | Открытое акционерное общество "Газпром" | http://www.gazprom.ru | | 3. | Открытое акционерное общество "Тюменская нефтяная компания" | http://www.tnk.ru | | 4. | Открытое акционерное общество "Нефтяная компания "Лукойл" | http://www.lukoil.ru | | 5. | Открытое акционерное общество "Акционерная компания по транспорту нефти "Транснефть" | http://www.transneft.ru | | 6. | Открытое акционерное общество "Горнометаллургическая компания "Норильский никель" | http://www.nornik.ru | | 7. | Открытое акционерное общество "Новолипецкий металлургический комбинат" | http://www.nmk.ru | | 8. | Открытое акционерное общество "Совкомфлот" | http://www.sovcomflot.ru |
Приложение 3
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
**РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ,**
**ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ**
1. Стоимость чистых активов, млн. рублей. 2. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, в %. 3. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, в %. 4. Покрытие платежей по обслуживанию долгов, в %. 5. Уровень просроченной задолженности, в %. 6. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз. 7. Коэффициент текущей ликвидности, в %. 8. Коэффициент быстрой ликвидности, в %.
Приложение 4
к письму Банка России
от 29 августа 2005 г. N 117-Т
ДАННЫЕ О СООТВЕТСТВИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - РЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРЕБОВАНИЯМ БАНКА РОССИИ ПО УРОВНЮ МЕЖДУНАРОДНОГО РЕЙТИНГА ДОЛГОСРОЧНОЙ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ### Раздел I. Кредитные организации, соответствовавшие на дату предыдущего анализа требованиям Банка России по уровню международного рейтинга
N п/пНаименование кредитной организации - резидента РФМеждународные рейтингиВывод о соответствии требованиям Банка России (да, нет)
на дату предыдущего анализа с указанием рейтингового агентства и даты присвоения (последнего изменения) рейтингана текущую дату с указанием рейтингового агентства и даты присвоения (последнего изменения) рейтинга
12345
1.
2.
3.
...
### Раздел II. Новые кредитные организации, соответствующие требованиям Банка России по уровню международного рейтинга | N п/п | Наименование кредитной организации - резидента Российской Федерации | Присвоенный международный рейтинг с указанием даты присвоения (последнего изменения) | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | Дата и время составления информации ______________________________ Ответственный исполнитель: _______________________________________ (должность с указанием подразделения, фамилия, имя, отчество, подпись) --- ## Вложения - [04M.RTF](https://bukva.ai/docs/pismo-117-t-2005/attachments/04M.RTF)