Письмо ГТК РФ от 23.12.1999 № 11-15/32225

«О разграничении компетенции органов валютного контроля»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 23 декабря 1999 г. № 11-15/32225

О РАЗГРАНИЧЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Информирую, что 03.11.99 на совещании у Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации В.Б. Христенко принято следующее решение (п. 4 Протокола совещания от 03.11.99 № ХВ-П2-43пр):

«В целях... устранения дублирования и параллелизма в работе МНС, ГТК и ВЭК РФ практическая деятельность федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля будет сосредоточена по следующим основным направлениям:»

МНС России обеспечивает валютный контроль:

• внешнеторговых сделок, предметы которых не имеют материально — вещественной формы (работы, услуги и интеллектуальная собственность),
• обоснованности расчетов и платежей резидентов и нерезидентов в иностранной валюте в пределах таможенной территории Российской Федерации,
• полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта работ, услуг и интеллектуальной деятельности;

Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль:

• за перемещением валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации и валютных ценностей через таможенную границу Российской Федерации,
• валютных операций, связанных с перемещением или предполагаемым перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств,
• своевременности и полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров,
• за ведением учета и составлением отчетности по валютным операциям, установленных ГТК России совместно с Банком России;

ВЭК России, в качестве центрального федерального органа исполнительной власти по валютному контролю, осуществляет:

• межведомственную координацию и методологическое обеспечение валютного контроля, включая комплексное планирование деятельности контролирующих, правоохранительных и иных федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля,
• выявление и анализ валютных операций резидентов, имеющих подозрительные признаки, в целях предотвращения утечки капитала за рубеж,
• целевые и комплексные проверки соблюдения валютного законодательства по поручениям Правительства Российской Федерации (в территориальном и отраслевом разрезах),
• обеспечение функционирования единой системы экспертной оценки количества и качества валютоемких экспортируемых товаров,
• создание единой системы учета валютных операций по реализации морепродуктов, добываемых за пределами таможенной территории Российской Федерации.».

Прошу руководствоваться вышеизложенным при организации взаимодействия с органами и агентами валютного контроля и межведомственного информационного обмена.

---