Письмо Минфина РФ от 18.07.2011 № 11-14-10/966
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: <Письмо> Минфина РФ от 18.07.2011 N 11-14-10/966. 11-14-10/966. 18.07.2011. https://bukva.ai/docs/pismo-11-14-10966
<О согласовании правил внутреннего контроля организаций>
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 18 июля 2011 г. № 11-14-10/966
Административный департамент Минфина России совместно с Российской государственной пробирной палатой рассмотрел письмо по вопросу согласования правил внутреннего контроля Общества.
В соответствии с «Положением о согласовании правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий», утвержденным Приказом Минфина России от 21 июня 2005 года № 77н, предусмотрено согласование государственными инспекциями пробирного надзора правил внутреннего контроля организаций, состоящих на специальном учете в государственных инспекциях пробирного надзора.
При осуществлении добычи драгоценных металлов и драгоценных камней организации проводят операции по реализации (купле-продаже) указанных ценностей.
Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под действие закона подпадают организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
Поскольку ОАО, осуществляя добычу алмазов и золота, впоследствии производит реализацию указанных ценностей, то в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона обязано разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления.
В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 года № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций — в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.